Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 12:15

Господа, м.б. вопрос уже был, в таком объеме не найдешь. Как вы считаете, нужно ли выписывать НН при выявлении ошибки и какой датой это делать? Например в марте выявили ошибку за декабрь 12 года, не показали обязательства. выписывать ли НН если покупатель ее ждет, какой датой? Как это соотносится с пп.201.4 НКУ?
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 мар 2013, 12:21

Декабрем, естественно уточнять декларацию и показывать в реестре, нумерация ясное дело собьется. А как вообще представляете выписку мартом?
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4798
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1192 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 12:27

Я ее представляю именно так, потому, что в ее форме есть графа "ДАТА ВЫПИСКИ" и графа "Дата возникновения обязательств". А как Вы себе представляете выписку НН задним числом,а тем более ее регистрацию в реестре в течении 15 дней с момента выписки?
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 мар 2013, 12:36

Регистрация - никак, вообще никак. Если выписать ее сейчас и зарегистрировать, то все равно нарушен порядок. И разнится эти графы будут в отдельных исключительных случаях, примеры которых я даже не помню, писали тут на форуме.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4798
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1192 раз.

UNREAD_POST Roomrocks » 25 мар 2013, 12:45

Kloshar писал(а):Я ее представляю именно так, потому, что в ее форме есть графа "ДАТА ВЫПИСКИ" и графа "Дата возникновения обязательств". А как Вы себе представляете выписку НН задним числом,а тем более ее регистрацию в реестре в течении 15 дней с момента выписки?

Об этих графах тоже помнится дискуссия на форуме была.
И вот это ещё:
3. Податкова накладна виписується у день виникнення податкових зобов'язань продавця.
ПОРЯДОК заповнення податкової накладної
В главном - единство, во второстепенном - свобода, во всем - любовь
Аватар пользователя
Roomrocks
 
Сообщений: 187
Зарегистрирован: 04 авг 2011, 17:37
Благодарил (а): 52 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 мар 2013, 12:50

По поводу последствий выписки иной датой кроме даты возникновения НО

Налоговая накладная не по первому событию
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Kloshar
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Грета » 25 мар 2013, 13:06

Kloshar писал(а):Господа, м.б. вопрос уже был, в таком объеме не найдешь. Как вы считаете, нужно ли выписывать НН при выявлении ошибки и какой датой это делать? Например в марте выявили ошибку за декабрь 12 года, не показали обязательства. выписывать ли НН если покупатель ее ждет, какой датой? Как это соотносится с пп.201.4 НКУ?

Считаю, правильно выписывать нн мартом, выдавать покупателю, а покупателю - включать через дод. 8.
Но я бы выписала задним числом. Вероятность, что такую нн снимут с НК, мне кажется, намного ниже.
Теория, мой друг, суха, но зеленеет жизни древо (с)
Аватар пользователя
Грета
 
Сообщений: 114
Зарегистрирован: 25 фев 2013, 20:51
Благодарил (а): 40 раз.
Поблагодарили: 27 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 13:20

Печкин писал(а):По поводу последствий выписки иной датой кроме даты возникновения НО

Налоговая накладная не по первому событию



Речь идет о выявлении ошибки, НН невозможно выписать задним числом. Существует ли запрет на включение таких НН в НК? Вообще есть ли запрет на включение любых НН в НК, кроме случаев перечисленных в.201.9,201.10? А если я зарегистрирую эту НН или она не подлежит регистрации, НДС меньше 10 тыс.?
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 мар 2013, 13:25

Kloshar писал(а):
Печкин писал(а):По поводу последствий выписки иной датой кроме даты возникновения НО

Налоговая накладная не по первому событию



Речь идет о выявлении ошибки, НН невозможно выписать задним числом. Существует ли запрет на включение таких НН в НК? Вообще есть ли запрет на включение любых НН в НК, кроме случаев перечисленных в.201.9,201.10? А если я зарегистрирую эту НН или она не подлежит регистрации, НДС меньше 10 тыс.?


Не важно о чем конкретно идет речь - об ошибке (ошибочно не выписали), или о том что попросили выписать позже (т.е. не могли выписать раньше). Важно, что НН выписывается датой возникновения НО и только этой датой. Последствия нарушения этого правила по приведенной ссылке.

К теме запоздавших НН никакого отношения не имеет

198.6

У разі якщо платник податку не включив у відповідному звітному періоді до податкового кредиту суму податку на додану вартість на підставі отриманих податкових накладних, таке право зберігається за ним протягом 365 календарних днів з дати складання податкової накладної.


Грета писал(а):
Kloshar писал(а):Господа, м.б. вопрос уже был, в таком объеме не найдешь. Как вы считаете, нужно ли выписывать НН при выявлении ошибки и какой датой это делать? Например в марте выявили ошибку за декабрь 12 года, не показали обязательства. выписывать ли НН если покупатель ее ждет, какой датой? Как это соотносится с пп.201.4 НКУ?

Считаю, правильно выписывать нн мартом, выдавать покупателю, а покупателю - включать через дод. 8.
Но я бы выписала задним числом. Вероятность, что такую нн снимут с НК, мне кажется, намного ниже.


Вариант с додатком 8 не имеет никакого смысла, т.к. его просто не примут. Додаток 8 (жалоба) к декларации по НДС
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 13:39

Печкин писал(а):[?


Не важно о чем конкретно идет речь - об ошибке (ошибочно не выписали), или о том что попросили выписать позже (т.е. не могли выписать раньше). Важно, что НН выписывается датой возникновения НО и только этой датой. Последствия нарушения этого правила по приведенной ссылке.[/quote]

Так какой смысл ее выписки при выявлении ошибки? Вообще не выписывать? Жизнь значительно более многообразна и приложение 8 не все решает, например акт оказанных услуг (он же первое событие) вместе с НН приходит с опозданием, что прикажете делать? Третий абзац пп.198.6 НКУ в этом случае тоже не подходит если уж быть 100% фискальным, поскольку там должна быть полученная НН не включенная в НК по каким то причинам.
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 13:46

Kloshar писал(а):
Печкин писал(а):[?


Не важно о чем конкретно идет речь - об ошибке (ошибочно не выписали), или о том что попросили выписать позже (т.е. не могли выписать раньше). Важно, что НН выписывается датой возникновения НО и только этой датой. Последствия нарушения этого правила по приведенной ссылке.


Так какой смысл ее выписки при выявлении ошибки? Вообще не выписывать? Жизнь значительно более многообразна и приложение 8 не все решает, например акт оказанных услуг (он же первое событие) вместе с НН приходит с опозданием, что прикажете делать? Третий абзац пп.198.6 НКУ в этом случае тоже не подходит если уж быть 100% фискальным, поскольку там должна быть полученная НН не включенная в НК по каким то причинам.[/quote]

Там еще и 201.4 влезет со своим "складаэться" - "видаэться", заполняем в день возникновения НО и в тот же день выдаем или выдаем когда угодно?
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 мар 2013, 13:47

Kloshar писал(а):
Так какой смысл ее выписки при выявлении ошибки? Вообще не выписывать? Жизнь значительно более многообразна и приложение 8 не все решает, например акт оказанных услуг (он же первое событие) вместе с НН приходит с опозданием, что прикажете делать? Третий абзац пп.198.6 НКУ в этом случае тоже не подходит если уж быть 100% фискальным, поскольку там должна быть полученная НН не включенная в НК по каким то причинам.


1. Выписать задним числом для получения НК. В этом смысл.
2. Акт односторонний? Почему так долго гуляет (есть как минимум 20 дней)? Если НН составлена правильно - ставить в НК. Если не правильно и все это гуляло больше 20 дней, то ничего не делать. Поздно.

Kloshar писал(а):Там еще и 201.4 влезет со своим "складаэться" - "видаэться", заполняем в день возникновения НО и в тот же день выдаем или выдаем когда угодно?


В 201.4 в части дат только про составление. Выдавать когда угодно - по требованию покупателя (201.10).
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 13:52

Как быть с реестром? Вообще не выписывать или рисовать ПНПУ а значит выписывать НН задним числом или все таки датой подачи уточненки?
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 мар 2013, 14:07

Вписать НО надо в тот же месяц (декабрь), если выписать мартом то могут сами "перенести" (если заметят), насчитав 25% (смотрим 200.1). Соответственно, УР не избежать, а значит в реестре ПНПУ.
Последний раз редактировалось Marlboro 25 мар 2013, 14:07, всего редактировалось 1 раз.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4798
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1192 раз.

UNREAD_POST Kloshar » 25 мар 2013, 14:07

Печкин писал(а):
Kloshar писал(а):
В 201.4 в части дат только про составление. Выдавать когда угодно - по требованию покупателя (201.10).


Я в курсе, но если выдается когда угодно и получается когда угодно и включается почти когда угодно, то игнорируются другие даты ( пп.198.2 НКУ). Т.е. получается дата из пп.187.1 святыня а дата из 198.2 ничто. И, повторю, если уж держать фискальную линию до конца пп. 198.6 не подходит, будьте добры сначала получить, затем ее не включить, а потом уж будет право на НК, как вам такая конструкция?
Да, тут еще можно упомянуть славный 201.10, мол, по дате из 198.2 у вас появилось право, вы его реализуйте путем требования НН или жалобой по пп.201.10, а пропустили, сами виноваты, права у вас нет вовсе, а пунктик 198.6 это для тех кто вовремя получил, но не включил.
Kloshar
 
Сообщений: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 16:17
Благодарил (а): 92 раз.
Поблагодарили: 158 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya