"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: налоговик, nikki, kollega

Kloshar
Сообщения: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 15:17
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Kloshar »

Roomrocks писал(а):
Gala1109 писал(а):
Kloshar писал(а): Простите, меня конкретно интересует теоретическая часть проблемы. Как правильно, по закону? Человек выявляет обязательства, должен включить их в реестр, для этого нужна НН, он должен фальсифицировать ее? Это предусматривает наше законодательство?
В данном случае фальсификация произошла в декабре - налоговые обязательства были отражены в декларации не в полном объеме. Ошибку выявили в марте, покаялись в содеянном - подали УР за декабрь, доплатили недоимку + штраф 3%.
Поставщик, в отличие от покупателя, не может отражать в отчетности налоговую накладную когда ему вздумается. Датой начисления НО есть только первое событие, а оно в данном случае произошло в декабре.
Согласен! Или в Декларацию за (уже) апрель +5% штрафа.
:D :D :D В декларацию за апрель на основании чего? Реестра, а что в реестре?

Аватара пользователя
Marlboro
Сообщения: 4846
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Marlboro »

1.1. Облік виданих податкових накладних проводиться у день виникнення податкових зобов’язань, дата виникнення яких визначається відповідно до вимог статті 187 розділу V Кодексу.

Пожалуйста, записывайте как ПНУ, главное записать датой декабря (в том числе путем исправления в текущем, мартовском реестре).
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Печкин »

lutishka

нет смысла дублировать это так часто, поскольку в данном случае приводится оценочная позицию одного из изданий, но не мнение ГНСУ :) Но это издание может просто напросто ошибается в оценке ситуации. Например, из более свежего письма ГНСУ, ссылка на которое была дана в этой теме пару часов назад и извлечение содержится в теме по додатку 8, я бы сделал другой вывод.
живу на Бухфоруме

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Печкин »

Kloshar писал(а):
Никакой фальсификации в декабре не было, была ошибка, фальсификация начнется когда бухгалтер начнет рисовать в марте накладные за декабрь. Как по мне их лучше вообще не выписывать. Но о чем говорит наш чудесный НПА П"ро затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення", приказ минфина от 17.12.2012г № 1340? Он там упоминает какие то ПНПУ - паперова податкова накладна, яку включено до уточнюючих розрахунків; ПНЕУ - електронна податкова накладна, яку включено до уточнюючих розрахунків? По каким правилам они должны быть выписаны, задним числом?
Кстати, там написано что они должны быть выписаны?
Может они были выписаны в декабре и не включены в реестр и декларацию. Тогда никакой фальсификации :)
живу на Бухфоруме

Аватара пользователя
Roomrocks
Сообщения: 205
Зарегистрирован: 04 авг 2011, 17:37
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Roomrocks »

Kloshar писал(а):
Roomrocks писал(а):
Gala1109 писал(а):
Kloshar писал(а): Простите, меня конкретно интересует теоретическая часть проблемы. Как правильно, по закону? Человек выявляет обязательства, должен включить их в реестр, для этого нужна НН, он должен фальсифицировать ее? Это предусматривает наше законодательство?
В данном случае фальсификация произошла в декабре - налоговые обязательства были отражены в декларации не в полном объеме. Ошибку выявили в марте, покаялись в содеянном - подали УР за декабрь, доплатили недоимку + штраф 3%.
Поставщик, в отличие от покупателя, не может отражать в отчетности налоговую накладную когда ему вздумается. Датой начисления НО есть только первое событие, а оно в данном случае произошло в декабре.
Согласен! Или в Декларацию за (уже) апрель +5% штрафа.
:D :D :D В декларацию за апрель на основании чего? Реестра, а что в реестре?
:o Упс, ну да. За март имел ввиду... :oops:
В главном - единство, во второстепенном - свобода, во всем - любовь.

Аватара пользователя
Marlboro
Сообщения: 4846
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Marlboro »

Печкин писал(а):я бы сделал другой вывод.
Вывод из письма? А если завтра ветер в другую сторону подует? Вроде как даже суды в большинстве согласны с тем, что включать можно в любой другой период.
Кстати, формально по приложению 8 срок 365 дней не работает - включаем то не на основании НН, потому 3 года :roll:
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

Kloshar
Сообщения: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 15:17
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Kloshar »

Печкин писал(а):
Kloshar писал(а):
Кстати, там написано что они должны быть выписаны?
Может они были выписаны в декабре и не включены в реестр и декларацию. Тогда никакой фальсификации :)
Я с Вами согласен, это забавно, но они не выписаны. Если бы они были выписаны то они были бы соответственно ПНП и ПНЕ а они ПНПУ и ПНЕУ.

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Печкин »

Marlboro писал(а):
Печкин писал(а):я бы сделал другой вывод.
Вывод из письма? А если завтра ветер в другую сторону подует? Вроде как даже суды в большинстве согласны с тем, что включать можно в любой другой период.
Кстати, формально по приложению 8 срок 365 дней не работает - включаем то не на основании НН, потому 3 года :roll:
Да, из письма.
Ничего страшного в этом нет. Если кто-то говорит, что ГНСУ теперь считает, что Д8 подать можно любой датой и печатает это, то он просто несколько подставляет тех кто это читает.

По поводу судов и прочее - это отдельный разговор. Мы конкретно говорили о позиции ГНСУ.
живу на Бухфоруме

Аватара пользователя
Marlboro
Сообщения: 4846
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Marlboro »

Печкин, ну так если спрашивают можно ли - то ответ "не запрещено", другое дело что накинутся эти "ГНСУ" практически стопроцентно. А из последнего ведь нельзя сделать вывод, что "нельзя".
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

Gala1109
Сообщения: 40
Зарегистрирован: 27 дек 2012, 22:07
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Gala1109 »

Kloshar писал(а):
Печкин писал(а):
Kloshar писал(а):
Кстати, там написано что они должны быть выписаны?
Может они были выписаны в декабре и не включены в реестр и декларацию. Тогда никакой фальсификации :)
Я с Вами согласен, это забавно, но они не выписаны. Если бы они были выписаны то они были бы соответственно ПНП и ПНЕ а они ПНПУ и ПНЕУ.
Если есть обязательства, но нет выписанных НН, то эту оплошность, можно "задёшево", т.е за 3%, исправить, выписав НН тем числом, которым они должны были быть выписаны., и отразив эту ошибку в Реестре того месяца, когда её обнаружили и подали УР.
А принципиальное нежелание выписывать НН "задним числом" обойдется Вам уже в 25% штрафа, насчитанного налоговиками при проверке. Плюс загубленный НК покупателя по этим операциям.

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Печкин »

Marlboro писал(а):Печкин, ну так если спрашивают можно ли - то ответ "не запрещено", другое дело что накинутся эти "ГНСУ" практически стопроцентно. А из последнего ведь нельзя сделать вывод, что "нельзя".
из слов
"така накладна була складена (мала бути складена).

Подробнее: Додаток 8 (жалоба) к декларации по НДС
Я бы скорее сделал вывод, что нельзя. Данные подчеркнутые слова, конечно, можно отнести к ситуации с невыдачей НН. Но это не спасает, ведь тогда они говорят - не выдали - жалуйся именно в этом периоде, т.е. не пожаловавшись за невыдачу - уже просрочил, поэтому новый факт выдачи неправильной НН не может дать новый шанс.
живу на Бухфоруме

Kloshar
Сообщения: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 15:17
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Kloshar »

Gala1109 писал(а):
Kloshar писал(а):
Печкин писал(а):
Kloshar писал(а):
А принципиальное нежелание выписывать НН "задним числом" обойдется Вам уже в 25% штрафа, насчитанного налоговиками при проверке. Плюс загубленный НК покупателя по этим операциям.
Не стоит давать советов последствия, которых не всегда представляешь. Я прошу помочь разобраться мне в том как поступать в соответствии с законом. Человек хочет подать уточненку за декабрь, НН не выписывал, фальсифицировать их не желает.

Специально для вас и остальных "ЗАДНЕЧЕСЕЛЬНИКОВ" напоминаю о ст. 366. КК Службове підроблення

1. Складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів -

караються штрафом до двохсот п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

2. Ті самі діяння, якщо вони спричинили тяжкі наслідки, -

караються позбавленням волі на строк від двох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від двохсот п'ятдесяти до семисот п'ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Аватара пользователя
Marlboro
Сообщения: 4846
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Marlboro »

Ну так не выписывайте декабрем, пожалуйста - можно и в декабре следующего года выписать. Только не понятно, почему тогда спрашиваете о налоговом кредите.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям

Kloshar
Сообщения: 683
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 15:17
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Kloshar »

Налоговый кредит мены интересует во вторую очередь, в первую очередь меня интересует вопрос как по закону выписать ПНПУ ПНЕУ?

Gala1109
Сообщения: 40
Зарегистрирован: 27 дек 2012, 22:07
Контактная информация:

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Непрочитанное сообщение Gala1109 »

Да почему же "заведомо неправдивые"? Разве не было в декабре события, которое обязывало выписать эти НН? Это не "службове підроблення", а выявление и исправление ошибки. И это по закону.

Ответить

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и 1 гость