Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

"Старые" (запоздавшие) налоговые накладные: 365 дней

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST Lenylja » 20 фев 2015, 17:03

спасибо за быстрый ответ, только я запуталась с периодами....в декларации за какой период показать образовавшийся "-" 19стр в январе или феврале или его нигде не показывать а он отразится просто на лицевом...а январскую здать с 25стр.
Lenylja
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 20 фев 2015, 16:25
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 20 фев 2015, 18:07

Минус 18 и 25стр. отразится по лицевому счету как ваша переплата, поэтому в последующих декларациях он нигде не отразится.

Минус стр.19 и 20.2 отразиться в декларации за февраль. По старой форме должен был бы отразиться в стр.21, 22 и 24. Где отразится в новой форме, я пока точно не скажу. Думаю, в стр.20.2.

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
Lenylja
vikakool
 
Сообщений: 4052
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 875 раз.
Поблагодарили: 611 раз.

UNREAD_POST buhg » 24 фев 2015, 11:30

налоговик писал(а):Таким образом, все налоговые накладные, составленные в отчетных налоговых периодах 2014 года, могли быть включены в состав налогового кредита не позднее декабря 2014 (при условии соблюдения других требований Кодекса по формированию налогового кредита).
Плательщики, которые не включили налоговые накладные, составленные до 1 января 2015 года, в состав налогового кредита соответствующих периодов, могут реализовать свое право на формирование налогового кредита путем представления уточняющих расчетов за соответствующие отчетные периоды с учетом требований пункта 198.2 статьи 198 раздела V Кодекса. Указанное касается налоговых накладных, составленных до 1 января 2015 года, как в электронном, так и бумажном виде, как зарегистрированных в ЕРНН, так и тех, которые по правилам, действующим до этой даты, не подлежали регистрации в ЕРНН.
Поскольку по состоянию на 31.12.2014 в состав налогового кредита могли быть включены налоговые накладные с датой составления не ранее 1 января 2014 года, в уточняющие расчеты, которые подаются в контролирующий орган с целью включения в состав налогового кредита таких налоговых накладных, не могут быть включены налоговые накладные с датой составления до 1 января 2014 года (исключением являются только налоговые накладные, которые включаются в состав налогового кредита по факту оплаты налогоплательщиками, формируют налоговый кредит по кассовому методу).

Письмо ГФСУ № 5292/7 / 99-99-19-03-02-17 от 17.02.2015 г.


Если в феврале 2015 года подать уточненку за декабрь с опоздавшими налоговыми накладными за 2014 год, реестр налоговых накладных уже не подавать? Т.е такие налоговые накладные вообще не попадут в реестр?
buhg
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 фев 2015, 11:25
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lutishka » 24 фев 2015, 11:41

buhg писал(а):Если в феврале 2015 года подать уточненку за декабрь с опоздавшими налоговыми накладными за 2014 год, реестр налоговых накладных уже не подавать? Т.е такие налоговые накладные вообще не попадут в реестр?
Попробуйте отправить 2-й порцией
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2249
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 934 раз.
Поблагодарили: 1022 раз.

UNREAD_POST buhg » 24 фев 2015, 11:54

я думаю, это неправильно, где тогда ставить в реестре Х: "Зітної" или "Звітної нової"?
buhg
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 фев 2015, 11:25
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 24 фев 2015, 11:55

buhg писал(а):я думаю, это неправильно, где тогда ставить в реестре Х: "Зітної" или "Звітної нової"?


Да, неправильно, и вы не должны этого делать) Но так советуют сделать налоговики.
vikakool
 
Сообщений: 4052
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 875 раз.
Поблагодарили: 611 раз.

UNREAD_POST buhg » 24 фев 2015, 11:57

Хотелось бы узнать, как правильно, а не как советуют налоговики.
buhg
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 фев 2015, 11:25
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 24 фев 2015, 15:05

buhg писал(а):Хотелось бы узнать, как правильно, а не как советуют налоговики.


Правильно - не подавать реестр, т.к., во-первых, подача реестра НН с уточняющим расчетом не предусмотрена, а во-вторых, с 01.01.2015г. реестры НН в органы ГФС не подаются.
vikakool
 
Сообщений: 4052
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 875 раз.
Поблагодарили: 611 раз.

UNREAD_POST allavi » 24 фев 2015, 16:01

lutishka писал(а):
buhg писал(а):Если в феврале 2015 года подать уточненку за декабрь с опоздавшими налоговыми накладными за 2014 год, реестр налоговых накладных уже не подавать? Т.е такие налоговые накладные вообще не попадут в реестр?
Попробуйте отправить 2-й порцией

Я подала за декабрь уточнёнку и додаток 5 по декабрьским накладным,полученным с опозданием. Реестр подавать не нужно.У меня всё прошло.
allavi
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 25 сен 2014, 07:47
Благодарил (а): 22 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST NPS » 26 фев 2015, 16:16

Всем привет!
Народ, подскажите: В январе 15 показала НН за декабрь 14. Теперь делаю уточненку за декабрь 14, показываю эти налоговые.(По итогам декабря будет возмещение, т.е минус по декларации) Утоненку за январь 15, эти же налоговые со знаком минус. Так что и штраф начислять за январь 15?
NPS
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 26 фев 2015, 14:19
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 26 фев 2015, 19:37

NPS писал(а):Всем привет!
Народ, подскажите: В январе 15 показала НН за декабрь 14. Теперь делаю уточненку за декабрь 14, показываю эти налоговые.(По итогам декабря будет возмещение, т.е минус по декларации) Утоненку за январь 15, эти же налоговые со знаком минус. Так что и штраф начислять за январь 15?


Если у вас недоплата в бюджет из-за этих НН, то да. К сожалению.
vikakool
 
Сообщений: 4052
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 875 раз.
Поблагодарили: 611 раз.

UNREAD_POST NPS » 27 фев 2015, 14:30

vikakool писал(а):
NPS писал(а):Всем привет!
Народ, подскажите: В январе 15 показала НН за декабрь 14. Теперь делаю уточненку за декабрь 14, показываю эти налоговые.(По итогам декабря будет возмещение, т.е минус по декларации) Утоненку за январь 15, эти же налоговые со знаком минус. Так что и штраф начислять за январь 15?


Если у вас недоплата в бюджет из-за этих НН, то да. К сожалению.[/quot

нет, есть переплата. Тогда штраф не начислять?
NPS
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 26 фев 2015, 14:19
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vikakool » 27 фев 2015, 15:10

Боюсь, переплата не спасет - при подаче УР вы должны и начислить, и уплатить штраф. Иначе ваше самостоятельное исправление ошибки не засчитывается:

Платник податків, який самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє факт заниження податкового зобов'язання минулих податкових періодів, зобов'язаний, за винятком випадків, установлених пунктом 50.2 цієї статті:

а) або надіслати уточнюючий розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі трьох відсотків від такої суми до подання такого уточнюючого розрахунку;

б) або відобразити суму недоплати у складі декларації з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов'язання, збільшену на суму штрафу у розмірі п'яти відсотків від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми грошового зобов'язання з цього податку.
vikakool
 
Сообщений: 4052
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 875 раз.
Поблагодарили: 611 раз.

UNREAD_POST vallerro » 22 мар 2015, 16:45

подали налоговую декларацию за январь 2015, включив в нее НН ноябрь-декабрь 2014, камеральная проверка считает нарушением-завышением НК. Единого мнения не нашел, но прямого запрета в законе нет! Практики пишут, что более мудрым является подача уточненки именно за период выписки НН. Кто что подскажет, имеет ли смысл подаваьт возражения и обжаловать в дальнейшем НУР?
vallerro
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 22 мар 2015, 16:36
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 22 мар 2015, 18:35

Если разве-что в суде. В налоговой же (админ.обжалование) перспектив, безусловно, нет.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4795
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1189 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya