Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (№ 1213) СТАРАЯ

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST vins » 20 сен 2012, 10:26

Почему не принята уточняющая налоговая декларация по налогу на прибыль

После обработки некоторой информации о наших партнерах нас вызвали в налоговую инспекцию и предложили самостоятельно исправить показатели
по расходам IV квартала 2011 года. Руководитель предприятия согласился с доводами налоговиков, поэтому было принято решение о подаче налоговой
декларации по налогу на прибыль предприятия за II — IV кварталы 2011 года как отдельного уточняющего расчета.
Уточняющая декларация по налогу на прибыль была сформирована в программе «Податкова звітність» (OPZ) и отправлена в Единый центр приема отчетности.
Однако нам поступила Квитанция № 1 следующего содержания:
«ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки: Помилка - період, що уточнюється - 2011 р., IV Квартал; період, за який подається звіт - 2011 р., Рік; - період, що уточнюється, повинен дорівнювати періоду, за який подається звіт.»
Пытаюсь сама разобраться, на что мне «намекает» это сообщение, но что-то не очень понимаю, ведь налоговые декларации по налогу на прибыль предприятия в 2011 году подавались за следующие три периода — «ІІ квартал», «ІІ-ІІІ квартали» и «ІІ-ІV квартали». Может, подскажете, в чем моя ошибка и что мне нужно сделать, чтобы уточняющая декларация была принята налоговыми органами, потому что и камеральную проверку, и проверку структуры заполненный бланк прошел без проблем. В нем я отметила флажком период А — «ІІ-ІV квартали».


Несмотря на то что в программе «Податкова звітність» (OPZ) в самом открытом бланке «Податкова декларація з податку на прибуток підприємства» вы сделали все правильно, поставив флажок напротив слов «ІІ-ІV квартали», вы все-таки допустили, так сказать, неточность, ведь ошибкой это вряд ли можно назвать.
Благодаря тому что в 2011 году существовали особые отчетные периоды по налогу на прибыль («ІІ квартал», «ІІ-ІІІ квартали» и «ІІ-ІV квартали»), налоговая декларация по налогу на прибыль предприятия за период «ІІ-ІV квар-тали» 2011 года проходила контроль и принималась налоговыми органами только в случае, когда при ее сохранении налогоплательщик указывал период «квартал» (в нашем случае — IV квартал). Уверены, что вы об этом просто забыли.
Именно поэтому при необходимости подачи уточняющей налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за какой-либо из указанных периодов 2011 года, выдав команду «Документ → Зберегти» в окне, где задаются параметры сохранения отчета, необходимо в поле выбрать:
— «Тип періоду» — значение «квартал»;
— «Звітний квартал» — «4», или «3», или «2» (в зависимости от того, какой именно из указанных выше периодов исправляется).
Обратите внимание на одну особенность. Если при открытии бланка указанной декларации в окне «Параметри документа», всплывающем на экране, вы сразу настроили «Тип звітного періоду» — «квартал» и указали, что «Звітний квартал» — «4», а «Звітний рік» — «2011» (в самом бланке также указали правильные реквизиты), то в момент сохранения этого бланка (во всплывающем окне) все равно нужно выполнить те действия, которые были описаны выше, ведь при сохранении этого документа программа автоматически настраивает только «Звітний рік» — «2011».
И пусть вас не удивляет, что в этом окне при его появлении имеются такие показатели, как «Тип періоду» — «рік», «Звітний місяць» — «12».
Как только вы измените тип периода на «квартал», автоматически изменяются слова «Звітний місяць» на слова «Звітний квартал». Остается только заполнить поле справа от этих слов цифрой «4».
Не забудьте в этом же окне установить «Стан документу» — «Уточнюючий» и «№ уточнюю-чого документа» — «1».
Уверены, что при таком заполнении уточняющей налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 2011 год проблемы с приемом этого бланка налоговыми органами у вас не возникнут.

Александра ВИНЦЕВИЧ, главный государственный налоговый инспектор ГНИ в Деснянском районе г. Киева

За это сообщение автора vins поблагодарили: 2
elen mutti, Люба П
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 20 сен 2012, 11:47

Ну да, все просто и понятно. Просто... позабыли. :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST налоговик » 02 окт 2012, 16:20

ЕБНЗ

Чи може рядок 16 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства мати від’ємне значення та чи враховується таке значення у деклараціях наступних звітних (податкових) періодів поточного року?

Відповідно до п.152.9 ст.152 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для цілей р.ІІІ «Податок на прибуток підприємств» ПКУ використовуються такі податкові періоди: календарні квартал, півріччя, три квартали, рік. Базовим податковим (звітним) періодом для цілей цього розділу є календарний квартал.
Звітний податковий період починається з першого календарного дня податкового періоду і закінчується останнім календарним днем податкового періоду, крім виробників сільськогосподарської продукції, визначених ст.155 р.ІІІ ПКУ, для яких річний податковий період починається з 1 липня поточного звітного року і закінчується 30 червня наступного звітного року.
Податок на прибуток підприємств за квартал, півріччя, три квартали та рік за ставкою, визначеною п.151.1 ст.151 ПКУ, платники податку нараховують самостійно наростаючим підсумком з початку податкового періоду.
У Податковій декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація), форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 №1213, за півріччя, три квартали та рік податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду (рядок 16 Декларації), визначається як різниця між податком на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 14 Декларації) та податком на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року (рядок 15 Декларації).
При цьому якщо за результатами господарської діяльності за останній календарний квартал (звітного) податкового періоду платник податку отримає збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування), то показник рядка 16 Декларації може мати від’ємне значення.
Показник рядка 16 Декларації переноситься до картки особового рахунку платника податку з податку на прибуток.
Сума надміру сплачених платежів з податку на прибуток, що виникає у разі зменшення податкового зобов’язання, у деклараціях наступних звітних (податкових) періодів поточного року не відображається.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5688
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 803 раз.
Поблагодарили: 2577 раз.

UNREAD_POST налоговик » 02 окт 2012, 16:28

Vetal' писал(а):Если аренда - основная деятельность, заполняем строки 02 (доход) и 05.1 (расходы на содержание, т.е. с/с). Разъяснение под Декларацию № 1213.


ЕБНЗ
Як в Податковій декларації з податку на прибуток підприємства відображаються доходи та витрати (амортизація, оренда тощо) платника податку щодо надання в оренду (суборенду) майна, якщо це не є його основним видом діяльності?

Відповідно до п. 135.1 ст. 135 та п. 138.1 ст. 138 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) доходи та витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, включаються до доходів та витрат відповідно до ст. 137 ПКУ та ст. 138, п. 140.1 ст. 140 і ст. 141 ПКУ на підставі первинних документів, що підтверджують отримання платником податку доходів та здійснення витрат, обов’язковість ведення і зберігання яких передбачено правилами ведення бухгалтерського обліку, та інших документів, встановлених р. II ПКУ. 
     ПКУ не визначено понять «основна діяльність» та «не основна діяльність». 
     Разом з цим, пп. 14.1.84 п. 14.1 ст. 14 ПКУ встановлено, що інші терміни для цілей р. III «Податок на прибуток підприємств» використовуються у значеннях, визначених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та національними і міжнародними положеннями (стандартами) фінансової звітності, положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку.
     Згідно із Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати», затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 № 87 зі змінами та доповненнями (далі - Положення), основна діяльність – це операції, пов’язані з виробництвом або реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг), що є головною метою створення підприємства і забезпечують основну частку його доходу (п. 4 Положення).
     Оскільки надання в оренду (суборенду) майна не є основним видом діяльності платника податку, то доходи від надання майна в оренду (суборенду) враховуються у складі інших доходів, а витрати на утримання такого майна – у складі інших витрат.
     Отже, доходи від надання майна в оренду (суборенду) відображаються у рядку 03.7 додатка ІД до рядка 03 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.11 № 1213, а витрати на утримання цього майна – у рядку 06.4.19 додатка ІВ до рядка 06.4 такої декларації.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5688
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 803 раз.
Поблагодарили: 2577 раз.

UNREAD_POST Blumental » 06 ноя 2012, 14:20

Добрый день.
По результатам плановой проверки уменьшили сформированое отрицательное значение по состоянию на 01.01.2012 - 900 т. грн. и отрицательное значение за 1 кв. 2012 - 50 т. грн. Акт проверки вручили в августе 2012. Как отобразить результаты проверки в декларации за 9 месяцев 2012 и стоит ли их отображать вообще !? Если логически рассуждать то отображать надо - как же подругому не отображая результаты проверки правильно вычислить налогооблагаемую прибыль за 9 месяцев ? Но специальных строк и преложений нет. С отрицательным значением на 01.01.12 вроде более - менее ясно - убрать его из 06.5 и дело с концом. Ну а результат 1 квартала 2012 ? Коректировать строки 02, 05, 061... ? Я лично другого варианта не вижу. Кто что либо читал по этому поводу - дайте ссылку, пожалуйста, совет.
Не бойся, не бойся. Все будет хорошо !
Blumental
 
Сообщений: 81
Зарегистрирован: 30 янв 2012, 00:57
Откуда: Киев
Благодарил (а): 34 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST BTS » 06 ноя 2012, 15:29

Добрый день!!! Подскажите, пожалуйста. Наше предриятие арендует одну машину, в связи с чем был заключен договор гпх о предрейсовом медосмотре с медсестрой. Вопрос: имеем ли мы право отнести на расходы в налоговом учете оплату услуг по договорй гпх и в какой строке деки необходимо показывать такие расходы?
BTS
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 06 ноя 2012, 15:45

BTS писал(а):Добрый день!!! Подскажите, пожалуйста. Наше предриятие арендует одну машину, в связи с чем был заключен договор гпх о предрейсовом медосмотре с медсестрой. Вопрос: имеем ли мы право отнести на расходы в налоговом учете оплату услуг по договорй гпх и в какой строке деки необходимо показывать такие расходы?


а куди відносите орендну плату? туди ж і послуги по договору віднесіть
Galla
 
Сообщений: 729
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 576 раз.
Поблагодарили: 255 раз.

UNREAD_POST BTS » 06 ноя 2012, 17:19

Да, но ГАИ требует путевые с осмотром мед. работника, а налоговоя говорит, что если одна машина на предприятии, то медсестра не нужна и мы, таким образом, завышаем расходы.
BTS
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST viktifia » 06 ноя 2012, 18:48

Здравствуйте, нужен совет. Предоплата за товар получена в момент нахождения на едином налоге, а накладная выдана покупателю уже на общей системе. Каким образом учитывать расходы по приобретению этого товара, пропорционально?
viktifia
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 07 апр 2011, 12:18
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Galla » 07 ноя 2012, 11:58

BTS писал(а):Да, но ГАИ требует путевые с осмотром мед. работника, а налоговоя говорит, что если одна машина на предприятии, то медсестра не нужна и мы, таким образом, завышаем расходы.


чим аргументує податкова таку свою позицію?

У вас медсестри і немає в штаті - ви її за договором ЦПХ використовуєте.

Думаю, що зауваження податківців безпідставні
Galla
 
Сообщений: 729
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 576 раз.
Поблагодарили: 255 раз.

UNREAD_POST koshka » 07 ноя 2012, 12:25

Вчера сдала декларацию на прибыль за 9 мес. Туту же последовал звонок из налоговой,приглашают на ковер к первому заму в связи с недостаточной налоговой нагрузкой обсудить финансовое состояние предприятия.Как себя вести посоветуете? Отстаивать незаконность их требований или пойти на уступки,показать 1 %?
koshka
 
Сообщений: 59
Зарегистрирован: 03 июл 2012, 12:02
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Blumental » 07 ноя 2012, 12:46

koshka, тут все индивидуально. Я лично для себя решил: если сумма отрицательного значения не сильно велика - иду на уступки; если сумма отрицательного значения большая (больше 10000 грн) - не иду.
У всех разные ситуации и иногда без компромиса не обойтись. Универсального совета нет.
ИМХО - если у Вас на фирме все более - мене ОК с документами, бухучетом и налогами - пошлите их. А если в будущем планируете "договариваться" то может быть Ваши уступки Вам и зачтуться. Хотя и не факт.
Не бойся, не бойся. Все будет хорошо !

За это сообщение автора Blumental поблагодарил:
koshka
Blumental
 
Сообщений: 81
Зарегистрирован: 30 янв 2012, 00:57
Откуда: Киев
Благодарил (а): 34 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST viktifia » 08 ноя 2012, 01:22

сори, вчера был какой-то приступ тупости
если вдруг кому-то понадобится ответ на мой вопрос:
Предоплата за товар получена в момент нахождения на едином налоге, а накладная выдана покупателю уже на общей системе. Каким образом учитывать расходы по приобретению этого товара, пропорционально?

Одновременно с признанием дохода плательщик может отразить в составе своих расходов себестоимость реализованного товара, сложившейся в момент пребывания на ЕН, пропорционально сумме признанных доходов (п. 138.4 и абз. 3 п. 7 подр. 4 р. ХХ НКУ)
viktifia
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 07 апр 2011, 12:18
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 08 ноя 2012, 02:36

koshka писал(а):Вчера сдала декларацию на прибыль за 9 мес. Туту же последовал звонок из налоговой,приглашают на ковер к первому заму в связи с недостаточной налоговой нагрузкой обсудить финансовое состояние предприятия.Как себя вести посоветуете? Отстаивать незаконность их требований или пойти на уступки,показать 1 %?


Они озверели в связи с этим письмом:

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 03.10.2012 г. N 4975/0/71-12/15-1217
Относительно введения новых подходов в администрировании налога на прибыль
Скрытый текст: показать
В связи с принятием Закона Украины от 5 июля 2012 года N 5083-VI "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно государственной налоговой службы и в связи с проведением административной реформы в Украине" (далее по тексту - Закон N 5083-VI), а также на основании пунктов 3.1 и 3.2 пункта 3 протокола аппаратного селекторного совещания ГНС Украины от 09.08.2012 г. N 15-п, Департамент налогообложения юридических лиц ГНС Украины обращает внимание на следующее.

С 1 января 2013 года коренным образом меняется подход к декларированию и уплате плательщиками налога на прибыль своих налоговых обязательств.

Так, с 1 января 2013 года в Налоговый кодекс будут внесены изменения согласно Закону Украины N 5083-VI, в частности, в части изменений пункта 57.1 статьи 57 Налогового кодекса относительно сроков уплаты налоговых обязательств. Это в свою очередь приведет к изменению методики администрирования налога на прибыль.

Предусмотрено, что плательщики налога на прибыль (кроме вновь созданных, производителей сельскохозяйственной продукции, неприбыльных учреждений (организаций) и плательщиков налога, у которых доходы, которые учитываются при определении объекта налогообложения, за последний годовой отчетный налоговый период не превышают 10 миллионов гривен) ежемесячно уплачивают авансовый взнос по налогу на прибыль в порядке и в сроки, установленные для месячного налогового периода, в размере не менее 1/12 начисленной к уплате суммы налога за предыдущий отчетный (налоговый) год без предоставления налоговой декларации.

Плательщики налога, зарегистрированные в течение отчетного (налогового) года (вновь созданные), уплачивают налог на прибыль на основании годовой налоговой декларации за период деятельности в отчетном (налоговом) году без представления налоговой декларации за отчетные (налоговые) периоды (календарный квартал, полугодие и девять месяцев) и не уплачивают авансового взноса.

Плательщики налога, у которых доходы, которые учитываются при определении объекта налогообложения, за последний годовой отчетный (налоговый) период не превышают 10 миллионов гривен, и неприбыльные учреждения (организации) уплачивают налог на прибыль на основании налоговой декларации, подаваемой в органы государственной налоговой службы за отчетный (налоговый) год и не уплачивают авансовых взносов.

В случае если плательщик налога, который уплачивает авансовый взнос, по итогам первого квартала отчетного (налогового) года не получил прибыль или получил убыток, он имеет право подать налоговую декларацию и финансовую отчетность за первый квартал. Такой плательщик налога авансовых взносов во втором - четвертом кварталах отчетного (налогового) года не осуществляет, а налоговые обязательства определяет на основании налоговой декларации по итогам первого полугодия, трех кварталов и за год, которая подается в орган государственной налоговой службы в порядке, предусмотренном этим Кодексом.

Плательщик налога, который по итогам прошлого отчетного (налогового) года не получил прибыли или получил убыток, налоговые обязательства не насчитывал и не имел базового показателя для определения авансовых взносов в следующем году, а по итогам первого квартала получает прибыль, должен подать налоговую декларацию за первое полугодие, три квартала отчетного (налогового) года и за отчетный (налоговый) год для начисления и уплаты налоговых обязательств.

В составе годовой налоговой декларации плательщиком налога подается расчет ежемесячных авансовых взносов, которые должны выплачиваться в следующие двенадцать месяцев. Определенная в расчете сумма авансовых взносов считается согласованной суммой денежных обязательств.

При этом двенадцатимесячный период для уплаты авансовых взносов определяется начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором определен предельный срок представления годовой налоговой декларации за предыдущий отчетный (налоговый) год, до месяца подачи налоговой декларации за текущий отчетный (налоговый) год.

Форма расчета, предусмотренная в этом пункте, утверждается в порядке, установленном этим Кодексом.

Хотим подчеркнуть, что ГНС Украины подготовлены изменения в соответствующие формы налоговых деклараций по налогу на прибыль, которые в настоящее время проходят процесс согласования с соответствующими министерствами и ведомствами в порядке, определенном законодательством.

Главным в таких изменениях является то, что плательщики налога на прибыль самостоятельно определяют авансовый взнос, подлежащий уплате ежемесячно.

При этом пунктом 2 подраздела 4 раздела XX Налогового кодекса установлено, что плательщики налога на прибыль предприятий, начиная с 2013 года подают годовую налоговую декларацию в соответствии с пунктом 57.1 статьи 57 этого Кодекса, уплачивают в январе - феврале 2013 года авансовый взнос по этому налогу в размере 1/9 налога на прибыль, начисленного в налоговой отчетности за девять месяцев 2012 года, в течение 20 календарных дней, следующих за последним календарным днем отчетного (налогового) месяца.

Сообщаем о том, что сейчас готовится обобщающая налоговая консультация относительно порядка и особенностей представления отчетности и уплаты налога в 2013 году с учетом особенностей упрощения этой процедуры с учетом Закона Украины N 5083-VI.

Таким образом, проведение расчетов уплаты налоговых обязательств начиная с 1 января 2013 года будет осуществляться исключительно по установленным Налоговым кодексом подходам.

В то же время с 1 октября 2012 года начинается кампания декларирования налога на прибыль по итогам финансово-хозяйственной деятельности предприятий за 9 месяцев т. г., что, в частности, формирует базу для начисления и уплаты налога на прибыль в январе - феврале 2013 года.

При этом считаем целесообразным отметить, что налоговые органы ГНС должны:

• принять все меры по недопущению снижения начисления налога на прибыль в III квартале 2012 года против II квартала 2012 года;

• своевременно провести камеральные проверки представленной отчетности по налогу на прибыль за 9 месяцев т.г. и в целом за 2012 год и в случае установления нарушений составлять акты камеральных проверок и принимать налоговые уведомления-решения;

• в случае доначисления базы для исчисления авансового взноса по налогу на прибыль, подлежащего уплате, путем как самостоятельного исправления ошибок плательщиками налога, так и по результатам проведенных проверок налоговыми органами, обеспечить начисление и уплату авансового взноса по налогу на прибыль от общей базы начисления, т.е. с учетом таких доначислений;

• в случае установления факта занижения начисления и уплаты ежемесячного авансового взноса по налогу на прибыль обеспечить доначисление налога и применение штрафных санкций согласно действующему законодательству;

• в случае если плательщик налога, уплачивающий авансовый взнос, по итогам первого квартала отчетного (налогового) года не получил прибыль или получил убыток, а потому авансовых взносов во втором - четвертом кварталах отчетного (налогового) года не осуществляет, принять меры по ускорению представления такими плательщиками налоговой отчетности за I квартал отчетного года, что будет свидетельством правомерности неуплаты таким плательщиком авансового взноса в апреле отчетного года.

Учитывая изложенное, главными критериями оценки результатов работы подчиненных органов ГНС в части администрирования налога на прибыль станет:

• своевременная и в полной мере уплата плательщиками авансового взноса по налогу на прибыль;

• привлечение к уплате авансового взноса всех плательщиков налога на прибыль согласно нормам Налогового кодекса;

• расширение базы для начисления налога на прибыль по результатам декларирования налога за 9 месяцев т. г. и в целом за 2012 год.


Для недопущения потерь бюджета и обеспечения отработки рисков уклонения от налогообложения, обязываем:

• довести до сведения налогоплательщиков указанные выше изменения, которые будут внесены в Налоговый кодекс с 1 января 2013 года;

• самостоятельно проработать указанные изменения в Налоговый кодекс и до 1 ноября т.г. предоставить предложения относительно усовершенствования этой методики по администрированию налога на прибыль в адрес Управления администрирования налога на прибыль и налоговых платежей Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины средствами электронной связи файлом 1512XXMM . NNA (где XX - число месяца, MM - месяц, NN - код региона, A - неизменный индекс).

Заместитель Председателя
А. Игнатов


"Относительно введения новых подходов в администрировании налога на прибыль" - почти по Горбачеву "новое мышление в экономической политике" :ga-ze-ta;
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST bykashka » 06 дек 2012, 13:38

135.5.14. суми коштів (інших видів компенсації), отримані платником податку як оплата товарів (виконаних робіт, наданих послуг), відвантажених у період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, з яких не був сплачений єдиний податок, включаються до доходу (без урахування сум податку на додану вартість, що надійшли у вартості таких товарів (виконаних робіт, наданих послуг) у звітному податковому періоді отримання таких коштів (інших видів компенсації);

Такой доход у нас идет в строку 03 декларации по прибыли и отображается в строке 03.28 додатка ІД. Правильно?

А куда у нас идет себестоимость реализованных товаров? В строку 05.1 или же 06.4 ІВ? Просто если идет в строку 05.1, что логичнее, то получается небольшая нестыковка.
P.S. в деке по прибыли разбираюсь не очень.
Аватар пользователя
bykashka
 
Сообщений: 167
Зарегистрирован: 24 фев 2011, 23:53
Благодарил (а): 58 раз.
Поблагодарили: 19 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, dmn, Gb, Ya