Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (№ 1213) СТАРАЯ

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Печкин » 23 янв 2014, 11:34

Blumental писал(а):Добрый вечер. Я ошибся. Не помню по чему но к деке за 2012 год не подано приложение АМ. За 1 кв, полугодие, девять месяцев подал, а за год нет. Декларация принята без замечаний. Квитанция есть. Сум в строку 06.4.27 приложения ІВ из АМ не тянулось (не было), но амртизация естественно была. Может поэтому и принята что строка 06.4.27 пустая, формально камералку прошла.
Какие могут быть санкции, штрафы ? Кто как считает мне:
а) подать уточненку за 2012 год и добавить к ней приложение АМ;
б) ничего не делать.


Добрый день!

Неподача приложения к декларации приводит к:

1. тому что декларация не считается поданной.
2. к штрафу по 120.1.
Об этом можно прочесть, например, здесь: Додаток ОК (приложение ОК к декларации по прибыли; № 1213)

Но там же было такое сообщение дальше:

vins писал(а):В аргументации действительно путаница. Потому как на момент признания декларации налоговому органу точно еще неизвестно, были операции с единщиками или нет, а признать или не признать декларацию он может только в предусмотренный НКУ очень непродолжительный срок. Поэтому как представляется угрозе декларации нет.
Видимо, будут просто штрафовать занеподачу додатка - 170 грн в первый раз, 1020 - в последующие после того, как аналогичный штраф уже налагался.


Тут еще вот какой момент.

Крім цього:

декларація подається обов'язково з додатками у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації (п. 46.1 ст. 46 Кодексу);


Это из Методичних рекомендацій щодо приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в органах ДПС України від 14 червня 2012 року N 516.

Поэтому из приказа № 516 можно сделать вывод что в Вашем случае подавать приложение АМ было необязательно :)
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Blumental
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Печкин » 23 янв 2014, 11:35

макс.лю писал(а):что будет если не "переподать" :) :?:


С позиции закона - ничего.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Blumental » 23 янв 2014, 14:22

Печкин.
Добрый день!

Неподача приложения к декларации приводит к:

1. тому что декларация не считается поданной.
2. к штрафу по 120.1.


Спасибо за ответ.
Методрекомендации 516 обнадеживают, но в базе ЕБНЗ налоговики прямо утверждают что АМ надо подавать вне зависимости от того есть ли данные для заполнения в строку 06.4.27.
Если читать ПКУ и методреконмендации буквально то ситуация не безнадежная конечно.
Да и админ штраф еще терпимо.
Волнует другое.
На камеральную проверку ДПА дается 30 дней - сроки прошли.
Значит следующий возможный вариант определения факта неподачи - плановая или не плановая проверка.
Допустим деку-2012, во время плановой проверки посчитают не поданой. И что дальше ?
Логично что захотят щепитильно проверить данные 4 квартала 2012 которые получается не задекларированы (1 кв., полугодие, 9 месяцев задекларированы деки подавались с АМ). Обязательства заявленые в деке за 2012 год я оплатил, как и положено по закону.
Но не возникнет ли у проверяющего соблазна (или законных оснований) применить какие то "непрямые методы", хотя бухгалтерские данные для определения налогового обязательства 4 квартала имеются в наличии ?

Не дожидаясь проверки я все таки планирую подать уточненку за 2012 год, все данные без изменений, но к уточненной декларации еще добавить заполненое приложение АМ.
Я думаю должно помочь.
Хотя конечно спалюсь сразу что АМ нету, подозрение и вопросы начнут задавать, а так еще был бы шанс что при плановой проверке не заметят отсутствия АМ.
Не бойся, не бойся. Все будет хорошо !
Blumental
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 30 янв 2012, 00:57
Откуда: Киев
Благодарил (а): 34 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST Печкин » 24 янв 2014, 18:14

Печкин писал(а):
макс.лю писал(а):что будет если не "переподать" :) :?:


С позиции закона - ничего.


Сегодня знакомая (Одесса) хотела сдаться по старой (не знаю как???). Но речь о другом. В налоговой ей сказали - все равно будем просить "нову звітну" по новой. Поэтому пока передумала сдавать :)
Правда у нее авансы.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Жанна1970 » 24 янв 2014, 21:08

сегодня мне пришла ссылка с "дебета-кредита".. там написано что с 24 января нужно сдавать по новой форме, но ее еще не утвердили ))))))))))))))))) ну как всегда у нас.....
Жанна1970
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 18 янв 2014, 21:38
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Мыша » 24 янв 2014, 23:34

Жанна1970 писал(а):сегодня мне пришла ссылка с "дебета-кредита".. там написано что с 24 января нужно сдавать по новой форме, но ее еще не утвердили ))))))))))))))))) ну как всегда у нас.....


Утвердили и уже опубликовали. Декларация по прибыли (№ 872)
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST Мыша » 26 янв 2014, 18:18

Blumental писал(а):
Печкин.
Добрый день!

Неподача приложения к декларации приводит к:

1. тому что декларация не считается поданной.
2. к штрафу по 120.1.


Спасибо за ответ.
Методрекомендации 516 обнадеживают, но в базе ЕБНЗ налоговики прямо утверждают что АМ надо подавать вне зависимости от того есть ли данные для заполнения в строку 06.4.27.
Если читать ПКУ и методреконмендации буквально то ситуация не безнадежная конечно.
Да и админ штраф еще терпимо.
Волнует другое.
На камеральную проверку ДПА дается 30 дней - сроки прошли.
Значит следующий возможный вариант определения факта неподачи - плановая или не плановая проверка.
Допустим деку-2012, во время плановой проверки посчитают не поданой. И что дальше ?
Логично что захотят щепитильно проверить данные 4 квартала 2012 которые получается не задекларированы (1 кв., полугодие, 9 месяцев задекларированы деки подавались с АМ). Обязательства заявленые в деке за 2012 год я оплатил, как и положено по закону.
Но не возникнет ли у проверяющего соблазна (или законных оснований) применить какие то "непрямые методы", хотя бухгалтерские данные для определения налогового обязательства 4 квартала имеются в наличии ?

Не дожидаясь проверки я все таки планирую подать уточненку за 2012 год, все данные без изменений, но к уточненной декларации еще добавить заполненое приложение АМ.
Я думаю должно помочь.
Хотя конечно спалюсь сразу что АМ нету, подозрение и вопросы начнут задавать, а так еще был бы шанс что при плановой проверке не заметят отсутствия АМ.


Так а разве могут задним числом признать декларацию не поданной? ведь у Вас на руках доказательства обратного.
ИМХО, уже ничего они с єтим фактом поделать не могут.

За это сообщение автора Мыша поблагодарил:
Blumental
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST Blumental » 27 янв 2014, 12:59

Так а разве могут задним числом признать декларацию не поданной? ведь у Вас на руках доказательства обратного.
ИМХО, уже ничего они с єтим фактом поделать не могут.


Я тоже так считаю, но все таки как то неуверено себя чувствую ;) Еще решаюсь на что то. Что запрещает подать уточненку за 2012 с приложением АМ ? Ни что по моему. Не знаю что делать, интересны все мнения.
Не бойся, не бойся. Все будет хорошо !
Blumental
 
Сообщений: 82
Зарегистрирован: 30 янв 2012, 00:57
Откуда: Киев
Благодарил (а): 34 раз.
Поблагодарили: 10 раз.

UNREAD_POST Жанна1970 » 27 янв 2014, 13:23

ничего не мешает подать уточненку, тем более что штрафов то нет за нее, поскольку сумма налога то не меняется..
Я бы подала и забыла об этом. Тем более что все в электронном виде.. идти никуда не нужно.
Жанна1970
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 18 янв 2014, 21:38
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST tan » 14 фев 2014, 10:02

МИНИСТЕРСТВО ДОХОДОВ И СБОРОВ УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 07.02.2014 г. N 3194/7/99-99-19-03-01-17
О представлении налоговой отчетности по налогу на прибыль за 2013 год
(Извлечение)
В соответствии с пунктом 153.8 статьи 153 Налогового кодекса Украины доход от операции по торговле в 2013 году ценными бумагами, облагается налогом по ставке 10 процентов.
С целью соблюдения требований пункта 153.8 статьи 153 Налогового кодекса, суммы налогового обязательства по налогу на прибыль от операций по торговле ценными бумагами за 2013 год по декларациям по налогу на прибыль предприятия, банка и страховщика, поданных по старым формам (утвержденных Минфином), будет заноситься в карточку лицевого счета:
из строки 10 табл.1 и строки 10 табл. 2 Приложения ЦБ поданного по форме, доведенной письмом Миндоходов от 17.04.2013 г. N 1423/7/99-99-19-03-01-17;
из строки 03.20 приложения ЦБ х 0,10 поданного по форме декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Минфина от 28.09.2011 г. N 1213. При этом значение строки 03.20 приложения ІД будет считаться равным нулю;
из строки 02.3 Приложения ЦБ х 0,10 поданного по форме декларации по налогу на прибыль банка, утвержденной приказом Минфина от 21.12.2011 г. N 1683. При этом значение строки 02.3 приложения ОД будет считаться равным нулю;
из строки 05.15 приложения ЦБ х 0,10 поданного по форме декларации по налогу на доходы (прибыль) страховщика, утвержденной приказом Минфина от 22.06.2012 г. N 759. При этом значение строки 05.15 приложения ІД будет считаться равным нулю.

Одновременно, расчет ежемесячного авансового взноса по налогу на прибыль, который должен уплачиваться с марта 2014 года по февраль 2015 года включительно, будет осуществляться в автоматическом режиме и заноситься в карточку лицевого счета плательщика таким образом:
- в декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Минфина от 28.09.2011 г. N 1213 (строка 11 + строка 12 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами - (строка 13.1 + строка 13.2 + 13.6 Приложения ЗП к строке 13))/12;
- в декларации по налогу на прибыль банка, утвержденной приказом Минфина от 21.12.2011 г. N 1683 (строка 12 + строка 13 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами - (строка 14.1 + строка 14.2 Приложения ЗП к строке 14))/12;
- в декларации по налогу на доходы (прибыль) страховщика, утвержденной приказом Минфина от 22.06.2012 г. N 759 (строка 04 + строка 10 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами + строка 10 табл. 2 Приложения ЦБ -строка 14.1)/12.

Подпунктом 153.3.4 пункта 153.3 статьи 153 Налогового кодекса Украины предусмотрено, что в случае если сумма авансового взноса, предварительно уплаченного в течение отчетного периода, превышает сумму налоговых обязательств предприятия по налогу на прибыль такого отчетного периода, сумма такого превышения переносится на уменьшение налоговых обязательств следующего налогового периода, а при получении отрицательного значения объекта налогообложения такого следующего периода - на уменьшение налоговых обязательств будущих налоговых периодов.
С целью соблюдения требований пп. 153.3.4 Налогового кодекса относительно уменьшения налоговых обязательств по налогу на прибыль на сумму уплаченного авансового взноса при выплате дивидендов расчет суммы такого взноса будет проверяться в автоматическом режиме с учетом следующего:
- в декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Минфина от 28.09.2011 г. N 1213, значение строки 13.5.1 Приложения ЗП не может превышать значения (строка 11 + строка 12 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами - (строка 13.1 + строка 13.2 + строка 13.6 + строка 13.7 Приложения ЗП к строке 13));
- в декларации по налогу на прибыль банка, утвержденной приказом Минфина от 21.12.2011 г. N 1683, значение строки 14.5.1 Приложения ЗП не может превышать значения (строка 11 + строка 13 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами - (строка 14.1 + строка 14.2 + строка 14.6 Приложения ЗП к строке 14));
- в декларации по налогу на доходы (прибыль) страховщика, утвержденной приказом Минфина от 22.06.2012 г. N 759, значение строки 11 Декларации не может превышать значения (строка 04 + строка 10 + сумма налога на прибыль от операций по торговле ценными бумагами - строка 14 Декларации).

Кроме того сообщаем, что сумма начисленных ежемесячных авансовых взносов по налогу на прибыль за 2013 год, которая учитывается на уменьшение налоговых обязательств за 2013 год, будет проверяться в автоматическом режиме с учетом следующего:
в декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Минфина от 28.09.2011 г. N 1213, значение строки 13.7 Приложения ЗП должно равняться сумме начисленных плательщиком ежемесячных авансовых взносов за январь - декабрь 2013 года;
в декларации по налогу на прибыль банка, утвержденной приказом Минфина от 21.12.2011 г. N 1683, значение строки 14.6 Приложения ЗП должно равняться сумме начисленных плательщиком ежемесячных авансовых взносов за январь - декабрь 2013 года;
в декларации по налогу на доходы (прибыль) страховщика, утвержденной приказом Минфина от 22.06.2012 г. N 759, значение строки 14.2 Декларации должно равняться сумме начисленных плательщиком ежемесячных авансовых взносов за январь - декабрь 2013 года.
Заместитель Министра А. Игнатов
tan
 
Сообщений: 253
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 20:21
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 133 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 фев 2014, 17:59

Коллеги, хелп!!

При заполнении деки по этой старой форме имеем, что стр.33 (по аванс.взносам) заполняется так - стр.14-стр.20. А стр.14=11+12-13.

Т.е. ВСЮ 13-ю строку отнимаем??? вместе с уплаченными аванс.взносами??? т.е. каждый год аванс.взносы будут все меньше??? или я что-то пропустила?
vikakool
 
Сообщений: 4066
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 фев 2014, 18:16

Поговорите со мной, плиз!
vikakool
 
Сообщений: 4066
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

UNREAD_POST tan » 21 фев 2014, 20:29

налоговая голос р-на Киева сказала заполнять как предусмотрено новой формой, т.е. стр.11 и т.д.
в 1с это сделать не получилось, так что правили деку уже непосредственно в медке (они все равно в карточке расчет сделать по новой методике)
tan
 
Сообщений: 253
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 20:21
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 133 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 фев 2014, 22:52

А... По какой методике-то?..
vikakool
 
Сообщений: 4066
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

UNREAD_POST vikakool » 24 фев 2014, 15:07

Коллеги, спасите, плиз!
vikakool
 
Сообщений: 4066
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, alex88, Gb, hela, Kamillfo, lola, lutishka, p_o_d_a_t_k_u, Ya