Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (№ 1213) СТАРАЯ

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Franko » 26 мар 2012, 17:06

Спасибо за подсказку
Franko
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 16 апр 2011, 19:00
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Oliviyaflor » 30 мар 2012, 14:05

Подскажите! Убытки прошлого года 2011 могу я отразить в декларации за 1 квартал 2012г.?
Аватар пользователя
Oliviyaflor
 
Сообщений: 55
Зарегистрирован: 06 фев 2012, 16:23
Благодарил (а): 16 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 30 мар 2012, 14:55

Oliviyaflor писал(а):Подскажите! Убытки прошлого года 2011 могу я отразить в декларации за 1 квартал 2012г.?

Можно.
150.1. Якщо результатом розрахунку об'єкта оподаткування платника податку з числа резидентів за підсумками податкового року є від'ємне значення, то сума такого від'ємного значення підлягає включенню до витрат першого календарного кварталу наступного податкового року. Розрахунок об'єкта оподаткування за наслідками півріччя, трьох кварталів та року здійснюється з урахуванням зазначеного від'ємного значення попереднього року у складі витрат таких податкових періодів наростаючим підсумком до повного погашення такого від'ємного значення.

Для этого заполняют стр. 06.5 "Від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (від'ємне значення рядка 07 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) рік)". В нее переносится значение строки 7 годовой декларации "Об'єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+, -)".
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Oliviyaflor
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 30 мар 2012, 15:33

Oliviyaflor писал(а):Подскажите! Убытки прошлого года 2011 могу я отразить в декларации за 1 квартал 2012г.?

Печкин писал(а):...
Можно.
...

Но если не хотите драконить налоговиков, то не отражайте (если хотите) :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST vins » 31 мар 2012, 00:57

При заповненні декларації з податку на прибуток за Iкв 2012 року в рядку 15 (Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) - не буде ніякої суми, так як ми починаємо новий податковий рік. Так?

При заповненні декларації з податку на прибуток за І квартал 2012 року рядок 15 Декларації не заповнюється. При заповненні декларації за півріччя 2012 року в рядку 15 буде відображатись рядок 14 Декларації за І квартал 2012 року.

ДПС в Полтавской области
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST налоговик » 05 апр 2012, 10:12

Нераспределенные общепроизводственные расходы отражаются в стр. 05.1 и 05 декларации по налогу на прибыль предприятия
Нужно ли в декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 28.09.2011 г. № 1213, нераспределенные общепроизводственные расходы указывать в стр. 05.1? Или же достаточно отразить только в стр. 05?

В старой форме декларации по налогу на прибыль предприятия, которая была утверждена приказом ГНАУ от 28.02.2011 г. № 114, такие расходы указывались в стр. 05.1.16 приложения СВ, а затем переносились в стр. 05.1. Сохраняется ли такой же принцип в действующей форме декларации с учетом того, что она не содержит приложения СВ?
Согласно п. 138.8 НКУ себестоимость изготовленных и реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг состоит из расходов, прямо связанных с производством таких товаров, выполнением работ, предоставлением услуг, а именно:
— прямых материальных расходов;
— прямых расходов на оплату труда;
— амортизации производственных основных средств и нематериальных активов, непосредственно связанных с производством товаров, выполнением работ, предоставлением услуг;
— общепроизводственные расходы, которые относятся на себестоимость изготовленных и реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг в соответствии с положениями (стандартами) бухгалтерского учета;
— стоимости приобретенных услуг, прямо связанных с производством товаров, выполнением работ, предоставлением услуг;
— прочих прямых расходов, в том числе расходов по приобретению электрической энергии (включая реактивную).
Согласно п. 11 П(С)БУ 16 «Расходы», утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 31 декабря 1999 года № 318, себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) состоит из производственной себестоимости продукции (работ, услуг), которая была реализована в течение отчетного периода, нераспределенных постоянных общепроизводственных расходов и сверхнормативных производственных расходов.
В производственную себестоимости продукции (работ, услуг) включаются:
— прямые материальные расходы;
— прямые расходы на оплату труда;
— прочие прямые расходы;
— переменные общепроизводственные и постоянные распределенные общепроизводственные расходы.
Постоянные общепроизводственные расходы распределяются на каждый объект расходов с использованием базы распределения (часов труда, заработной платы, объема деятельности, прямых расходов и т. п.) при нормальной мощности. Нераспределенные постоянные общепроизводственные расходы включаются в состав себестоимости реализованной продукции (работ, услуг) в периоде их возникновения.
Такие расходы следует отражать в стр. 05.1 и в стр. 05 декларации по налогу на прибыль предприятия.

Заместитель начальника управления администрирования налога на прибыль и налоговых платежей Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины А. Задорожный

НИБУ № 28
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5697
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2587 раз.

UNREAD_POST vins » 09 апр 2012, 10:16

Який порядок відображення в Податковій декларації з податку на прибуток підприємства витрати на оренду об’єкта основних засобів (утримання, охорона, прибирання інше), якщо такий об’єкт використовується виключно для передачі у суборенду?
Відповідь: Відповідно до пп.135.5.2. п. 135.5 ст.135 ПКУ від 2 грудня 2010 року № 2755 – VI інші доходи включають, зокрема, доходи від операцій оренди/лізингу, визначені відповідно до п.153.7 ст.153 ПКУ. Доходи у вигляді орендних (лізингових платежів підлягають відображенню у рядку 03.7 додатку ІД до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, форма якої затверджена наказом ДПА України від 28.02.11 № 114.

Порядок відображення витрат, пов’язаних зі сплатою орендних (лізингових) платежів залежить від використання орендованого об’єкта. Зокрема, якщо орендований об’єкт призначений для загальногосподарського використання, то орендні (лізингові платежі на підставі абз.»б» пп.138.10.2 п.138.10 ст. 138 ПКУ у складі адміністративних витрат відображаються у рядку 06.2.3. додатку АВ до декларації.

Відповідно до абз. «д» пп.138.10.3 п.138.10 ст.138 ПКУ витрати на збут включаються витрати на утримання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів,пов’язаних зі збутом товарів, виконання робіт, надання послуг ( оперативна оренда, страхування,амортизація,ремонт, опалення, освітлення, охорона). Якщо використання орендованого об’єкта пов’язаного з реалізацією товарів, виконанням робіт, надання послуг, то орендні (лізингові) платежі підлягають відображенню у рядку 06.3.9 додатка ВЗ до декларації.

Разом з тим, якщо об’єкт оренди використовується у звичайній діяльності або іншій операційній діяльності, у тому числі, для надання в суборенду, то витрати, пов’язані з виплатою лізингових платежів, відображаються у рядку 06.5.10 додатку ІВ до декларації.

Отже, якщо платник податку використовує орендований об’єкт для передачі в суборенду, то доходи у вигляді орендованих (лізингових) платежів підлягають відображенню у рядку 03.7 додатка ІД до декларації, а витрати у рядку 06.5.10 додатку ІВ до декларації. Витрати, пов’язані з утриманням орендованого основного засобу, відображаються у звітності залежно від напрямку використання.


Сектор взаємодії із засобами масової інформації та громадськістю ДПС у Волинській області
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST V.N. » 10 апр 2012, 14:48

В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?
V.N.
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 18 янв 2012, 17:05
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 10 апр 2012, 17:12

V.N. писал(а):В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?

Возвратную финпомощь, прлученную от неплательщиков налога на прибыль или льготников в отчетном периоде и невозвращенную на конец такого периода (не касается ВФП от учредителя, которой меньше 365 дней).

За это сообщение автора Vetal' поблагодарили: 2
V.N., Дилетант
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 10 апр 2012, 17:31

Vetal' писал(а):
V.N. писал(а):В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?

Возвратную финпомощь, прлученную от неплательщиков налога на прибыль или льготников в отчетном периоде и невозвращенную на конец такого периода (не касается ВФП от учредителя, которой меньше 365 дней).


А куда включать ВФП от учредителя, которой больше 365 дней? Ведь она уже не является полученной в отчетном периоде.
В прочие доходы (стр. 03.08) ее, что ли? :)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 10 апр 2012, 18:14

Чихуа писал(а):
Vetal' писал(а):
V.N. писал(а):В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?

Возвратную финпомощь, полученную от неплательщиков налога на прибыль или льготников в отчетном периоде и невозвращенную на конец такого периода (не касается ВФП от учредителя, которой меньше 365 дней).


А куда включать ВФП от учредителя, которой больше 365 дней? Ведь она уже не является полученной в отчетном периоде.
В прочие доходы (стр. 03.08) ее, что ли? :)


Куда угодно, но лучше в строку 03.12.
Vetal' писал(а):...
... (не касается ВФП от учредителя, которой меньше 365 дней).
Касается не строки, а правила по включению в доход суммы ВФП, невозвращенной на конец отчетного периода. ;)
Кстати, упомянутой Вами оригинальной строки 03.08 в приложении ІД нету. :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST vins » 16 апр 2012, 19:22

ЕБНЗ

З якого періоду платник податку має перераховувати курсові різниці за заборгованістю в іноземній валюті, що виникла до 01.04.2011, та як результати такого перерахунку відображаються в Податковій декларації з податку на прибуток підприємства, якщо перерахунок курсових різниць у 2011 році не проводився?

Відповідно до пп. 153.1.3 п. 153.1 ст. 153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ) визначення курсових різниць від перерахунку операцій, виражених в іноземній валюті, заборгованості та іноземної валюти здійснюється відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
При цьому прибуток (позитивне значення курсових різниць) ураховується у складі доходів платника податку, а збиток (від’ємне значення курсових різниць) ураховується у складі витрат платника податку.
Пунктом 4 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 №193 (далі - П(С)БО 21), визначено, що курсова різниця - різниця між оцінками однакової кількості одиниць іноземної валюти при різних валютних курсах. Курсові різниці визначаються за монетарними статтями балансу в іноземній валюті (пп. 7 - 8 П(С)БО 21). Під монетарними статтями розуміють статті балансу про грошові кошти, а також про такі активи й зобов’язання, які будуть отримані або сплачені у фіксованій (або визначеній) сумі грошей або їх еквівалентів (п.4 П(С)БО 21).
Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться на дату здійснення господарських операцій та на дату балансу (п. 8 П(С)БО 21).
Отже, курсові різниці за заборгованістю в іноземній валюті, що виникла до 1 квітня 2011 року та залишилась непогашеною на цю дату, перераховуються з 01.04.11 відповідно до пп. 153.1.3 п. 153.1 ст. 153 ПКУ. При цьому балансова вартість такої заборгованості визначається за курсом Національного банку України станом на 31 березня 2011 року.
Крім того, якщо перерахунок курсових різниць у 2011 році не проводився, то результати такого перерахунку відображаються у рядку 03 ІД «Інші доходи» Додатку ВП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 28.09.11 №1213.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST valensa » 19 апр 2012, 10:41

Добрый день!
У меня по результатам первого квартала 2011 года была прибыль, а по результатам 2-4 квартала 2011 года убыток. Если уитывать общий результат за весь 2011 год, то у меня получается прибыль, т.к. прибыль 1-го квартала перекрывает убыток 2-4 кварталов. Задалась вопросом как заполнять декларацию за 1 квартал 2012 года - переносить убыток за 2-4 кварталы или ничего не переносить, учитывая, что за весь 2011 год получилась прибыль?
valensa
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 11 авг 2011, 13:03
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 19 апр 2012, 12:02

valensa писал(а):Добрый день!
У меня по результатам первого квартала 2011 года была прибыль, а по результатам 2-4 квартала 2011 года убыток. Если уитывать общий результат за весь 2011 год, то у меня получается прибыль, т.к. прибыль 1-го квартала перекрывает убыток 2-4 кварталов. Задалась вопросом как заполнять декларацию за 1 квартал 2012 года - переносить убыток за 2-4 кварталы или ничего не переносить, учитывая, что за весь 2011 год получилась прибыль?


Переносить убыток 2-4 квартала 2011 года в расходы 1 квартала 2012 года.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
valensa
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Подгорная » 23 апр 2012, 13:46

Здравствуйте!
Подскажите как поступить у меня по результатам 1 кв. 2012г. убыток, но в 2011 году были излишне взяты затраты, как мне перекрыть убыток 1 кв. 2012г., я знаю, что надо заполнять Додаток ВП и там это отражать, но проблема в том, что налоговая не хочет принимать убыточную декларацию, можно ли отрегулироваться в затратах, спасибо
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, Ya