Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (№ 1213) СТАРАЯ

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Vetal' » 24 окт 2011, 10:24



Систематизация вопросов-ответов по Декларации по прибыли (форма приказа № 1213)
(обновляемо)

Отдельные темы:


  1. С какого периода подавать по новой форме?
    Начиная с отчетности за 1 квартал 2012. См. отсюда и до конца первой страницы. А также здесь.
  2. Где найти официальный порядок заполнения декларации по прибыли?
    Его не существует. Но планируются методрекомендации.
  3. Какова ответственность за заполнение "не той" строки?
    Есть угроза применения админштрафа по ст. 163-1 КоАП (85-170 грн.) Аргументы "за" и "против".
  4. Нужно ли в декларации по налогу на прибыль предприятия, утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 28.09.2011 г. № 1213, нераспределенные общепроизводственные расходы указывать в стр. 05.1? Или же достаточно отразить только в стр. 05?
    Нераспределенные общепроизводственные расходы отражаются в стр. 05.1 и 05 декларации по налогу на прибыль предприятия.
  5. В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?В приложении ІД строка 03.12: Суми поворотної фінансової допомоги, отриманної у звітному (податковому) періоді - что туда писать? Займ у учредителя полученный на 365 дней?
    Возвратную финпомощь, прлученную от неплательщиков налога на прибыль или льготников в отчетном периоде и невозвращенную на конец такого периода (не касается ВФП от учредителя, которой меньше 365 дней).
  6. Куда включать ВФП от учредителя, которой больше 365 дней? Ведь она уже не является полученной в отчетном периоде. В прочие доходы (стр. 03.08)?
    Куда угодно, но лучше в строку 03.12.
  7. Доход от продажи основных средств отражается в додатке ІД в стр.03.28? И туда же можно отнести проценты на остаток денежных средств на расчетном счету?
    Доход от продажи основных средств показывается в стр. 03.17 додатка ІД.
    Проценты (даже по текущему счету) - в стр. 03.2 додатка ІД.
  8. В какую строку декларации мне нужно поставить сумму уплаченных поставщику (и начисленных) процентов по товарному кредиту?
    В финансовые расходы, т.е. начисленные проценты по товарному кредиту отражаются в строке 06.3 Декларации по прибыли.
  9. Планируют ли менять декларацию в связи с изменениями, внесенными в НКУ? (в частности Законом № 4834)
    Нет, таких планов нет. Работаем по прежней декларации по прибыли (№ 1213).



    Стоящая аналитика по заполнению декларации по налогу на прибыль
    1. ВОБУ № 30 от 30.03.2012;
    2. НИБУ № 28 от 05.04.2012 (часть 1) + № 30 от 12.04.2012 (часть 2)
Была также статья в Вестнике налоговой службы № 4 от 27.01.2012

Систематизация (ограниченная линиями) by Печкин, с прямыми правами редактирования Vetal' (поскольку его сообщение первое).


Внимание! Новую декларацию по налогу на прибыль уже зарегил Минъст (http://www.minjust.gov.ua/0/37284).

20-10-2011 / 1215/19953 / Міністерство фінансів України Наказ від 28.09.2011 № 1213 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства»

Текста пока нет, похоже завтра-послезавтра появится.

Всех с добрым утром!

За это сообщение автора Vetal' поблагодарили: 4
koliukh, vikakool, vins, yur
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

UNREAD_POST Анна Сергеевна » 25 окт 2011, 10:12

buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=10362
Конференция ГНСУ.
Аватар пользователя
Анна Сергеевна
 
Сообщений: 258
Зарегистрирован: 25 фев 2011, 13:06
Благодарил (а): 133 раз.
Поблагодарили: 79 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 окт 2011, 10:33

Спасибо.
Это видео у нас было на прошлой неделе с некоторыми комментариями здесь, т.е. в ветке Декларация по прибыли (приказ ГНАУ 28.02.2011 г. № 114). Но поскольку немного касается и новой формы - можно зацитировать:

Печкин писал(а):

Порядок заповнення та подання декларації з податку на прибуток підприємства.
Відео-консультація заступника начальника Управління адміністрування податку на прибуток та податкових платежів Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС України Олексія Задорожного

Тезисы (без учета разговоров о проекте новой формы и очевидных вопросов 3609):

1. Новая декларация будет начиная с 1 кв. 2012 г.
2. Исправление ошибок до 01.04.2011 г. - уточняющая декларация по новой форме (корректировка начисленной суммы налога +\-, или отрицательного значения).
3. Если нашли налоговики, то плательщик должен откорректировать свои показатели по налогу на прибыль, но за 2-4 кв. штрафы не применят. [ерунда. Штрафы не применят - да, но ничего плательщик корректировать не должен, кроме ситуации завышения\занижения отрицательного значения].
4. Штрафы будут в случае если декларация не подавалась или налог не уплачивался. [спорный вопрос, но м.б.]
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 07 ноя 2011, 18:48

Vetal' писал(а):Внимание! Новую декларацию по налогу на прибыль уже зарегил Минъст (http://www.minjust.gov.ua/0/37284).

20-10-2011 / 1215/19953 / Міністерство фінансів України Наказ від 28.09.2011 № 1213 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства»

Текста пока нет, похоже завтра-послезавтра появится.

Всех с добрым утром!


Всем привет!
Завтра-послезавтра растянулось аж до :) 07.11.11 г. Встречаем новую Декларации, уже Лига разместила (http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/l ... 19953.html), завтра будем лицезреть :mrgreen:

За это сообщение автора Vetal' поблагодарили: 2
vikakool, vins
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

UNREAD_POST anzzzzz » 07 ноя 2011, 21:41

Так за какой период новая форма все-таки впервые сдается: за 2-4 кварталы 2011 года или за 1 квартал 2012 года?

Я так понял, нужно руководствоваться вот этой нормой НКУ:

"До визначення нових форм декларацій (розрахунків), які
набирають чинності для складання звітності з податкового періоду,
що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх
оприлюднення, є чинними форми декларацій (розрахунків), чинні до
такого визначення."

Но, по-моему, она крайне нечеткая. И раньше (до 01.01.2011 года) аналогичную норму Закона № 2181 налоговики применяли (разъясняли) по разному.

По приведенной норме новая форма вступит в силу с 1 квартала 2012 года. Нужно ли будет заполнять ее за 2011 год или только за 2012?
anzzzzz
 
Сообщений: 178
Зарегистрирован: 05 июл 2011, 06:56
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST anzzzzz » 07 ноя 2011, 21:47

Вот, например, "Бухгалтерия" уклонилась от четкого ответа:


Декларация по налогу на прибыль:
в новый год – с новой формой

20 октября 2011 года Министерство юстиции Украины под № 1215/199531 зарегистрировало приказ2 Министерства финансов Украины от 28.09.2011 г. № 1213 «Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия». Применяться для составления отчетности эта форма согласно п.46.6 ст.46 Налогового кодекса Украины должна «с налогового периода, следующего за налоговым периодом», в котором она обнародована. Следовательно, за второй-третий квартал 2011 года налогоплательщики должны отчитаться по форме, утвержденной приказом ГНАУ от 28.02.2011 г. № 114.

http://www.buhgalteria.com.ua/baza/NovaForma.html
Последний раз редактировалось anzzzzz 08 ноя 2011, 07:05, всего редактировалось 1 раз.
anzzzzz
 
Сообщений: 178
Зарегистрирован: 05 июл 2011, 06:56
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 ноя 2011, 22:06

См. сообщение № 3 в этой теме.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST anzzzzz » 08 ноя 2011, 07:09

Печкин писал(а):См. сообщение № 3 в этой теме.



Та это понятно. Но я же хочу так сказать по закону, а не по разъяснению налоговиков. Тем более он там вроде говорит, что мол "достигнута договоренность о том, что новую форму сдавать за 1 квартал 2012 года". Ничего себе договоренность (при чем здесь это!, какая еще договоренность?), а как же нормы закона?
anzzzzz
 
Сообщений: 178
Зарегистрирован: 05 июл 2011, 06:56
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST anzzzzz » 08 ноя 2011, 07:11

Опять же, если говорить о приведении формы декларации в соответствие требованиям Закона № 3609, то почему деку за этот год нужно сдавать по старой форме (не соответствующей Закону № 3609), ведь он вступил в силу 6 августа 2011 года?
anzzzzz
 
Сообщений: 178
Зарегистрирован: 05 июл 2011, 06:56
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST vins » 08 ноя 2011, 07:44

anzzzzz писал(а):Я так понял, нужно руководствоваться вот этой нормой НКУ:

anzzzzz писал(а):раньше (до 01.01.2011 года) аналогичную норму Закона № 2181 налоговики применяли (разъясняли) по разному.

anzzzzz писал(а):я же хочу так сказать по закону, а не по разъяснению налоговиков


:)
Давайте по закону, а не по разъяснениям налоговиков.
Поэтому

Печкин писал(а):См. сообщение № 3 в этой теме.

Печкин писал(а):1. Новая декларация будет начиная с 1 кв. 2012 г.


Опубликуют в 4 кв. 2011 года, поэтому будет применяться для составления отчетности за 1 кв. 2012 г.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2906 раз.

UNREAD_POST anzzzzz » 08 ноя 2011, 08:11

А с чего вы взяли, что вот это:

"які набирають чинності для складання звітності з податкового періоду,
що настає за податковим періодом"

означает, что новая форма будет применяться для составления отчетности за 1 квартал 2012 года? Из приведенной нормы это отнюдь не следует! Точно также можно утверждать, что она применяется для составления отчетности за 2-4 кварталы 2011 года. Норма выписана крайне нечетко.

Опять же, если следовать вашей логике, то за 2-4 кварталы 2011 году придется отчитываться по форме, которая уже утратила силу (Приказ Минфина вступает в силу со дня официального опубликования).
anzzzzz
 
Сообщений: 178
Зарегистрирован: 05 июл 2011, 06:56
Благодарил (а): 30 раз.
Поблагодарили: 35 раз.

UNREAD_POST Печкин » 08 ноя 2011, 08:48

anzzzzz писал(а):Опять же, если следовать вашей логике, то за 2-4 кварталы 2011 году придется отчитываться по форме, которая уже утратила силу (Приказ Минфина вступает в силу со дня официального опубликования).


Простите за нескромный вопрос: какого примерно числа Вы подавали отчетность за 1 квартал?
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 08 ноя 2011, 10:38

Добрый день! Прикольно. Обговариваемую норму, действительно, можно трактовать по-разному. Соответственно и пытаются применить ее по-разному. На практике же как скажут, так и будет. Но, имхо, даже логично применят ее с 1 квартала 2012 года. :)

Вцелом, сокращение приложений это хорошо. Особенно радует, что "грохнули" приложение СВ. Бухов напрягало именно оно, конкретно же то, что его статьи не соответствовали статьям калькуляции бух. с/с.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

UNREAD_POST Печкин » 08 ноя 2011, 11:14

Vetal' писал(а):Добрый день! Прикольно. Обговариваемую норму, действительно, можно трактовать по-разному. Соответственно и пытаются применить ее по-разному. На практике же как скажут, так и будет. Но, имхо, даже логично применят ее с 1 квартала 2012 года. :)

Добрый день!
Да, толковать можно по разному. Но строгое ИМХО приводит к необходимости подачи только за I кв. 2012.
Логичней - однозначно.

Vetal' писал(а):Вцелом, сокращение приложений это хорошо. Особенно радует, что "грохнули" приложение СВ. Бухов напрягало именно оно, конкретно же то, что его статьи не соответствовали статьям калькуляции бух. с/с.

Согласен.
Жаль только, что вроде как уже почти разобрались что, куда и откуда, а тут на тебе - упрощение :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 08 ноя 2011, 11:18

Печкин писал(а):Согласен.Жаль только, что вроде как уже почти разобрались что, куда и откуда, а тут на тебе - упрощение


А мне этого опыта почему то не жаль, бестолковщина. :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, MR, Ya

cron