Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Додаток ОК (приложение ОК к декларации по прибыли)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Печкин » 13 фев 2012, 11:13

Додаток ОК до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства
(приложение ОК к декларации по прибыли; № 1213)

Прочие вопросы по заполнению и подаче декларации о прибыли - в общей теме Декларация по прибыли (от 28.09.11 № 1213).


Приказом Минфина от 21.12.2011 № 1684 (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 25 січня 2012 р. за N 111/20424) утвержден Додаток ОК
до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства. В нем два раздела:

Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів - платників єдиного податку
Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів - платників єдиного податку


Обе в разрезе:
Фізичні особи - підприємці
Юридичні особи - суб'єкти господарювання
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Vetal'
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Печкин » 13 фев 2012, 11:49

Причем

152.3. Доходи і витрати нараховуються з моменту їх виникнення згідно з правилами, встановленими цим розділом, незалежно від дати надходження або сплати коштів, якщо інше не встановлено цим розділом.

Платники податку разом з відповідною податковою декларацією подають органу державної податкової служби перелік доходів та витрат платника податку в розрізі контрагентів - платників єдиного податку, до якого включаються операції, здійснені таким контрагентом.

Форма та порядок складання такого переліку доходів та витрат встановлюються у порядку, визначеному статтею 46 цього Кодексу.


"Порядка складання" не нашел :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 13 фев 2012, 12:29

Печкин писал(а):Причем

152.3. Доходи і витрати нараховуються з моменту їх виникнення згідно з правилами, встановленими цим розділом, незалежно від дати надходження або сплати коштів, якщо інше не встановлено цим розділом.

Платники податку разом з відповідною податковою декларацією подають органу державної податкової служби перелік доходів та витрат платника податку в розрізі контрагентів - платників єдиного податку, до якого включаються операції, здійснені таким контрагентом.

Форма та порядок складання такого переліку доходів та витрат встановлюються у порядку, визначеному статтею 46 цього Кодексу.


"Порядка складання" не нашел :)


Добрый день! Тут интересно то, что как такового перечня доходов и расходов нет. Имею в виду названия/вид доходов/расходов. На первом плане лицо единщика, так что, похоже, просто будем указывать в конкретной строке итоговую сумму доходов/расходов с конкретным единщиком за отчетный период.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 13 фев 2012, 12:38

Добрый день!
Похоже на то. Свернуто по каждому единоналожнику.

Причем показанные нами (плательщиком налога на прибыль) суммы не будет соответствовать суммами, показываемыми самими единоналожниками по причине разницы в порядке признания доходов (расходов).

Пример. Мы получили в феврале от единоналожника (5 %) услуг текущего периода на 10 миллионов без НДС, но платить за услуги будем через 2 года на протяжении следующих 4-х лет.

У нас по Додатку ОК за 1 квартал 2012 года.

Пупкин код 2630265026 общая сумма 10 000 000


и у единоналожника в отчетах - нули :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 13 фев 2012, 12:47

Да, бестолковая тема. Как и многое другое. Хотя, я думаю, цель была не контроль за соотвествием показателей в отчетах прибыльщиков и едишнщиков, а прочто оценить уровень расходов и доходов конкретного прибыльщика по операциям с упрощенцами. Зачем - второй вопрос :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 13 фев 2012, 12:51

Я думал чтобы оценить "потери" на отмене 139.1.12. Но непонятно зачем юриков загнали в Додаток ОК.
Но формально соответствует НКУ.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 28 фев 2012, 08:52

заступник начальника Управління адміністрування податку на прибуток та податкових платежів Департаменту оподаткування юридичних осіб ДПС України Олексій ЗАДОРОЖНИЙ

Заполнение додатка ОК за 1 кв. 2012

5. Підприємство — платник податку на прибуток придбаває товари у фізичної особи — платника єдиного податку. Як відобразити витрати на придбання товарів у податковій звітності з податку на прибуток?

Починаючи з 01.01.2012 р. платники податку на прибуток можуть включати до складу витрат витрати на придбання товарів (робіт, послуг) у фізичної особи — підприємця, що застосовує спрощену систему оподаткування.

При цьому відповідно до абзацу другого п. 152.3 ст. 152 Податкового кодексу платники податку на прибуток разом з відповідною податковою декларацією подають до органу ДПС перелік доходів та витрат платника податку в розрізі контрагентів — платників єдиного податку, до якого включаються операції, здійснені таким контрагентом. Для подання такого переліку до форми відповідної декларації з податку на прибуток передбачено додаток ОК, який складається з двох розділів:

у розділі I додатка ОК відображається перелік доходів, отриманих від операцій у розрізі контрагентів — платників єдиного податку, у такому порядку: якщо контрагентом є фізична особа — підприємець, то зазначаються його прізвище, ім’я, по батькові, реєстраційний номер облікової картки (у разі відсутності реєстраційного номера зазначаються серія та номер паспорта), якщо контрагентом є платник єдиного податку — юридична особа, то зазначаються найменування такого платника, код за ЄДРПОУ; крім зазначеної інформації у цьому додатку відображається загальна сума доходів без ПДВ;

у розділі II додатка ОК аналогічно відображається перелік витрат, здійснених платником податку на прибуток від операцій з платниками єдиного податку.

Зазначимо, що вперше додаток ОК подаватиметься платниками податку на прибуток з відповідною декларацією з податку на прибуток за підсумками діяльності за I квартал 2012 р

За это сообщение автора voda.zp поблагодарили: 3
alex88, Анна Сергеевна, Vetal'
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 28 фев 2012, 11:32

А откуда это? Из Вестника ГНС?
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 28 фев 2012, 11:59

Vetal' писал(а):А откуда это? Из Вестника ГНС?

Нет, нашла вот здесь:
XXXXXXXXXXXXXXXXX
прямая ccылка на официальный источник: сайт ГНСУ



Исправлено

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
Vetal'
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Подгорная » 06 мар 2012, 13:10

Здравствуйте, я что то не пойму, если у меня покупателей которые приобретают мой товар физ.лиц за квартал более 500 человек, единщиков около 100 человек я их всех должна поименно вносить и при продажи товара физ.лицам мы не требуем паспортных данных. Соответственно по расходам, если я приобрела товар в декабре,а списываю гвозди частями в течении года по 1 шт.,я что должна каждый гвоздь показывать каждый квартал? Упростили называется
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 06 мар 2012, 14:22

Можно покупателей не персонифицировать.
Особенно если наличный расчет через РРО.
Соответственно не раскрывать в доходах :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Забава » 07 мар 2012, 11:38

Правильно, а если продаем по безналичному расчету, то получается, что мы должны узнавать статус покупателя - ФОП или неФОП.
Аватар пользователя
Забава
 
Сообщений: 334
Зарегистрирован: 06 мар 2012, 16:04
Откуда: Киев
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 87 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 мар 2012, 13:25

Забава писал(а):Правильно, а если продаем по безналичному расчету, то получается, что мы должны узнавать статус покупателя - ФОП или неФОП.

По безналу не видно ФОП или не ФОП?
Тут вопрос в том, ФОП на едином или на общей. Этого выписка точно не скажет.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Забава » 07 мар 2012, 13:35

По безналу мы часто получали платежи от "Иванова И.И.", и только потому, что с ним был заключен договор, мы знали, что это вообще ФОП, а не просто физлицо.
В случае безналичных расчетов, как правило, выписывается счет, в котором можно указывать свои статусы. Или заключается договор.
Но на самом деле это приложение нежизнеспособно, так же как и быстро умершие АМ и СВ. Еще ни разу не заполняли, а уже возникают вопросы.

За это сообщение автора Забава поблагодарил:
Подгорная
Аватар пользователя
Забава
 
Сообщений: 334
Зарегистрирован: 06 мар 2012, 16:04
Откуда: Киев
Благодарил (а): 72 раз.
Поблагодарили: 87 раз.

UNREAD_POST Подгорная » 13 мар 2012, 11:01

Здравствуйте, я хотела бы вернуться к додатку ОК, объясните , что мне делать у меня через кассу предприятие ежемесячно проходит до 500 человек физ.лиц из кассы эти деньги поступают в банк, я их должна вносить в этот додаток, но никаких паспортных данных мы не требуем. Так же обстоят дела с ФОП на ед.налоге, ведь даже в реестре по НДС нет таких данных или номер или крестик, так как теперь быть их что в ручную всех набивать и придумывать паспортн.данные.
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Al Shurshun, Gb, Ya