lutovina писал(а):Здравствуйте, помогите, у меня ситуация такая - остаток по кредиту в валюте погашался в 4 кв.2011г. и в 1кв.2012г., курсовые разницы считались только на дату баланса, я так поняла (лучше поздно), что надо еще и на дату погашения было определять курсовые разницы(как по бух учету)? Что теперь делать- пересчитать и результат учесть в декларации за полугодие или подавать уточненные? Еще и проценты гасились с ними буду разбираться(начислялись с 2008г.)
Как правильно считать- например погасили 10000 шф.фр. в октябре 15.10. курс 8,0, а 30.09 курс 7,9 был( на дату баланса) берем 1000 в расходы, следующий платеж 10000 шф.фр , 23.10 курс 8,1 - берем 2000 в расходы правильно?
1. Да, как по бухучету.
П. 153.1.3 ПКУ: Визначення курсових різниць від перерахунку операцій, виражених в іноземній валюті, заборгованості та іноземної валюти
здійснюється відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
При цьому прибуток (позитивне значення курсових різниць) ураховується у складі доходів платника податку, а збиток (від'ємне значення курсових різниць) ураховується у складі витрат платника податку.
П. 8 П(С)БУ 21: Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті
проводиться на дату здійснення господарської операції та на дату балансу.
2. Исправить в декларации за полугодие 2012 г. заполнив приложения ВП или подать уточнки.
3. Да. КР визначають за формулою:
КР = МС X (Курс2 – Курс1), де
МС — вартість монетарної статті (заборгованості або інвалюти), іноземних грошових одиниць;
Курс2 — курс НБУ на дату визначення КР (дату балансу або дату госпоперації, наприклад, погашення заборгованості);
Курс1 —курс НБУ на дату попередньої оцінки монетарної статті в інвалюті (дата її первісного визнання або дата балансу).