Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Агафья » 08 дек 2011, 18:40

Печкин писал(а):
Агафья писал(а)::) мы получили 60 тысяч.
20тыс - взять на доход и не возвращать учредителю в декабре
40тыс - взять на доход в июле 2012г (если не вернем) конечно.
задваивать доходы не хочу)


Прозевал, что у вас займ от учредителя (сделал акцент для себя на физике) :arrow: при получении не было доходов. Бывает.
Все верно. Можно так сделать.

Только подумайте как потом выводить - если учредитель захочет срочно что-то забрать. Но это вопрос уже другой.


ну понятно, с ним все согласовано)
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Алекс Триг » 22 дек 2011, 12:37

Подскажите пожалуйста по такому вопросу.

ООО получило от директора-учредителя 1млн грн фин. помощи 01.09.11 --- эта опереция не попадает ли под финансовый мониторинг?
Алекс Триг
 
Сообщений: 41
Зарегистрирован: 05 дек 2011, 15:50
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST налоговик » 22 дек 2011, 15:13

Алекс Триг писал(а):Подскажите пожалуйста по такому вопросу.

ООО получило от директора-учредителя 1млн грн фин. помощи 01.09.11 --- эта опереция не попадает ли под финансовый мониторинг?


Посмотрите - тут наверное есть ответ на ваш вопрос

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
Алекс Триг
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2637 раз.

UNREAD_POST Elen » 22 дек 2011, 20:39

Добрый вечер! Заранее прошу прощения, за заданный вопрос, но со всеми этими БД и 20-ОПП просто уже голова отказывается работать. Вопрос: у ООО на расчетном счете нет денег для выплаты зарплаты, составили договор ВФП с учредителем (физлицом), учредитель внес деньги в кассу, выплатили работникам, через два дня поступили деньги на расчетный счет от покупателя за товар, сняли деньги с расчетного счета и выплатили учредителю полностью всю сумму по договору ВФП. Не нарушили ли мы кассовую дисциплину? Я считала, что нет - но получила консультацию в налоговой, что мы должны были внести деньги (ВФП) на расчетный счет и снять потом деньги с р/с на зарплату??? И как отразить эту ВФП в декларации по прибыли?
Elen
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 20:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 23 дек 2011, 00:53

Elen писал(а):Добрый вечер! Заранее прошу прощения, за заданный вопрос, но со всеми этими БД и 20-ОПП просто уже голова отказывается работать. Вопрос: у ООО на расчетном счете нет денег для выплаты зарплаты, составили договор ВФП с учредителем (физлицом), учредитель внес деньги в кассу, выплатили работникам, через два дня поступили деньги на расчетный счет от покупателя за товар, сняли деньги с расчетного счета и выплатили учредителю полностью всю сумму по договору ВФП. Не нарушили ли мы кассовую дисциплину? Я считала, что нет - но получила консультацию в налоговой, что мы должны были внести деньги (ВФП) на расчетный счет и снять потом деньги с р/с на зарплату??? И как отразить эту ВФП в декларации по прибыли?


А зачем за консультацией обращались?
Зарплату можно выдать сразу из кассы, т.е. без предварительного зачисления денег на текущй счет и обратного снятия на з/п.
В декларации по налогу на прибыль она (ВФП) не отразится, т.к. получена от учредителя и возвращена в рамках года (пп. 135.5.5 НКУ).
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

UNREAD_POST Elen » 23 дек 2011, 03:49

Большое спасибо за ответ! А за консультацией обращалась, потому что услышала от коллеги, что банк при проверке кассовой дисциплины сделал замечание за аналогичные действия, решила узнать мнение налоговой.
Elen
 
Сообщений: 9
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 20:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Kalina » 06 янв 2012, 14:23

Vetal' писал(а):
Elen писал(а):Добрый вечер! Заранее прошу прощения, за заданный вопрос, но со всеми этими БД и 20-ОПП просто уже голова отказывается работать. Вопрос: у ООО на расчетном счете нет денег для выплаты зарплаты, составили договор ВФП с учредителем (физлицом), учредитель внес деньги в кассу, выплатили работникам, через два дня поступили деньги на расчетный счет от покупателя за товар, сняли деньги с расчетного счета и выплатили учредителю полностью всю сумму по договору ВФП. Не нарушили ли мы кассовую дисциплину? Я считала, что нет - но получила консультацию в налоговой, что мы должны были внести деньги (ВФП) на расчетный счет и снять потом деньги с р/с на зарплату??? И как отразить эту ВФП в декларации по прибыли?


А зачем за консультацией обращались?
Зарплату можно выдать сразу из кассы, т.е. без предварительного зачисления денег на текущй счет и обратного снятия на з/п.
В декларации по налогу на прибыль она (ВФП) не отразится, т.к. получена от учредителя и возвращена в рамках года (пп. 135.5.5 НКУ).

Доброго дня! А в 1ДФ мы показываем ВФП? Если своечасно вернули ее
Спасибо
Kalina
 
Сообщений: 69
Зарегистрирован: 23 июн 2011, 11:24
Благодарил (а): 17 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Мишка » 06 янв 2012, 14:46

Kalina писал(а):
Vetal' писал(а):
Elen писал(а):Добрый вечер! Заранее прошу прощения, за заданный вопрос, но со всеми этими БД и 20-ОПП просто уже голова отказывается работать. Вопрос: у ООО на расчетном счете нет денег для выплаты зарплаты, составили договор ВФП с учредителем (физлицом), учредитель внес деньги в кассу, выплатили работникам, через два дня поступили деньги на расчетный счет от покупателя за товар, сняли деньги с расчетного счета и выплатили учредителю полностью всю сумму по договору ВФП. Не нарушили ли мы кассовую дисциплину? Я считала, что нет - но получила консультацию в налоговой, что мы должны были внести деньги (ВФП) на расчетный счет и снять потом деньги с р/с на зарплату??? И как отразить эту ВФП в декларации по прибыли?


А зачем за консультацией обращались?
Зарплату можно выдать сразу из кассы, т.е. без предварительного зачисления денег на текущй счет и обратного снятия на з/п.
В декларации по налогу на прибыль она (ВФП) не отразится, т.к. получена от учредителя и возвращена в рамках года (пп. 135.5.5 НКУ).

Доброго дня! А в 1ДФ мы показываем ВФП? Если своечасно вернули ее
Спасибо


нет. это если бы Вы помощь учредителю дали, то надо было бы показывать.
Но тут обратная ситуация - учредитель дал.

За это сообщение автора Мишка поблагодарил:
Kalina
Аватар пользователя
Мишка
 
Сообщений: 220
Зарегистрирован: 30 дек 2011, 16:31
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 16 раз.

UNREAD_POST ИринаИра » 06 янв 2012, 16:03

Как вырулить правильно из такой ситуации : учредитель оказал юрлицу на едином налоге возвратную финпомощь сроком на два года в феврале 2011. Помощь ему возвращается частями , хотели погасить все до 31.12.2011, раньше срока по договору ( в связи с новым законом по единому налогу), но денег не собрали. Перекрывать другим договором займа не хотим. Может быть, сделать допсоглашение к договору декабрем 2011 и оговорить в течение 365дней в 2012 году полное погашение. Или в конце первого квартала 2012 оставшийся долг обложить 5% и уплатить единый, а дальше уже погашать как получится . Или - о ужас, надо заплатить 10% (43%) по итогам 2011 и отразить это в отчете за 4 квартал 2011?
ИринаИра
 
Сообщений: 43
Зарегистрирован: 28 апр 2011, 14:37
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 08 янв 2012, 20:15

ИринаИра писал(а):Как вырулить правильно из такой ситуации : учредитель оказал юрлицу на едином налоге возвратную финпомощь сроком на два года в феврале 2011. Помощь ему возвращается частями , хотели погасить все до 31.12.2011, раньше срока по договору ( в связи с новым законом по единому налогу), но денег не собрали. Перекрывать другим договором займа не хотим. Может быть, сделать допсоглашение к договору декабрем 2011 и оговорить в течение 365дней в 2012 году полное погашение. Или в конце первого квартала 2012 оставшийся долг обложить 5% и уплатить единый, а дальше уже погашать как получится . Или - о ужас, надо заплатить 10% (43%) по итогам 2011 и отразить это в отчете за 4 квартал 2011?


Добрый вечер! Думаю, что на практике Вас, скорее всего, ожидает 5 % ЕН по итогам 1 квартала 2012 года. Разве что налоговики проявят невиданную лояльность.
Что же касается обложение ВФП единым налгом, то, имхо, такие суммы попадать под налогообложение ЕН не должны (независимо от срока невозврата денег). Нет достоточных оснований.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
ИринаИра
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1152 раз.

UNREAD_POST Alexan » 11 янв 2012, 10:36

Мишка писал(а):
Kalina писал(а):Доброго дня! А в 1ДФ мы показываем ВФП? Если своечасно вернули ее
Спасибо


нет. это если бы Вы помощь учредителю дали, то надо было бы показывать.
Но тут обратная ситуация - учредитель дал.


А я с вами не соглашусь. Если фин помощь даем или возвращаем физ лицу, то в 1-ДФ отражаем с признаком 153.
Alexan
 
Сообщений: 58
Зарегистрирован: 10 июн 2011, 10:54
Благодарил (а): 127 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST налоговик » 11 янв 2012, 13:16

ВОЗВРАТНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ ОТ УЧРЕДИТЕЛЯ ВОВРЕМЯ НЕ ВОЗВРАЩЕНА: НАЧИСЛЯТЬ ЛИ УСЛОВНЫЕ ПРОЦЕНТЫ?

Начисляются ли условные проценты на сумму возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя – физического лица, в случае ее невозврата в течение 365 календарных дней?

В соответствии с пп. 135.5.5 НК в прочие доходы включаются суммы возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, которые остаются невозвращенными на конец такого отчетного периода, от лиц, не являющихся плательщиками этого налога (в т. ч. нерезидентов), или лиц, которые согласно НК имеют льготы по этому налогу, в том числе право применять ставки налога ниже, чем установлено п. 151.1 НК.
Однако согласно абзацу четвертому пп. 135.5.5 НК положения данного пункта не распространяются на суммы возвратной финансовой помощи, полученной от учредителя/участника (в т. ч. нерезидента) такого налогоплательщика, в случае возврата такой помощи не позднее 365 календарных дней со дня ее получения.
Следовательно, сумма возвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком отучредителя, в случае ее невозврата в течение 365 календарных дней со дня получения включается в доходы, которые учитываются при исчислении объекта налогообложения.
Если в будущих отчетных налоговых периодах налогоплательщик возвращает такую возвратную финансовую помощь (ее часть) лицу, которое ее предоставило, то такой налогоплательщик увеличивает сумму расходов на сумму такой возвратной финансовой помощи (ее части) по результатам отчетного налогового периода, в котором состоялся такой возврат. При этом условные проценты на такую помощь не начисляются (пп. 135.5.5 НК).

Наталия ХОЦЯНОВСКАЯ, начальник Управления администрирования налога на прибыль и налоговых платежей – заместитель директора Департамента налогообложения юридических лиц ГНС Украины

За это сообщение автора налоговик поблагодарили: 2
alex88, ИринаИра
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2637 раз.

UNREAD_POST Gusya » 18 янв 2012, 13:05

Подскажите в такой ситуации. Нужно с р/с проплатить за помещение 2 млн. грн. Хочу оформить возвратную фин. помощь от учредителей. \принять деньги в кассу, затем положить на р/с и проплатить за помещение. Затем увеличить уст. фонд. Внести деньги от учредителей на р/с как взнос в уст. фонд. Потом снять с р/с 2 млн. грн. и вернуть учредителям из кассы фин. помощь. Но единственный минус, что когда я буду снимать 2 млн. грн. с р/с то потеряю 1%- а это 20000,00 грн. Могу ли я просто оприходовать в кассу (не ложа эти деньги на р/с) взнос в уставный фонд и в этот же день выдать учредителям фин. помощь? Или я нарушу кассовую дисциплину???
Gusya
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 июн 2011, 16:21
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ИринаИра » 18 янв 2012, 13:27

А почему сразу не увеличить уставной фонд, внеся деньги от учредителей в банк и отплатить помещение. Ведь они дважды вам внесут по 2 млн., а так один раз. Зачем вам договор займа, ведь в итоге( по вашим выкладкам) учредители внеся 4 млн., назад получат 2 и здание. Два миллиона останутся на уставном фонде ( по балансу). И если просто пополнить уставной фонд и купить помещение - итог такой же , но без мороки по кассе или % за снятие денег.
ИринаИра
 
Сообщений: 43
Зарегистрирован: 28 апр 2011, 14:37
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST natalias-65 » 18 янв 2012, 14:24

Если уставной фонд сформирован, то для его увеличения необходимо внести изменения в уставные документы, зарегить их и проделать ряд телодвижений. На все это надо время. До этого взносы в уставной фонд не делаются.
А деньги, как я понимаю, надо внести сейчас.
- Ставьте перед собой большие цели - по ним тяжелее промазать!
natalias-65
 
Сообщений: 395
Зарегистрирован: 19 мар 2011, 21:22
Благодарил (а): 94 раз.
Поблагодарили: 180 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb