Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Gusya » 18 янв 2012, 15:10

Я и хочу сейчас внести как фин. помощь от учредителей. Далее внести соответствующие изменения в уст. документы и увеличить уст. фонд. Потом сформировать этот уст. фонд внеся деньки в кассу предприятия от учредителей как взнос в уст. фонд. И тут же вернуть из кассы фин. помощь. У меня вопрос в том: могу ли я не ложить деньги на формирование уст. фонда на р/с, чтобы потом их снять с р/с и сделать возврат фин. помощи (при этом я потеряю 20000,00грн-комиссия банка)?
Gusya
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 июн 2011, 16:21
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 18 янв 2012, 15:25

Gusya писал(а):Я и хочу сейчас внести как фин. помощь от учредителей. Далее внести соответствующие изменения в уст. документы и увеличить уст. фонд. Потом сформировать этот уст. фонд внеся деньки в кассу предприятия от учредителей как взнос в уст. фонд. И тут же вернуть из кассы фин. помощь. У меня вопрос в том: могу ли я не ложить деньги на формирование уст. фонда на р/с, чтобы потом их снять с р/с и сделать возврат фин. помощи (при этом я потеряю 20000,00грн-комиссия банка)?


Если учредитель физлицо проблем в кассовой дисциплине не вижу.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5697
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2587 раз.

UNREAD_POST Gusya » 18 янв 2012, 16:42

Спасибо за ответ. А то не хотелось потерять 20000,00грн. при снятии с р/с.
Gusya
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 24 июн 2011, 16:21
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Natalina » 20 янв 2012, 14:58

Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу. Предприятие- юрлицо, было плательщиком единого налога, в 2009 году получило возвратную финпомощь от учредителя. В доход не включало. Вся сумма ВФП возвращена не была. С 01 января 2012 года предприятие переходит на общую систему, как поступить в таком случае: 1) ВФП будет возвращаться частичными суммами, включать ли такие суммы в Валовые расходы, если сумма ВФП в доходы включена не была. 2) как быть, если ВФП не будет возвращена до 31.12.2012 г. так как сумма велика, нужно ли числять проценты?
Natalina
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 12 дек 2011, 19:15
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 20 янв 2012, 15:04

Natalina писал(а):Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу. Предприятие- юрлицо, было плательщиком единого налога, в 2009 году получило возвратную финпомощь от учредителя. В доход не включало. Вся сумма ВФП возвращена не была. С 01 января 2012 года предприятие переходит на общую систему, как поступить в таком случае: 1) ВФП будет возвращаться частичными суммами, включать ли такие суммы в Валовые расходы, если сумма ВФП в доходы включена не была. 2) как быть, если ВФП не будет возвращена до 31.12.2012 г. так как сумма велика, нужно ли числять проценты?



Что касается условных процентов. Если заимодателем является учредитель-плательщик налога на прибыль на общих основаниях, я бы начал начислять УП с 01.01.12 г. и включать их в доходы. Если же заимодатель - не плательщик налога на прибыль, последствий - нуль (т.е. поскольку ВД при получении не было, при возврате не будет расходов).

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
Natalina
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Natalina » 20 янв 2012, 19:00

[/quote] Что касается условных процентов. Если заимодателем является учредитель-плательщик налога на прибыль на общих основаниях, я бы начал начислять УП с 01.01.12 г. и включать их в доходы. Если же заимодатель - не плательщик налога на прибыль, последствий - нуль (т.е. поскольку ВД при получении не было, при возврате не будет расходов).[/quote]
Учредитель -физическое лицо, резидент. То есть, даже по истечении 2012 года, Уп советуете не начислять?
Спасибо за ответ!
Natalina
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 12 дек 2011, 19:15
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Inna_ » 26 янв 2012, 18:08

подскажите пожалуйста, если учредитель не резидент внес деньги в кассу предприятия в гривнах как вовзартная финансовая помощь, деньги внесли в банк. нужно ли договор на возвратную финансовую помощь регистрировать в нац банке?
Inna_
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 26 янв 2012, 18:05
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST I_risa » 03 фев 2012, 17:13

такая ситуация:
директор-учредитель взял безпроцентную возвратную фин помощь у юрлица на общих основаниях

По датам:
22.09.2010 взял ФП 1900,00 грн
22.10.2010 взял ФП 7970,00 грн.

19.11.2010 вернул ФП 1000,00 грн.
22.03.2011 вернул ФП 1500,00 грн.
24.01.2012 вернул ФП 2400,00 грн.

Сейчас невозвращенной остается сумма 4970,00 грн.

Все эти операции отражались только в проводках бухучета.

Есть ли сейчас налоговые последствия?
Аватар пользователя
I_risa
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 17 янв 2011, 16:23
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 03 фев 2012, 17:32

Налоговых последствий эти операции не имеют.

Единственное по 1ДФ можно глянуть в этой теме было и в теме Новая форма 1ДФ (приказ 1020): все о ее заполнении и подаче.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
I_risa
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST mari_set » 06 фев 2012, 01:00

Alexan писал(а):
Мишка писал(а):Если фин помощь даем или возвращаем физ лицу, то в 1-ДФ отражаем с признаком 153.


1) а если не вернем в срок (365 дней), то надо будет показать с признаком 126 ???
или продлить договор с директором-учредителем ФЛ, чтобы эта фин.помощь не превратилась в безвозвратную... :?:
2) и я так и не поняла, при возврате в 1ДФ ставим сумму этого возврата в 3 и 3а ?
спасибо
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 06 фев 2012, 08:06

mari_set, по 1-ДФ, как и подсказывал ув. Печкин, - есть специальная ветка Новая форма 1ДФ (приказ 1020): все о ее заполнении и подаче
Вопросы отражения невозвращенной своевременно возвратной финпомощи в 1-ДФ уже в свое время там обсуждались. Можно там же и продолжить.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST mari_set » 06 фев 2012, 09:15

ой, спасибо большое. а то я все глаза проглядела ужо!!!!
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST GalynaS » 13 фев 2012, 20:02

фірма отримала поворотну фін. допомогу від засновника, а повертати немає грошей, щоб не ставити на доходи, згідна віддати основними засобами, та от незнаю, чи таке взагалі можливо....
GalynaS
 
Сообщений: 84
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:40
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Печкин » 13 фев 2012, 20:17

GalynaS писал(а):фірма отримала поворотну фін. допомогу від засновника, а повертати немає грошей, щоб не ставити на доходи, згідна віддати основними засобами, та от незнаю, чи таке взагалі можливо....


Продадите основные средства, а потом зачтете долг по займу и учредителя по оплате за основные средства. Нет проблем (кроме налогов от продажи основных средств).
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST GalynaS » 13 фев 2012, 20:32

Печкин писал(а):
GalynaS писал(а):фірма отримала поворотну фін. допомогу від засновника, а повертати немає грошей, щоб не ставити на доходи, згідна віддати основними засобами, та от незнаю, чи таке взагалі можливо....


Продадите основные средства, а потом зачтете долг по займу и учредителя по оплате за основные средства. Нет проблем (кроме налогов от продажи основных средств).



тобто, бал. вартість 40000 грн ставлю на витрати, продаю також по 40 тис. - ставлю в дохід, засновник винен гроші фірмі, якось можна щось придумати, щб він не платив готівкою (проста причина він сам їх в наявності немає, сам хоче, щоб фірма йому віддала)...і перекрити суми по поворотній фін. допомозі і боргу за куплені осн. засоби?
GalynaS
 
Сообщений: 84
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:40
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya