Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Vetal' » 13 фев 2012, 22:37

Типа того. Но при продаже ОС в н/уч отражается свернутый результат. Т.е. если БС = Доходу от продажи, в декларации ничего не отражают (п. 146.13 НКУ).
Однако проблемка - п. 146.14 НКУ - Дохід від продажу або іншого відчуження об'єкта основних засобів та нематеріальних активів для цілей застосування цієї статті визначається згідно з договором про продаж або інше відчуження об'єкта основних засобів та нематеріальних активів, але не нижче звичайної ціни такого об'єкта (активу).
Так что учтите.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST GalynaS » 13 фев 2012, 22:47

Vetal' писал(а):Типа того. Но при продаже ОС в н/уч отражается свернутый результат. Т.е. если БС = Доходу от продажи, в декларации ничего не отражают (п. 146.13 НКУ).
Однако проблемка - п. 146.14 НКУ - Дохід від продажу або іншого відчуження об'єкта основних засобів та нематеріальних активів для цілей застосування цієї статті визначається згідно з договором про продаж або інше відчуження об'єкта основних засобів та нематеріальних активів, але не нижче звичайної ціни такого об'єкта (активу).
Так что учтите.


Дякую, не забуду, от тільки незнаю, як я маю суми перекрити, яким документом? Акт взаємозаліку, чи шо? Що порадите?
GalynaS
 
Сообщений: 84
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:40
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 13 фев 2012, 23:37

Для зачета встречных однородных требований достаточно заяления одной из сторон (ч. 2 ст. 601 ГКУ). Ленитесь поиском воспользоваться :)
viewtopic.php?f=19&t=392&p=21069&hilit=%D0%B7%D0%B0%D1%87%D0%B5%D1%82+%D0%B2%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B5%D1%87%D0%BD%D1%8B%D1%85+%D1%82%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B9#p21069

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
vins
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST GalynaS » 14 фев 2012, 01:41

Ну для пошуку ще треба знати, що саме шукати :roll:
Дякую, вам. Я все зрозуміла.
GalynaS
 
Сообщений: 84
Зарегистрирован: 31 янв 2011, 15:40
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Инь-Ян » 29 фев 2012, 17:05

добрый день.
Подскажите такой нюанс - если финансовая помощь была внесена на расчетный счет ООО как пополнение оборотных средств - достаточно подложить под это дело договор займа, или лучше провести приход ФП через кассу?
у меня как вариант был написать письмо в банк - типа такое то назначение считать финпомощью, но наверное мало толку от этого будет..
Инь-Ян
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 17:04
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 фев 2012, 17:25

Инь-Ян писал(а):добрый день.
Подскажите такой нюанс - если финансовая помощь была внесена на расчетный счет ООО как пополнение оборотных средств - достаточно подложить под это дело договор займа, или лучше провести приход ФП через кассу?
у меня как вариант был написать письмо в банк - типа такое то назначение считать финпомощью, но наверное мало толку от этого будет..


Банку все-равно. Имхо, должно быть достаточно договора. Для подстраховки укажите в нем "предполагаемую" :) дату безналичного перечисления ВФП заимодателем на Ваш текущий счет.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Инь-Ян » 29 фев 2012, 17:45

банку то да, а вот налоговой я подозреваю что нет))
все, я нашла вроде решение.
платеж учредитель осуществлял от имени ООО ч-з ФИО, получается что в любом случае через кассу нужно проводить предварительно.
плюс договор займа, надеюсь налоговая не обратит внимания на неправильную формулировку платежа...как думаете? :))
Инь-Ян
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 17:04
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 фев 2012, 18:08

Инь-Ян писал(а):надеюсь налоговая не обратит внимания на неправильную формулировку платежа...как думаете?


А Вы у них спросите, Вы же подозреваете... :) Я бы обратил внимание и доначислил (указал быв Акте документальной проверки, что беньги получены без договора, т.е. как подарок, прочий доход). Почему нет. :roll:
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Инь-Ян » 29 фев 2012, 20:02

почему без договора? договор то как раз есть))
Инь-Ян
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 29 фев 2012, 17:04
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 фев 2012, 21:28

Инь-Ян писал(а):почему без договора? договор то как раз есть))

Но пришла-то не ВФП, а нечто другое. :)
Ну это все такое, шуточки... Если провевяющие "вменяемые", проблем быть не должно.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST vins » 03 мар 2012, 12:47

ЕДИНАЯ БАЗА НАЛОГОВЫХ ЗНАНИЙ

Який порядок оподаткування податком на прибуток підприємств операцій з повернення поворотної фінансової допомоги ОЗ або товарно-матеріальними цінностями (ТМЦ)?
Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення. Отже, для того, щоб сума коштів, що передана платнику податку у користування, оподатковувалась податком на прибуток підприємств як поворотна фінансова допомога, умови її надання мають відповідати вимогам підпункту 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 ПКУ, тобто повернення поворотної фінансової допомоги повинно здійснюватись виключно грошовими коштами. Враховуючи зазначене, якщо умови договору передбачають повернення фінансової допомоги (позики) основними фондами або товарно-матеріальними цінностями, такий договір не буде вважатись договором про надання поворотної фінансової допомоги з метою оподаткування податком на прибуток.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 03 мар 2012, 12:52

Ну да. Будет купля-продажа.
Но если продать нужное имущество по договору купли-продажи и потом зачесть встречные однородниые требования по договору займа и по договору купли продажи, то все будет тип-топ.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
vins
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST БиП » 06 мар 2012, 02:17

Доброй ночи всем!!
Плиз, если у кого есть образец договора возвр фин пом от учредителя-физ лица, киньте ссылку. Мы оформили эту помощь прих.кас.ордером и внесли на р/счёт через директора. Вернём в установленные сроки, т.е в течении 365 дней. Так что если у кого есть сам образец договора очень прошу, поделитесь., можно на електронку olchik.odessa@gmail.com
БиП
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 23:11
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 06 мар 2012, 08:47

БиП писал(а):Доброй ночи всем!!
Плиз, если у кого есть образец договора возвр фин пом от учредителя-физ лица, киньте ссылку. Мы оформили эту помощь прих.кас.ордером и внесли на р/счёт через директора. Вернём в установленные сроки, т.е в течении 365 дней. Так что если у кого есть сам образец договора очень прошу, поделитесь.,


Как ваариат образец договора возвратной финансовой помощи (юрлицо заменить на физлицо): http://buhforum.com/viewtopic.php?f=19&t=998#p14671

За это сообщение автора налоговик поблагодарили: 3
БиП, mari_set, TNN
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5697
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2587 раз.

UNREAD_POST БиП » 07 мар 2012, 10:57

Спасибо!!! Уже взяли в работу.
БиП
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 23:11
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya