Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST БулаФФка » 30 май 2012, 10:47

Печкин писал(а):Он давал займ как предприниматель, т.е. в договоре фигурировал как ЧП ?
В этом случае они могут включить в доходы (по аналогии с тем, как включают в доход собственные средства, внесенные на счет). Но понятно, что незаконно.
Если давал не предприниматель, а просто ФИО, то оснований нет. Требовать источники подтверждения средств тоже не могут (НДФЛ и источник средств для приобретения ценностей)

Давал как физлицо....т.е.мы его не подставим...спасибо Вам большое,Печкин!!!!!!!!!!!!!!!!!! :D
БулаФФка
 
Сообщений: 81
Зарегистрирован: 11 янв 2012, 20:25
Благодарил (а): 78 раз.
Поблагодарили: 17 раз.

UNREAD_POST Bonita » 16 июл 2012, 16:28

11.04.2012 года на счёт нашей организации поступила возвратная финансовая помощь от юридического лица в сумме 501097 грн. В течении квартала, полностью не выплатили. По состоянию на 30.06.2012 года задолженность составила 448059 грн. 00 коп. Я так понимаю что должна посчитать процент и его поставить в доход. Каким образом этот расчёт производится?

Спасибо.
Bonita
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 14 июн 2012, 11:25
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 16 июл 2012, 19:21

Начисляете условные проценты на сумму 448059 грн. за все дни с 11.04 по 30.06.
Формула для расчета условных процентов по возвратной финансовой помощи
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 29 июл 2012, 11:42

здравствуйте! Скажите,пожалуйста,в случае возврата займа физлицу (займ получен от физлица,но оно же ,это лицо,является ЧПЕНом) распространяется ли ограничение в 10000,00 грн в день при расчетах?спасибо
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 29 июл 2012, 12:29

и еще,возможен ли вариант уступки права требования в случае наличия долга предприятия такому физлицу и долга по возвратной финпомощи сотрудника предприятия-предприятию?Например,предприятие должно ВФП физлицу в размере 50000 грн.,и имеется долг сотрудника по ВФП в сумме 40000,00 грн. Предприятие возвращает 10000,00 физлицу,а на 40000,00 грн. подписывается договор уступки права требования.Таким образом,у пердприятия исчезает задолженность перед физлицом по ВФП,а у сотрудника-перед предприятием.?
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST vins » 29 июл 2012, 20:01

бухгалтер2012 писал(а):и еще,возможен ли вариант уступки права требования в случае наличия долга предприятия такому физлицу и долга по возвратной финпомощи сотрудника предприятия-предприятию?Например,предприятие должно ВФП физлицу в размере 50000 грн.,и имеется долг сотрудника по ВФП в сумме 40000,00 грн. Предприятие возвращает 10000,00 физлицу,а на 40000,00 грн. подписывается договор уступки права требования.Таким образом,у пердприятия исчезает задолженность перед физлицом по ВФП,а у сотрудника-перед предприятием.?


Возможен.
Только это не уступка права требования. Это зачет требований.
Вам полезно будет почитать Зачет встречных требований (однородность и прочее)
Договор займа: гражданско-правовые вопросы

За это сообщение автора vins поблагодарил:
бухгалтер2012
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Барышня » 14 авг 2012, 23:10

Доброй ночи :) Ситуация такова учредитель физлицо продаёт корпоративные права юрлицу. У предприятия "висит задолженность перед учредителем физлицом в суме невозвращённой финпомощи.Так как физлицо уже не является учредителем , до конца квартала предприятие должно погасить задолженность , или включить эту суму себе в доход.Возможно ли заключить договор уступки права требования между старым и новым учредителями на суму долга. Сохраняется ли право на налоговую льготу по прибыли в результате такого договора ?То есть для предприятия обязательство (займ ) остаётся неизменным меняется кредитор ,который является для предприятия учредителем, соответственно это займ от учредителя. Буду благодарна за ответы.
Барышня
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 14 авг 2012, 22:56
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Печкин » 14 авг 2012, 23:43

Барышня писал(а):Доброй ночи :) Ситуация такова учредитель физлицо продаёт корпоративные права юрлицу. У предприятия "висит задолженность перед учредителем физлицом в суме невозвращённой финпомощи.Так как физлицо уже не является учредителем , до конца квартала предприятие должно погасить задолженность , или включить эту суму себе в доход.Возможно ли заключить договор уступки права требования между старым и новым учредителями на суму долга. Сохраняется ли право на налоговую льготу по прибыли в результате такого договора ?То есть для предприятия обязательство (займ ) остаётся неизменным меняется кредитор ,который является для предприятия учредителем, соответственно это займ от учредителя. Буду благодарна за ответы.


Доброй ночи и приветствую на Бухфоруме!

С учетом (спорной) позиции ГНСУ (Если учредитель выходит из общества до возврата займа, сумма займа включается в доходы) уступка права требования учредителю должно быть неплохим решением. Хотя, конечно, вернуть и тут же получить новый займ - самое надежное решение.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST Барышня » 15 авг 2012, 01:02

Спасибо за ответ и приветствие :) Проблема в том что сума большая и вернуть нечем,получить новый займ и за счёт него вернуть тоже вряд ли получиться ,так как юрику нужно будет перечислить нам по безналу "живые" так сказать деньги, изъять их из своего оборота.Они не настолько богатые Буратины.:( к сожалению.
Барышня
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 14 авг 2012, 22:56
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST mari_set » 15 авг 2012, 08:50

Печкин писал(а):Хотя, конечно, вернуть и тут же получить новый займ - самое надежное решение.

Мне вот тоже не понятно,как этот возврат проворачивать.. К примеру, ВФП вносится в кассу предприятия, мои действия: я беру и эту же сумму , якобы, возвращаю, уменьшая предыдущую задолженность, (оформляя только лишь кассовыми ордерами) и потом опять вношу в кассу эту сумму, и только после этого несу деньги в банк? т.е.безнал на этапе (внес-погасил) не задействован. и мне это как то сложно кажется....
Объясните пожалуйста!
Спасибо
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Барышня » 15 авг 2012, 09:20

mari_set писал(а):
Печкин писал(а):Хотя, конечно, вернуть и тут же получить новый займ - самое надежное решение.

Мне вот тоже не понятно,как этот возврат проворачивать.. К примеру, ВФП вносится в кассу предприятия, мои действия: я беру и эту же сумму , якобы, возвращаю, уменьшая предыдущую задолженность, (оформляя только лишь кассовыми ордерами) и потом опять вношу в кассу эту сумму, и только после этого несу деньги в банк? т.е.безнал на этапе (внес-погасил) не задействован. и мне это как то сложно кажется....
Объясните пожалуйста!
Спасибо



Для вас решение проще.Провели по касе внесение новой и возврат старой (для продления срока например) ВФП. Можно только по документам, без фактического внесения денег в касу.Если вам нужны средства на р\сч. можно по новому договору внести прямо на р\сч.

За это сообщение автора Барышня поблагодарил:
mari_set
Барышня
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 14 авг 2012, 22:56
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST mari_set » 15 авг 2012, 09:34

а допустимо, чтобы ВФП внесли в кассу предприятия (конкретно на выплату зп) и НЕ ложить на р/сч , а сразу выдать работникам зп?
на налоги безнал имеется.
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST mari_set » 15 авг 2012, 09:37

Барышня писал(а):
mari_set писал(а):
Печкин писал(а):Хотя, конечно, вернуть и тут же получить новый займ - самое надежное решение.

Мне вот тоже не понятно,как этот возврат проворачивать.. К примеру, ВФП вносится в кассу предприятия, мои действия: я беру и эту же сумму , якобы, возвращаю, уменьшая предыдущую задолженность, (оформляя только лишь кассовыми ордерами) и потом опять вношу в кассу эту сумму, и только после этого несу деньги в банк? т.е.безнал на этапе (внес-погасил) не задействован. и мне это как то сложно кажется....
Объясните пожалуйста!
Спасибо



Для вас решение проще.Провели по касе внесение новой и возврат старой (для продления срока например) ВФП. Можно только по документам, без фактического внесения денег в касу.Если вам нужны средства на р\сч. можно по новому договору внести прямо на р\сч.

т.е.,грубо говоря, кассовыми ордерами сделать перетусовки суммы.. Ну да, если это можно проворачивать без внесения на р/счет, то удобно.. просто бумаг много.
Спасибо.
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 15 авг 2012, 09:46

Барышня писал(а):Спасибо за ответ и приветствие :) Проблема в том что сума большая и вернуть нечем,получить новый займ и за счёт него вернуть тоже вряд ли получиться ,так как юрику нужно будет перечислить нам по безналу "живые" так сказать деньги, изъять их из своего оборота.Они не настолько богатые Буратины.:( к сожалению.


1.Конечно, вариант вернуть/получить это всегда с учетом того какая конкретно у Вас ситуация.
Кстати, можно сделать столько оборотов сколько успеете :) Поэтому всю сумму на руках иметь не обязательно.

2. И еще один вариант: можно оставить 0,0001 % уставного капитала у человека, а продать остальное.
Опять таки по ситуации и в зависимости от того насколько оцениваете риски по ВФП.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST mari_set » 15 авг 2012, 09:55

А можно на мой вопросик ответить? допустимо, чтобы ВФП внесли в кассу предприятия (конкретно на выплату зп) и НЕ ложить на р/сч , а сразу выдать работникам зп?
безнал только на налоги имеется.
Спасибо
mari_set
 
Сообщений: 60
Зарегистрирован: 06 апр 2011, 14:32
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya