Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Intrigan » 12 дек 2014, 23:56

Если кому-то интересно будет, насчет возврата Вам уплаченного Вами налога из бюджета, то здесь http://vsenalogi.com/vernut-nalog/ есть подробная и точная информация, как вернуть до 260 000 рублей. Полезная информация о которой, как мне кажется, должен знать каждый. Обидно за людей, которые всю жизнь платят налоги, не зная что хоть какую-то часть, но можно вернуть.
Intrigan
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 12 дек 2014, 23:32
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST na-ta » 25 дек 2014, 15:31

Собственник предоставил возвратную фин. помощь своему ПП. Прошло 365 дней возвратную фин. помощь не вернули . На каком счету лучше учитывать доход ( 719 или 746 или...) И в какой стр. декларации прибыли это отражать.
Заранее спасибо за помощь.
na-ta
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 20 авг 2012, 14:34
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST bur » 25 дек 2014, 15:47

na-ta писал(а):Собственник предоставил возвратную фин. помощь своему ПП. Прошло 365 дней возвратную фин. помощь не вернули . На каком счету лучше учитывать доход ( 719 или 746 или...) И в какой стр. декларации прибыли это отражать.
Заранее спасибо за помощь.


В бухучете дохода нет.
В декларации по прибыли (если предоставило физлицо) 03.12 додаток ІД
Но лучше вернуть и тут же выдать снова
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST na-ta » 25 дек 2014, 17:12

bur писал(а):
na-ta писал(а):Собственник предоставил возвратную фин. помощь своему ПП. Прошло 365 дней возвратную фин. помощь не вернули . На каком счету лучше учитывать доход ( 719 или 746 или...) И в какой стр. декларации прибыли это отражать.
Заранее спасибо за помощь.


В бухучете дохода нет.
В декларации по прибыли (если предоставило физлицо) 03.12 додаток ІД
Но лучше вернуть и тут же выдать снова

Мне нужен доход по прибыли.
Т.е в бух учете эта сумма так и останется на К-т 685
Нашла такую проводку Д-т 00 К-т 718 отражено в налог учете сумма не возврата фин.помощи.
Тогда получается бух доход по К-т 718.
А если не возвращать - как можно это оформить и сделать - может все таки можно Д-т-685 К-т 718(719..). Денег на фирме нет и не ожидается в скором времени.
na-ta
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 20 авг 2012, 14:34
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST lala555 » 25 дек 2014, 17:22

сделайте доп соглашение к договору, что она становится безвозвратной
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST na-ta » 25 дек 2014, 17:26

lala555 писал(а):сделайте доп соглашение к договору, что она становится безвозвратной

Попробую уломать директора.
Тогда пройдет Д-т 685 К-т 718(719)
na-ta
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 20 авг 2012, 14:34
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Arina777 » 26 дек 2014, 15:12

Правильно ли так сделать? Была ВФП от Учредителя на протяжении года по договору (01,01,14-31,12,14) Но в сентябре меняется учредитель. Перед 1-м учредит. весит долг. Можно ли сделать договор ВФП на 2-го учредителя, внести деньги, чтобы погасить долг перед 1-м учредителем?
Arina777
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 04 июн 2013, 15:47
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST bur » 26 дек 2014, 16:14

Arina777 писал(а):Правильно ли так сделать? Была ВФП от Учредителя на протяжении года по договору (01,01,14-31,12,14) Но в сентябре меняется учредитель. Перед 1-м учредит. весит долг. Можно ли сделать договор ВФП на 2-го учредителя, внести деньги, чтобы погасить долг перед 1-м учредителем?


Можно
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST vikakool » 26 дек 2014, 16:17

Arina777 писал(а):Правильно ли так сделать? Была ВФП от Учредителя на протяжении года по договору (01,01,14-31,12,14) Но в сентябре меняется учредитель. Перед 1-м учредит. весит долг. Можно ли сделать договор ВФП на 2-го учредителя, внести деньги, чтобы погасить долг перед 1-м учредителем?


Конечно, можно.
Только вам нужно все это сделать сентябрем, если у вас в сентябре первый учредитель перестал быть учредителем.
vikakool
 
Сообщений: 4069
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

UNREAD_POST bur » 26 дек 2014, 16:37

vikakool писал(а):
Arina777 писал(а):Правильно ли так сделать? Была ВФП от Учредителя на протяжении года по договору (01,01,14-31,12,14) Но в сентябре меняется учредитель. Перед 1-м учредит. весит долг. Можно ли сделать договор ВФП на 2-го учредителя, внести деньги, чтобы погасить долг перед 1-м учредителем?


Конечно, можно.
Только вам нужно все это сделать сентябрем, если у вас в сентябре первый учредитель перестал быть учредителем.


Кстати, интересно что будет если получение и возврат будут сейчас?
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST vikakool » 12 янв 2015, 18:56

Коллеги, я правильно понимаю, что теперь условных процентов по ВФП нет? и доходов и расходов при получении/возврате тоже нет?

Налогообложение возвратной финансовой помощи

Раздел III НКУ не содержит специальных норм относительно налогообложения возвратной финансовой помощи, подобных правилам, действовавшим ранее. Из определения безвозвратной финансовой помощи (п.14.1.257 ст.14 НКУ) исключены условные проценты, которые начислялись на сумму безвозвратной финансовой помощи.

По правилам бухгалтерского учета получение или возврат возвратной финансовой помощи не влияет на финансовый результат. Соответственно, возвратная финансовая помощь, получаемая после 01.01.2015 г. не влияет на объект налогообложения.

Что касается возвратной финансовой помощи, полученной до 01.01.2015 г. от лиц, которые не являются плательщиками налога на прибыль и включенной в состав доходов, то НКУ не содержит прямой нормы, которая бы позволяла включать соответствующие суммы в состав расходов. В то же время, на такие суммы может быть распространено действие нормы п.18 подраздела 4 Переходных положений НКУ, которая дает право на увеличение расходов в случае, если завершающим событием определенной операции является уплата средств.

Следует учитывать, что возвратная финансовая помощь, полученная от нерезидента, рассматривается как сумма долгового обязательства, что может приводить к необходимости применения правила «тонкой капитализации».


Алексей Шматко,
президент «Аксиома Консалтинг Груп»
к.э.н., сертифицированный аудитор,
сертифицированный налоговый консультант

За это сообщение автора vikakool поблагодарили: 2
Crazy Greta, Galla
vikakool
 
Сообщений: 4069
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 877 раз.
Поблагодарили: 613 раз.

UNREAD_POST bur » 12 янв 2015, 19:19

vikakool писал(а):Коллеги, я правильно понимаю, что теперь условных процентов по ВФП нет? и доходов и расходов при получении/возврате тоже нет?


Все верно :)
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST lala555 » 12 янв 2015, 19:25

т.е получили фин помощь с 01.01.15, даже если не вернули в срок, никаких последствий? а что с фин. помощью полученной до этой даты? все по старому? еще вопрос, если есть договор на 10 000, вернули 5000, можно сделать доп соглашение что 5000 станут безвозвратной финпомощью?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST bur » 12 янв 2015, 19:29

lala555 писал(а):т.е получили фин помощь с 01.01.15, даже если не вернули в срок, никаких последствий? а что с фин. помощью полученной до этой даты? все по старому? еще вопрос, если есть договор на 10 000, вернули 5000, можно сделать доп соглашение что 5000 станут безвозвратной финпомощью?


нет (если не прошел срок давности)
до по старому, после по новому
можно, но поставите в доход.

За это сообщение автора bur поблагодарил:
lala555
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 422 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 14 янв 2015, 00:05

bur писал(а):
lala555 писал(а):т.е получили фин помощь с 01.01.15, даже если не вернули в срок, никаких последствий? а что с фин. помощью полученной до этой даты? все по старому? еще вопрос, если есть договор на 10 000, вернули 5000, можно сделать доп соглашение что 5000 станут безвозвратной финпомощью?


нет (если не прошел срок давности)
до по старому, после по новому
можно, но поставите в доход.


Т.е. если есть невозвращення сумма ВФП,полученной от неплательщика налога на прибыль на 31.12.2014г.,то в 2015г. ее можно включить в расходы в налоговом учете на дату возврата?
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: alex88, Gb, Ya