Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Возвратная финансовая помощь (займ): налог на прибыль

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Alinar » 04 фев 2015, 14:39

Добрый день. Помогите разобраться. Получен беспроцентный займ от учредителя нерезидента в валюте в декабре 2013г. Не был включен в доходы т.к. учредитель и не прошло 365 дней. Займ на 01/01/15г. не возвращен.Какие действия по налогу на прибыль? Если ставить в "доходы другие ,то какой курс используем ? на дату получения или на дату невозврата ? Заранее спасибо за ответы.
Alinar
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:27
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lelmvj » 04 фев 2015, 14:44

Alinar писал(а):Добрый день. Помогите разобраться. Получен беспроцентный займ от учредителя нерезидента в валюте в декабре 2013г. Не был включен в доходы т.к. учредитель и не прошло 365 дней. Займ на 01/01/15г. не возвращен.Какие действия по налогу на прибыль? Если ставить в "доходы другие ,то какой курс используем ? на дату получения или на дату невозврата ? Заранее спасибо за ответы.


Никаких действий. Пересчитывайте курсовые разницы и всё.

За это сообщение автора lelmvj поблагодарил:
Alinar
lelmvj
 
Сообщений: 1094
Зарегистрирован: 10 янв 2012, 12:23
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 272 раз.

UNREAD_POST Alinar » 04 фев 2015, 15:20

Спасибо. Как поняла просто свернуть и курсовую разницу в "Інші доходи" п. 03,12
Alinar
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:27
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lala555 » 04 фев 2015, 16:30

если мы взяли помощь у учредителя и на конец 2014 года не вернули ее, но 365 дней еще не прошло, мы в доходы не ставим?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST bur » 04 фев 2015, 16:56

Alinar писал(а):Спасибо. Как поняла просто свернуть и курсовую разницу в "Інші доходи" п. 03,12


Почему курсовые в 03.12 ?
Учет в валюте по Налоговому кодексу

lala555 писал(а):если мы взяли помощь у учредителя и на конец 2014 года не вернули ее, но 365 дней еще не прошло, мы в доходы не ставим?


И вы тоже не ставите :)

За это сообщение автора bur поблагодарил:
lala555
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST Alinar » 04 фев 2015, 18:00

Что-то не так. 11/12/2013 получено 25000$ /учредитель/ курс 7,993 =199825,00 грн. не поставлена в доход /декларация 2013г./ 12/12/2014 истекает срок 365 дней,не возвращена! на 12/12/2014г. 25000$ курс 15,7017 =392542,50 грн. а теперь как это все отразить в декларации за 2014г.? В этом году возникает момент невозврата. Как это отразить в декларации? как считать доход по курсу зачисления на р/сч. или ....?
Alinar
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:27
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Galla » 04 фев 2015, 18:02

Alinar писал(а):Что-то не так. 11/12/2013 получено 25000$ /учредитель/ курс 7,993 =199825,00 грн. не поставлена в доход /декларация 2013г./ 12/12/2014 истекает срок 365 дней,не возвращена! на 12/12/2014г. 25000$ курс 15,7017 =392542,50 грн. а теперь как это все отразить в декларации за 2014г.? В этом году возникает момент невозврата. Как это отразить в декларации? как считать доход по курсу зачисления на р/сч. или ....?


ваша позика від нереза прирівнюється до кредиту, виж по ній %% платите, тому і нема доходу на всю суму
Galla
 
Сообщений: 746
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 593 раз.
Поблагодарили: 260 раз.

UNREAD_POST Alinar » 04 фев 2015, 18:08

Не плачу это беспроцентная финпомощь от учредителя. Учредитель
нерез.
Alinar
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 04 фев 2015, 14:27
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST bur » 04 фев 2015, 18:19

lelmvj писал(а):
Alinar писал(а):Добрый день. Помогите разобраться. Получен беспроцентный займ от учредителя нерезидента в валюте в декабре 2013г. Не был включен в доходы т.к. учредитель и не прошло 365 дней. Займ на 01/01/15г. не возвращен.Какие действия по налогу на прибыль? Если ставить в "доходы другие ,то какой курс используем ? на дату получения или на дату невозврата ? Заранее спасибо за ответы.


Никаких действий. Пересчитывайте курсовые разницы и всё.


Отбой. Не увидел что 13, а не 14 год. Проси прощения.
Ну и влипли вы в ситуацию :(
Думаю, доходы - сумма займа по курсу НБУ на конец года.

За это сообщение автора bur поблагодарил:
lelmvj
bur
 
Сообщений: 1434
Зарегистрирован: 13 сен 2013, 16:25
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 04 фев 2015, 18:51

bur писал(а):
lelmvj писал(а):
Alinar писал(а):Добрый день. Помогите разобраться. Получен беспроцентный займ от учредителя нерезидента в валюте в декабре 2013г. Не был включен в доходы т.к. учредитель и не прошло 365 дней. Займ на 01/01/15г. не возвращен.Какие действия по налогу на прибыль? Если ставить в "доходы другие ,то какой курс используем ? на дату получения или на дату невозврата ? Заранее спасибо за ответы.


Никаких действий. Пересчитывайте курсовые разницы и всё.


Отбой. Не увидел что 13, а не 14 год. Проси прощения.
Ну и влипли вы в ситуацию :(
Думаю, доходы - сумма займа по курсу НБУ на конец года.

За кого просите прощения, за lelmvj ? :)
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4815
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1209 раз.

UNREAD_POST lelmvj » 04 фев 2015, 21:04

bur писал(а):
lelmvj писал(а):
Alinar писал(а):Добрый день. Помогите разобраться. Получен беспроцентный займ от учредителя нерезидента в валюте в декабре 2013г. Не был включен в доходы т.к. учредитель и не прошло 365 дней. Займ на 01/01/15г. не возвращен.Какие действия по налогу на прибыль? Если ставить в "доходы другие ,то какой курс используем ? на дату получения или на дату невозврата ? Заранее спасибо за ответы.


Никаких действий. Пересчитывайте курсовые разницы и всё.


Отбой. Не увидел что 13, а не 14 год. Проси прощения.
Ну и влипли вы в ситуацию :(
Думаю, доходы - сумма займа по курсу НБУ на конец года.


Да, не увидел. Зацепился за слова "не прошло 365 дней". Виноват, там не только курсовая, но и доходы :( Прошу прощения.
Но почему они влипли? В 2014 году все у них нормально.
Получили по 8, на конец года 16. В доходы 16, но 8 все равно в расходы.
Вот в 2015 плохо. Расходы ведь не разрешают при возврате. В этом проблема.
lelmvj
 
Сообщений: 1094
Зарегистрирован: 10 янв 2012, 12:23
Благодарил (а): 46 раз.
Поблагодарили: 272 раз.

UNREAD_POST alex88 » 04 мар 2015, 16:26

Я правильно поняла, что финпомощь, полученная от ФЛ-учредителя в 2014 году и не возвращенная по истечении 365 дней (в 2015), теперь не включается в доход??
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 822
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

UNREAD_POST налоговик » 04 мар 2015, 18:37

alex88 писал(а):Я правильно поняла, что финпомощь, полученная от ФЛ-учредителя в 2014 году и не возвращенная по истечении 365 дней (в 2015), теперь не включается в доход??

Правильно

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
alex88
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2594 раз.

UNREAD_POST lala555 » 04 мар 2015, 20:59

а фин помощь полученная от учредителя в 2015 г тоже ни доходов ни расходов?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST макс.лю » 04 мар 2015, 22:55

lala555 писал(а):а фин помощь полученная от учредителя в 2015 г тоже ни доходов ни расходов?

да

За это сообщение автора макс.лю поблагодарил:
lala555
макс.лю
 
Сообщений: 252
Зарегистрирован: 25 ноя 2012, 11:36
Благодарил (а): 24 раз.
Поблагодарили: 42 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya