Декларация по прибыли (№ 872)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

Kaktus
Сообщения: 25
Зарегистрирован: 07 фев 2013, 18:08
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Kaktus »

Міндоходів "наполегливо рекомендує" подавати декларацію з податку на прибуток за 2013 р. за новою формою з проекту (наказ від 30.12.2013 р. № 872 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств» з новою формою декларації подали на реєстрацію до Мінюсту)
http://www.interbuh.com.ua/ua/documents/onenews/14373
Лист Міндоходів України від 18.01.2014 р. № 1097/7/99-99-19-03-01-17 http://www.visnuk.com.ua/ua/news/id/887
Лист Міндоходів від 18.01.2013 (мабуть в даті помилились …) № 1097/7/99-99-19-03-01-16 "Про податкову звітність з податку на прибуток" http://minrd.gov.ua/podatki-ta-zbori/za ... 28752.html

nikki
Сообщения: 1118
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 10:27
Контактная информация:

Декларация по налогу на прибыль предприятия (№ 872)

Непрочитанное сообщение nikki »

Официально опубликована декларация по налогу на прибыль от 30.12.2013 № 872
http://ovu.com.ua/articles/21304-pro-za ... klaratsiyi


Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

новая Декларация по прибыли

Непрочитанное сообщение Печкин »

Кирка писал(а):А текст деки можете выложить?
Не вся, но есть тут
живу на Бухфоруме

Kaktus
Сообщения: 25
Зарегистрирован: 07 фев 2013, 18:08
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Kaktus »

Нова форма декларації http://minrd.gov.ua/podatki-ta-zbori/za ... 63025.html
Ввели два нових додатки:
Додаток ВС. У ньому в розрізі страховиків зазначають нараховані та сплачені страхові платежі.
Додаток ТЦ. Цей додаток призначений для відображення коригувань податкових зобов’язань у зв’язку із застосуванням трансфертних цін у контрольованих операціях.
Змінили Додаток ЦП - врахували зміни внесені у ПКУ щодо ціннопаперового обліку.
Прописали окремі рядки для виправлення помилок з авансових внесків.
В додатку ВП внесли несуттєві зміни - вивели в окрему таблицю (таблиця 2 Результати самостійного виправлення помилок(ки)) в якій передбачено окремі рядки для виправлення помилок з податкових зобовязань з податку на прибуток, дивідендних авансових внесків і щомісячних авансових внесків. Тобто для кожного з них прописали окремі рядки для недоплати, переплати, самоштрафу, пені.
Нова декларація дещо відрізняється від її проекту. Зокрема, в проекті передбачалася "коригуюча" декларація, яку мали заповнювати платники податків, які коригують податкові зобов’язання відповідно до статті 39 розділу I Податкового кодексу України. В Декларації № 872 не ввели такого окремого виду декларації.

Mecano
Сообщения: 127
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 09:41
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Mecano »

Сдаём по новой форме? А в ОПЗ до сих пор обновления нет((((
А для 1С 7 обновление есть с новой формой декларации?

Аватара пользователя
alex88
Сообщения: 870
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 08:45
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение alex88 »

Mecano писал(а):А для 1С 7 обновление есть с новой формой декларации?
Вряд ли, релиз еще от 12.12.2013 http://1c.abbyy.ua/products/support/releases/
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)

tan
Сообщения: 253
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 20:21
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение tan »

Коллеги, и что делать с дивидендными АВ-2013, которые так обещали учесть при расчете ежемесячных АВ-2014 (уменьшить базу) ???
использовать п.46.4 НКУ?

"46.4. Якщо платник податків вважає, що форма податкової декларації, визначена центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує, державну податкову і митну політику, збільшує або зменшує його податкові зобов'язання, всупереч нормам цього Кодексу з такого податку чи збору, він має право зазначити цей факт у спеціально відведеному місці в податковій декларації.
У разі необхідності платник податків може подати разом з такою податковою декларацією доповнення до такої декларації, які складені за довільною формою, що вважатиметься невід'ємною частиною податкової декларації. Таке доповнення подається з поясненням мотивів його подання."

elen mutti
Сообщения: 1
Зарегистрирован: 19 сен 2013, 18:25
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение elen mutti »

Подскажите, пожалуйста!!
1) Сдаю годовую (не плательщик авансов), хочу исправить ошибки 2011 года (увеличить админзатраты и показать убытки), есть операции по ценным бумагам. Конкретно по облигациям у меня доход, в составе общих показателей вышла в 2011 году на ноль. Тогда соответственно налога по ЦБ не было. Исправляя ошибки по форме новой декларации за 2011 год я должна заплатить 10% по ЦБ??? Тогда и убыток без прибыли по ЦП выходит гораздо большим... Идёт голова кругом, где справедливость и соответствие времён?
2) В новой деке приложение ВП можно сдавать только единожды??? То есть максимум за 2012 год, а предыдущие периоды исправлять исключительно уточняющими???

nikki
Сообщения: 1118
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 10:27
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение nikki »

tan писал(а):Коллеги, и что делать с дивидендными АВ-2013, которые так обещали учесть при расчете ежемесячных АВ-2014 (уменьшить базу) ???
использовать п.46.4 НКУ?

"46.4. Якщо платник податків вважає, що форма податкової декларації, визначена центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує, державну податкову і митну політику, збільшує або зменшує його податкові зобов'язання, всупереч нормам цього Кодексу з такого податку чи збору, він має право зазначити цей факт у спеціально відведеному місці в податковій декларації.
У разі необхідності платник податків може подати разом з такою податковою декларацією доповнення до такої декларації, які складені за довільною формою, що вважатиметься невід'ємною частиною податкової декларації. Таке доповнення подається з поясненням мотивів його подання."
Порядку заполнения декларации по прибыли по новой форме посвящен полностью «Налоги и бухгалтерский учет» № 9. Много чего интересного. Например, по Вашему вопросу (по дивидендным авансам) там есть такое (с. 21):
Таким образом, при расчете авансов не вычитаются суммы ежемесячных авансов по налогу на прибыль за отчетный год (стр. 13.7 приложения ЗП), а также суммы авансовых взносов при выплате дивидендов (стр. 13.3 — 13.5 приложения ЗП).
И если игнорирование ежемесячных авансов в новом алгоритме мы в целом поддерживаем (см. выше), то о невычитании «дивидендных» авансов придется высказаться подробнее.
Вкратце напомним, что налоговики свели «на нет» все усилия законодателей, разрешивших Законом №403 засчитывать «дивидендные» авансы в счет месячных авансов. Так в своих письмах от 12.09.2013 г. № 17802/7/99-99-19-03-02-17 (см. «Налоги и бухгалтерский учет» 2013, № 80, с. 8) и от 23.09.2013 г. № 11793/6/99-99-10-04-02-1015/4452, а также в консультации в Базе знаний (см. в подкатегории 102.15) они исказили смысл таких изменений донельзя, написав, что плательщики могут делать зачет не «по уплате», а «по декларации» — при расчете будущих сумм ежемесячных авансов.
А теперь давайте посмотрим, как налоговики исполнили данное свое обещание в новом алгоритме исчисления авансов, представленном в миндоходовской декларации.
Напомним, что в алгоритме «старой» декларации (стр. 14 + стр. 20) прибавление 20-й строки декларации, по которой отражаются «дивидендные» авансы, было вызвано тем, что уплаченные «дивидендные» авансы уменьшали сумму налога на прибыль через стр. 13, т. е. происходила своего рода компенсация ранее вычтенного показателя. Поэтому суммы «дивидендных» авансов не влияли на расчет ежемесячных авансов (если вся сумма «дивидендных» авансов по стр. 13.5.1 приложения ЗП шла в зачет налога и соответствовала показателю стр. 20).
Что же сделали миндоходовцы в новой декларации? Они убрали из слагаемых стр. 20, но и убрали из вычитаемых все строки приложения ЗП (13.3 — 13.5), по которым отражаются «дивидендные» авансы.
В результате изменения практически не повлияли на участие «дивидендных» авансов в расчете авансов ежемесячных!
А ведь трижды (!) (см. выше) они пообещали на суммы «дивидендных» авансов уменьшить ежемесячные авансы при их расчете в декларации-2013. От этого нововведения стало лучше только тем, у кого по итогам годовой декларации остаются «дивидендные» авансы, не перекрытые суммой налога на прибыль и/или своевременно не уплаченные (т. е. тем, у кого показатель стр. 20 больше показателя стр. 13.5.1 приложения ЗП).
Что же дальше? А дальше нам видится следующий путь развития событий.
Скорее всего, налоговики отойдут от первоначальной трактовки внесенных Законом № 403 изменений, отменят упомянутые письма и консультацию и разрешат уменьшать фактические платежи ежемесячных авансов на суммы уплаченных авансовых взносов при выплате дивидендов (налогоплательщики такой зачет успешно доказывали в судах и до Закона № 403). Но в этом вопросе следует дождаться официальных разъяснений.

Аватара пользователя
Мыша
Сообщения: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Мыша »

Отчитываться по налогу на прибыль 2013 год можно по старым формам

30.01.2014

Главное управление Миндоходов в Киеве сообщает, что приказ Миндоходов Украины от 30.12.2013 № 872 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий" от 20.01.2014 зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины за № 103/24880 и обнародован в Официальном вестнике Украины от 24.01.2014 № 6 .

До внедрения принятия деклараций по налогу на прибыль предприятий в электронном виде по новым формам (утвержденным Миндоходов), налогоплательщики (которые отчитывались в 2013 году поквартально ) имеют возможность подавать декларации 2013 по старым формам (утвержденными Минфином). Предельный срок подачи - 10 февраля 2014.

О дате с которой будет внедрено принятие деклараций по налогу на прибыль предприятий по новым формам, будет сообщено дополнительно.

Одновременно обращаем внимание , что в целях соблюдения требований п. 57.1 ст. 57 Налогового кодекса Украины , расчет ежемесячного авансового взноса по налогу на прибыль, который должен уплачиваться с марта 2014 года по февраль 2015 включительно, будет осуществляться по старым формам деклараций в автоматическом режиме (после доработки программного обеспечения) и заноситься в карточку лицевого счета плательщика следующим образом:

- в декларации по налогу на прибыль предприятия (приказ Минфина от 28.09.2011 № 1213 ) (строка 11 + строка 12 - строка 13.1 - строка 13.2 -13.6 Приложения ЗП к строке 13 ) / 12 ;

- в декларации по налогу на прибыль банка (приказ Минфина от 21.12.2011 № 1683 ) (строка 11 + строка 12 - строка 14.1 - строка 14.2 Приложения ЗП к строке 14) / 12 ;

- в декларации по налогу на доходы (прибыль ) страховщика (приказ Минфина от 20.06.2012 № 759 ) (строка 13 - строка 14.1 ) / 12.

Blondy
Сообщения: 18
Зарегистрирован: 04 авг 2013, 16:51
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Blondy »

Если предприятие очень хочет отчитаться по новой дэке, то только в бумажном виде? У меня операции с ценными бумагами и мне просто некуда в старой декларации поставить 10%-ный налог.. :(

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Печкин »

Blondy писал(а):Если предприятие очень хочет отчитаться по новой дэке, то только в бумажном виде? У меня операции с ценными бумагами и мне просто некуда в старой декларации поставить 10%-ный налог.. :(
Не относитесь к крупным и средним?
живу на Бухфоруме

Blondy
Сообщения: 18
Зарегистрирован: 04 авг 2013, 16:51
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Blondy »

Нет, не отношусь. Представляю какие мне будут строить в окошке "козьи морды", когда принесу мало того, что руками, так ещё и без флешки...

Аватара пользователя
Печкин
Сообщения: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 12:03
Контактная информация:

Декларация по прибыли (№ 872)

Непрочитанное сообщение Печкин »

Blondy писал(а):Нет, не отношусь. Представляю какие мне будут строить в окошке "козьи морды", когда принесу мало того, что руками, так ещё и без флешки...
Можете подать в бумажной форме.
В договоре про визнання електронних документів написано:
2. Договір надає Платнику податків можливість, а не зобов'язує його подавати до органу ДПС податкові документи у електронному вигляді, якщо інше не передбачено законом.
живу на Бухфоруме

Ответить

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 70 гостей