Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (№ 872)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Ілона1 » 01 мар 2015, 13:58

Скажіть , будь ласка, якщо збиткова декларація заповнюємо рядок 07, потрібно заповнювати рядок 13 та 14 та додаток ЗП.
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 01 мар 2015, 19:38

Ілона1 писал(а):Скажіть , будь ласка, якщо збиткова декларація заповнюємо рядок 07, потрібно заповнювати рядок 13 та 14 та додаток ЗП.


Невже всі здалися з прибутками. Можна збільшувати переплату по податку на прибуток за рахунок авансових платежів чи ні ? Якщо декларація збиткова . Подавати додаток ЗП чи ні??? Скажіть будь ласка??? Я хочу цю переплату перекинути на оренду землі, а от з авансових внесків не знаю чи вдасться. Бо є розяснення , що вони погашають авансові платежі наступних періодів. Авансових платежів не буде оборот малий та й з 2015 р ми не будемо окремими платникам податку на прибуток підтягнуть до юридичної особи всі філії.

Рядок 13 декларації з прибутку називається «Зменшення нарахованої суми податку». Однозначно можна сказати, що рядок 13, а відповідно і додаток ЗП, має (може) бути заповнений у разі, якщо діяльність підприємства є прибутковою, тобто маємо що зменшувати. Це зараз діє чи ні?
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 01 мар 2015, 22:06

Ілона1 писал(а):
Ілона1 писал(а):Скажіть , будь ласка, якщо збиткова декларація заповнюємо рядок 07, потрібно заповнювати рядок 13 та 14 та додаток ЗП.


Невже всі здалися з прибутками. Можна збільшувати переплату по податку на прибуток за рахунок авансових платежів чи ні ? Якщо декларація збиткова . Подавати додаток ЗП чи ні??? Скажіть будь ласка??? Я хочу цю переплату перекинути на оренду землі, а от з авансових внесків не знаю чи вдасться. Бо є розяснення , що вони погашають авансові платежі наступних періодів. Авансових платежів не буде оборот малий та й з 2015 р ми не будемо окремими платникам податку на прибуток підтягнуть до юридичної особи всі філії.

Рядок 13 декларації з прибутку називається «Зменшення нарахованої суми податку». Однозначно можна сказати, що рядок 13, а відповідно і додаток ЗП, має (може) бути заповнений у разі, якщо діяльність підприємства є прибутковою, тобто маємо що зменшувати. Це зараз діє чи ні?


Це до декларації за 2014 рік
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 01 мар 2015, 22:45

Ілона1 писал(а):Скажіть , будь ласка, якщо збиткова декларація заповнюємо рядок 07, потрібно заповнювати рядок 13 та 14 та додаток ЗП.

Нет освобождения от заполнения этих строк и приложения ЗП.

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
Ілона1
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2595 раз.

UNREAD_POST Ілона1 » 01 мар 2015, 22:49

Перепитаю ще раз ,щоб перевірити себе. Тобто, якщо підприємство платило авансові платежі у 2014 році по декларації за 2013 р . Обороти були більше 10 млн. грн у 2013 р. То у декларації за 2014 рік заповнюємо додаток ЗП і рядочки 13 та 14 ( рядок 14 буде з мінусом) . Так . Декларація за 2014 рік збиткова.
Ілона1
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 18 янв 2013, 00:29
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Тори » 01 апр 2015, 17:49

Коллеги, подскажите, пожалуйста, кто сталкивался:
вал.доход за 2014 год не превышает 10 млн.грн. При этом в 2014 году получены убытки. Первый квартал 2015 г. - получена прибыль.
Относится ли к нам норма п.57.1 НКУ: "Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов’язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов’язань."?
То есть, должны ли мы подавать декларацию за 1-е полугодие 2015 года?
Тори
 
Сообщений: 136
Зарегистрирован: 04 апр 2011, 15:00
Благодарил (а): 157 раз.
Поблагодарили: 36 раз.

UNREAD_POST Тори » 02 апр 2015, 22:49

Отвечу :) . Исходя из Обобщающей налоговой консультации (Приказ ГНСУ от 21.12.12 № 1171), мы должны подавать только годовую декларацию (и, соответственно, уплачивать налог по ее результатам). Тут, вопрос 4, последний абзац.

За это сообщение автора Тори поблагодарил:
pruda
Тори
 
Сообщений: 136
Зарегистрирован: 04 апр 2011, 15:00
Благодарил (а): 157 раз.
Поблагодарили: 36 раз.

UNREAD_POST Galla » 03 апр 2015, 10:47

Тори писал(а):вал.доход за 2014 год не превышает 10 млн.грн. При этом в 2014 году получены убытки. Первый квартал 2015 г. - получена прибыль.
Относится ли к нам норма п.57.1 НКУ: "Платник податку, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов’язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, має подати податкову декларацію за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов’язань."?
То есть, должны ли мы подавать декларацию за 1-е полугодие 2015 года?


нема 10 млн - нема вимоги подавати щось квартальне

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
Тори
Galla
 
Сообщений: 750
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 597 раз.
Поблагодарили: 262 раз.

UNREAD_POST налоговик » 30 июл 2015, 09:44

Не получилось у них за больше чем полгода утвердить бумажку на нескольких страницах :(

Лист ДФС України від 29.07.2015 р. № 27719/7/99-99-19-02-01-17
ПРО ПОДАННЯ ПОДАТКОВОЇ ЗВІТНОСТІ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІВРІЧЧЯ 2015 Р.

Державна фіскальна служба України з метою належного адміністрування податку на прибуток підприємств повідомляє таке.
Законом від 28 грудня 2014 року №71 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» (далі - Закон) викладено розділ ІІІ «Податок на прибуток підприємств» Податкового кодексу України (далі - Кодекс) в новій редакції та передбачено розраховувати об’єкт оподаткування податком на прибуток на підставі даних бухгалтерського обліку шляхом коригування фінансового результату до оподаткування, визначеного у фінансовій звітності, на різниці, які збільшують або зменшують фінансовий результат до оподаткування, відповідно до положень Кодексу.
Пунктом 57.1 ст.57 Кодексу встановлено обов’язок подання платником податку на прибуток, який за підсумками минулого звітного (податкового) року не отримав прибутку або отримав збиток, податкові зобов’язання не нараховував і не мав базового показника для визначення авансових внесків у наступному році, а за підсумками першого кварталу отримує прибуток, податкової декларації за перше півріччя, три квартали звітного (податкового) року та за звітний (податковий) рік для нарахування та сплати податкових зобов’язань.
Податкова декларація з податку на прибуток подається контролюючому органу, в якому платник перебуває на обліку за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює, зокрема, календарному кварталу та півріччю - протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя) (п.49.18 ст.49 Кодексу).
З метою дотримання вимог Закону Державною фіскальною службою України розроблено проект уніфікованої форми податкової декларації з податку на прибуток підприємств (далі - проект декларації) (розміщено на офіційному веб-порталі (www.sfs.gov.ua) у підрозділі «Проекти регуляторних актів» підрозділу «Регуляторна політика» розділу «Діяльність»), в якій зменшено кількість додатків та передбачено наявність додатка РІ, в якому згруповані різниці, на які збільшується або зменшується фінансовий результат до оподаткування.
Слід врахувати, що на сьогодні чинними є форми таких податкових декларацій:
з податку на прибуток підприємств, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872;
з податку на прибуток банків, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 06.02.2014 № 121;
з податку на доходи (прибуток) страховика, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України від 27.01.2014 № 84;
розрахунку оподатковуваного прибутку та податку на прибуток нерезидента, який провадить діяльність на території України через постійне представництво, на підставі складення відокремленого балансу фінансово-господарської діяльності, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.06.2013 № 610.
Також відповідно до п. 46.4 ст.46 Кодексу якщо платник податків вважає, що форма податкової декларації, визначена контролюючим органом, збільшує або зменшує його податкові зобов’язання, всупереч нормам Кодексу з такого податку, він має право зазначити цей факт у спеціально відведеному місці в податковій декларації.
У разі необхідності платник податків може подати разом з такою податковою декларацією доповнення до такої декларації, які складені за довільною формою, що вважатиметься невід’ємною частиною податкової декларації.
Для забезпечення реалізації положень Кодексу до затвердження нової форми податкової декларації з податку на прибуток підприємств рекомендуємо платникам відображати об’єкти оподаткування та податкові зобов’язання з податку на прибуток за звітний період - півріччя 2015 року - у зазначених вище чинних деклараціях.
При цьому для визначення суми об’єкта оподаткування та податкового зобов’язання з податку на прибуток підприємств за новими правилами рекомендуємо використовувати проект декларації, розміщеної на веб-порталі ДФС, та подавати його разом із діючими деклараціями у вигляді доповнення до таких декларацій.

Голова Р.М. Насіров

За это сообщение автора налоговик поблагодарили: 3
Galla, hela, vikakool
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2595 раз.

UNREAD_POST vikakool » 30 июл 2015, 12:49

Да уж, долгожданное письмо вместо деки :twisted: интересно, в каких строчках действующей формы можно отразить финрезультат и разницы?! я надеялась, что эти кретины что-то об этом напишут - так нет же! :twisted:
vikakool
 
Сообщений: 4100
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 884 раз.
Поблагодарили: 623 раз.

UNREAD_POST lutishka » 30 июл 2015, 13:11

vikakool писал(а):Да уж, долгожданное письмо вместо деки :twisted: интересно, в каких строчках действующей формы можно отразить финрезультат и разницы?! я надеялась, что эти кретины что-то об этом напишут - так нет же! :twisted:

Как сказал господин Насиров: "Це та стабільність податкового законодавства, про яку ми говоримо"(с) :mrgreen:

Подробнее: Налоговая реформа

До 1 сентября будет новое "покращання", декларации (прибыль, НДС и НДФЛ) еще разок поменяют, и для их подачи мы потратим еще на 25% меньше времени, чем нам требовалось раньше :mrgreen:
Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2309
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 960 раз.
Поблагодарили: 1059 раз.

UNREAD_POST hela » 30 июл 2015, 13:23

vikakool писал(а):интересно, в каких строчках действующей формы можно отразить финрезультат и разницы?! я надеялась, что эти кретины что-то об этом напишут - так нет же! :twisted:

Г-н Насыров пишет:
рекомендуємо платникам відображати об’єкти оподаткування та податкові зобов’язання з податку на прибуток за звітний період - півріччя 2015 року - у зазначених вище чинних деклараціях

Он не предлагает в действующей форме отражать финрез и разницы. Их он предлагает отражать как дополнение к Декларации в соответствии со структурой из проекта.

vikakool, а Вы будете подавать декларацию за полугодие? Я как 1С-ник интересуюсь: существуют предприятия, показавшие прибыль в промежуточной отчетности?
hela
 
Сообщений: 555
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 186 раз.
Поблагодарили: 287 раз.

UNREAD_POST vikakool » 30 июл 2015, 15:47

У нас есть предприятие, перешедшее с 1.07 на ЕН, поэтому подавать придется. Отсюда и вопрос :twisted:

Я писала раньше, что ждала это письмо (мне его пообещали на горячей линии ГФС) с указанием строчек, т.к. в программу налоговой новая декларация "влезть" на сегодня не может. А может только старая)

Вот и думала просто показать "Прибыль" и "Налог на прибыль", ну и авансы, конечно. И усе ;)

Т.е. так, как велит г-н Насиров :)

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
hela
vikakool
 
Сообщений: 4100
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 884 раз.
Поблагодарили: 623 раз.

UNREAD_POST налоговик » 30 июл 2015, 16:48

hela писал(а):
vikakool писал(а):интересно, в каких строчках действующей формы можно отразить финрезультат и разницы?! я надеялась, что эти кретины что-то об этом напишут - так нет же! :twisted:

Г-н Насыров пишет:
рекомендуємо платникам відображати об’єкти оподаткування та податкові зобов’язання з податку на прибуток за звітний період - півріччя 2015 року - у зазначених вище чинних деклараціях

Он не предлагает в действующей форме отражать финрез и разницы. Их он предлагает отражать как дополнение к Декларации в соответствии со структурой из проекта.


А как показать объект обложения и налоговое обязательство не показав разницы?
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2595 раз.

UNREAD_POST vikakool » 30 июл 2015, 17:23

налоговик писал(а):
hela писал(а):
vikakool писал(а):интересно, в каких строчках действующей формы можно отразить финрезультат и разницы?! я надеялась, что эти кретины что-то об этом напишут - так нет же! :twisted:

Г-н Насыров пишет:
рекомендуємо платникам відображати об’єкти оподаткування та податкові зобов’язання з податку на прибуток за звітний період - півріччя 2015 року - у зазначених вище чинних деклараціях

Он не предлагает в действующей форме отражать финрез и разницы. Их он предлагает отражать как дополнение к Декларации в соответствии со структурой из проекта.


А как показать объект обложения и налоговое обязательство не показав разницы?


Типа конечный результат с учетом разниц (тем, кто обязан их считать) и налог на прибыль. А в поданной проектной деке все расписать.

По-другому никак.
vikakool
 
Сообщений: 4100
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 884 раз.
Поблагодарили: 623 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya

cron