Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

договор расторгнут осталась предоплата

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST luluann » 12 ноя 2014, 11:49

Расторгнут договор аренды, предоплату арендодатель не возвращает. Надо ли нам корректировать налоговый кредит и расходы по дате расторжения договора или ждать взыскания предоплаты?
luluann
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 18 авг 2014, 17:43
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST leovit » 12 ноя 2014, 13:33

налоговый кредит по окончанию договора не корректируется. Валовых расходов и так не будет Если договор расторгнут это не говорит, что все обязательства выполнены по нему. Поэтому должен быть возврат предоплаты и соответственно корректоривка к НН
leovit
 
Сообщений: 30
Зарегистрирован: 24 апр 2014, 11:28
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST luluann » 12 ноя 2014, 17:50

В Вестнике налоговой службы №42/2012 было указано:"Отже, якщо покупцем - платником ПДВ при перерахуванні коштів / попередньої оплати (авансу) за товари / послуги було сформовано податковий кредит, а товари / послуги від постачальника так і не отримані, то зазначені товари / послуги не можуть бути використані платником податку у межах його господарської діяльності, тому такий покупець - платник ПДВ незалежно від того, повернуті йому кошти / попередня оплата за непоставлені товари / послуги, повинен за такою операцією нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ виходячи зі звичайної ціни таких товарів".
В нашем случае при расторжении договора предполагается, что оказания арендных услуг не будет, т.е. не будет использования в хоздеятельности. В тоже время есть ст.192.1 - там речь идет о возврате предоплаты.
А по расходам - да, вы правы,выходит я не в тот раздел разместила вопрос, надо было в НДС
luluann
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 18 авг 2014, 17:43
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.


  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Al Shurshun, Gb, Ya