договор расторгнут осталась предоплата

[luluann]

Расторгнут договор аренды, предоплату арендодатель не возвращает. Надо ли нам корректировать налоговый кредит и расходы по дате расторжения договора или ждать взыскания предоплаты?

[leovit]

налоговый кредит по окончанию договора не корректируется. Валовых расходов и так не будет Если договор расторгнут это не говорит, что все обязательства выполнены по нему. Поэтому должен быть возврат предоплаты и соответственно корректоривка к НН

[luluann]

В Вестнике налоговой службы №42/2012 было указано:"Отже, якщо покупцем - платником ПДВ при перерахуванні коштів / попередньої оплати (авансу) за товари / послуги було сформовано податковий кредит, а товари / послуги від постачальника так і не отримані, то зазначені товари / послуги не можуть бути використані платником податку у межах його господарської діяльності, тому такий покупець - платник ПДВ незалежно від того, повернуті йому кошти / попередня оплата за непоставлені товари / послуги, повинен за такою операцією нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ виходячи зі звичайної ціни таких товарів".
В нашем случае при расторжении договора предполагается, что оказания арендных услуг не будет, т.е. не будет использования в хоздеятельности. В тоже время есть ст.192.1 - там речь идет о возврате предоплаты.
А по расходам - да, вы правы,выходит я не в тот раздел разместила вопрос, надо было в НДС