Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация по прибыли (СТАРАЯ форма, приказ № 114, отменена)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 11:00

ЮЛЬЧИК писал(а):Подскажите, а техосмотр автомобиля куда можно поставить в 06.05.9???


Нет. Туда ставят

пп. 138.10.6, абз. ж) витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів (крім тих, вартість та строк використання яких відповідають ознакам, встановленим для основних засобів розділом I цього Кодексу, та підлягають амортизації у складі нематеріальних активів), виданих державними органами для провадження господарської діяльності, в тому числі витрати на плату за реєстрацію підприємства в органах державної реєстрації, зокрема в органах місцевого самоврядування, їх виконавчих органах, у тому числі витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів на право здійснення за межами України вилову риби та морепродуктів, а також надання транспортних послуг.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 12 июл 2011, 11:04

Хотя по сути близко :)
Это ж как разрешительный документ.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST ЮЛЬЧИК » 12 июл 2011, 11:19

а куда его?
ЮЛЬЧИК
 
Сообщений: 83
Зарегистрирован: 10 фев 2011, 12:00
Благодарил (а): 36 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 11:22

Техосмотр = разрешение на осуществление хоздеятельности? Не думаю. :) Я бы относил в прочие расходы соответствующего приложения. :) . Например, 06.2.12, если авто - административное. В себестоимость бы не совал при любых раскладах.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
ЮЛЬЧИК
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST ЮЛЬЧИК » 12 июл 2011, 11:28

это грузовой транспорт Камазы и Мазы Может в 5.1.7?
ЮЛЬЧИК
 
Сообщений: 83
Зарегистрирован: 10 фев 2011, 12:00
Благодарил (а): 36 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Печкин » 12 июл 2011, 11:29

Vetal' писал(а):Техосмотр = разрешение на осуществление хоздеятельности? Не думаю. :) Я бы относил в прочие расходы соответствующего приложения. :) . Например, 06.2.12, если авто - административное. В себестоимость бы не совал при любых раскладах.


Нет конечно. Не разрешение :)

Согласен. В себестоимости нет точно. Иначе бы его нужно было амортизировать, что занадто. А так расходы в зависимости от направления использования авто.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 11:30

ЮЛЬЧИК писал(а):это грузовой транспорт Камазы и Мазы Может в 5.1.7?


Вы считаете, что это прямые расходы на производство продукции (работ, услуг)? Если да, то можете включать в с/с. Налоговики точно не будут против. :) Только, по сути, это общепроизводственные расходы, т.е 06.1.13 приложения ЗВ.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
ЮЛЬЧИК
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 12 июл 2011, 11:35

А с третьего квартала уже будете распределять их в составе ОПЗ на себестоимость :)
Но то будет совсем другой разговор. А сейчас нужно делать как Vetal' говорит

PS
ЮЛЬЧИК, кстати Вы бухучет ведете? Или как "киса" из соседней темы - не ведете :)
Просто если ведете - можно смотреть куда они в бухучете идут и искать аналог в декларации. Не по всем видам расходов это срабатывает, но в основном получается довольно точно.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST ЮЛЬЧИК » 12 июл 2011, 11:47

я просто новичок в бухгалтерии, поэтому спасибо за подсказки
ЮЛЬЧИК
 
Сообщений: 83
Зарегистрирован: 10 фев 2011, 12:00
Благодарил (а): 36 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 11:48

Печкин писал(а):...
PS
ЮЛЬЧИК, кстати Вы бухучет ведете? Или как "киса" из соседней темы - не ведете :)
...

Это, однозначно, пять. :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 12 июл 2011, 13:00

Жулико писал(а):
Kloshar писал(а): Это же идиотизм пердприятие без основной деятельности.


Целый вечер думала над этой фразой. :)
Не все так однозначно в жизни, не нужно настолько ограничивать и обобщать :) У предприятия вполне может быть несколько равноценных видов деятельности, и один из них - аренда :)


я тоже с этим согласен. Может быть несколько видов деятельности и все они одинаково основные или неосновные, уж как хотите называйте.
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 12 июл 2011, 16:05

Жулико писал(а):
Хотя особого смысла определять налог за квартал вообще не вижу.

А как определить, какую сумму платить в бюджет в этом квартале?


В декларации есть только сумма начисленной за квартал прибыли - это графа 16. А данных о оплате декларация не содержит. Поэтому если у предприятия переплата, скажем, 5000 грн., а в графе 16 налог к уплате 6000 грн., платить нужно будет 1000 грн.
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 17:14

Бухгалтер и Закон № 28/2011
Вывод:
Логика изложенных в данной статье рассуждений наталкивает на то, что предприятиям оптовой и розничной торговли ничего не остается, как отражать себестоимость приобретенных и реализованных товаров в строке 05.1.16 «Прочие прямые расходы» приложения СВ к строке 05.1 Декларации по прибыли.
При этом детальная расшифровка сумм и названий расходов, указанных в строке 05.1.16 данного приложения, подается налогоплательщиком в произвольной форме.

автор: Тимур Алиев,
шеф-редактор журнала
«Управленческий учет и бюджетирование
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 12 июл 2011, 17:18

А интересно как именно расшифровывать? :)
Скажем, продуктовому супермаркету.

Примерную форму расшифровки не прилагает?

PS

Нашел...
Однако в отношении того, насколько такая расшифровка должна быть детальной, следует обратить внимание на проект Закона Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины (относительно упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства) от 16.05.2011 г. № 8521 (далее – Проект № 8521), который принят за основу Постановлением ВРУ от 16.06.2011 г. № 3536-VI.

Ведь согласно пп. 5 п. 1 Проекта № 8521 пункт 152.3 статьи 152 НКУ планируется дополнить абзацами вторым и третьим следующего содержания:

«Налогоплательщики вместе с соответствующей налоговой декларацией подают органу государственной налоговой службы перечень доходов и расходов налогоплательщика в разрезе контрагентов, которые уплачивают единый налог, по форме и в порядке, определенном Министерством финансов Украины.

В перечне доходов и расходов налогоплательщика указываются контрагенты, объем операций с которыми в отчетном (налоговом) периоде превышал 50 тысяч гривен.».


Правда не понял, к чему именно для этого случая 8521.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 июл 2011, 17:35

Ясно одно: супермаркету это явно не понравится. :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, hela, lutishka, minibuh, suxarik.sm, Ya, Петя32