Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Амортизация временной разницы и переходные (!) вопросы по ОС

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Vetal' » 14 июл 2011, 12:56

Реальный, т.е. сколько по вашей оценке копмьютер еще прослужит предприятию.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Юлька » 02 авг 2011, 11:35

Добрый день! У меня такой вопрос. Предприятие перешло с единого налога на общую систему с 01.04.2011. Инвентаризацию провели и что дальше.Ведь на едином налоге налоговую амортизацию не начисляли. А теперь надо начислять или нет? И в декларации по прибыли отображать или нет? Помогите, пожалуйста не знаю что делать!
Юлька
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 авг 2011, 11:28
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vvo » 02 авг 2011, 11:41

Не начисляли, значит и разницы нет.
vvo
 
Сообщений: 476
Зарегистрирован: 06 янв 2011, 13:20
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST Печкин » 02 авг 2011, 11:56

Юлька писал(а):Добрый день! У меня такой вопрос. Предприятие перешло с единого налога на общую систему с 01.04.2011. Инвентаризацию провели и что дальше.Ведь на едином налоге налоговую амортизацию не начисляли. А теперь надо начислять или нет? И в декларации по прибыли отображать или нет? Помогите, пожалуйста не знаю что делать!


Вы собираетесь подавать декларацию о прибыли с заполненным приложением АМ?
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Юлька » 02 авг 2011, 14:59

:)
Последний раз редактировалось Юлька 02 авг 2011, 15:00, всего редактировалось 1 раз.
Юлька
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 авг 2011, 11:28
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Юлька » 02 авг 2011, 14:59

Печкин писал(а):
Юлька писал(а):Добрый день! У меня такой вопрос. Предприятие перешло с единого налога на общую систему с 01.04.2011. Инвентаризацию провели и что дальше.Ведь на едином налоге налоговую амортизацию не начисляли. А теперь надо начислять или нет? И в декларации по прибыли отображать или нет? Помогите, пожалуйста не знаю что делать!


Вы собираетесь подавать декларацию о прибыли с заполненным приложением АМ?


В том то и дело, что не пойму надо мне ее заполнять или нет. Мне расходов уже хватает, а убытки не хочется декларировать. (Может я не правильно изъясняюсь - я новоявленный плательщик налога на прибыль)
Юлька
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 авг 2011, 11:28
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 02 авг 2011, 15:02

Нужно сдавать декларацию. Нужно начислять амортизацию как обычный плательщик налога на прибыль и все показывать.
Если хочется суммы амортизации уменьшить - просто установите бОльшие сроки использования объектов ОС и как следствие амортизация будет не большая. Но начислять нужно.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Юлька » 02 авг 2011, 16:54

Печкин писал(а):Нужно сдавать декларацию. Нужно начислять амортизацию как обычный плательщик налога на прибыль и все показывать.
Если хочется суммы амортизации уменьшить - просто установите бОльшие сроки использования объектов ОС и как следствие амортизация будет не большая. Но начислять нужно.


Извините за настырность, но еще ответьте пожалуйста. Помещение приватизировано в декабре 2007 г., но оно очень старое (лет 70), как правильно рассчитать налоговую амортизацию, если остаточная стоимость в бухгалтерском учете на 01.04.11 г. 75 000,00 грн. Спасибо.
Юлька
 
Сообщений: 14
Зарегистрирован: 02 авг 2011, 11:28
Благодарил (а): 15 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 02 авг 2011, 16:56

nikki писал(а):Если не хочется читать всю ветку - прочтите лишь это сообщение: http://buhforum.com/viewtopic.php?p=8768#p8768. Там есть все и даже чуть больше.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Helena » 04 авг 2011, 14:51

Здравствуйте.
Уменьшается ли балансовая стоимость ОС на 01.04.11 на ликвидационную стоимость, при расчёте временной налоговой разницы?
Helena
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 21 июл 2011, 15:00
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 04 авг 2011, 15:00

Helena писал(а):Здравствуйте.
Уменьшается ли балансовая стоимость ОС на 01.04.11 на ликвидационную стоимость, при расчёте временной налоговой разницы?


Строго говоря (по "Переходным положениям" НКУ) - нет, налоговики считают - да.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 04 авг 2011, 15:01

Helena писал(а):Здравствуйте.
Уменьшается ли балансовая стоимость ОС на 01.04.11 на ликвидационную стоимость, при расчёте временной налоговой разницы?


Я бы сказал - нет.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Печкин » 04 авг 2011, 15:03

Vetal' писал(а):Строго говоря (по "Переходным положениям" НКУ) - нет, налоговики считают - да.


1. Кстати, прикол. Забыл выложить. ГНА в Киеве поняла то письмо ГНАУ несколько иначе. зампред их отвечал, что мол да, ликвидационная учитывается в том смысле, что входит в амортизируемую, (т.е. типа не вычитается :) ). Если, конечно, я правильно тогда понял.
2. А для целей налоговой разницы тоже они говорили или только для амортизации?
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Helena » 04 авг 2011, 15:20

Дело в том, что при определении амортизационной стоимости однозначно вычитается ликвидационная стоимость, а при определении ВНР в НКУ прописано:"Если общая стоимость всех групп основных средств по данным бух.учета".
А какая это она стоимость балансовая или амортизационная?
Helena
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 21 июл 2011, 15:00
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 04 авг 2011, 15:34

Helena писал(а):Дело в том, что при определении амортизационной стоимости однозначно вычитается ликвидационная стоимость, а при определении ВНР в НКУ прописано:"Если общая стоимость всех групп основных средств по данным бух.учета".
А какая это она стоимость балансовая или амортизационная?


Думаю, это вот эта:

Вартість, яка амортизується, по кожному об'єкту основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів визначається як первісна (переоцінена) з урахуванням капіталізованих витрат на модернізацію, модифікацію, добудову, дообладнання, реконструкції тощо, а також суми накопиченої амортизації за даними бухгалтерського обліку на дату набрання чинності розділом III цього Кодексу.
...
До переоціненої вартості основних засобів не включається сума дооцінки основних засобів, що проведена після 1 січня 2010 року. ;)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Blumental, Gb, Kamillfo, li-sa, lutishka, minibuh, pruda, Ya