Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Переходные операции по продаже товаров (работ, услуг)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Печкин » 06 апр 2011, 23:49

Ок, т.е. Вы предлагаете все-таки "визнавати" доход, но не "визначати". В какой способ это "визнання" будет осуществляться?
В сумме "ноль" ? :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 07 апр 2011, 00:13

Дата есть, но не вызначаем, поскольку уже вызначилы в прошлом (в ВД)... Я понимаю, что "сильно". :) Предлагайте другие варианты. :)
Доброй ночи!
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST kollega » 07 апр 2011, 10:04

Какой интересный у Вас спор получился))
Спасибо обоим, почерпнула для себя интересные моменты...а про лицо - вообще шедевр!!)))
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 апр 2011, 10:50

kollega писал(а):Какой интересный у Вас спор получился))
Спасибо обоим, почерпнула для себя интересные моменты...а про лицо - вообще шедевр!!)))


Спасибо и Вам на добром слове.
Но мы не спорим, мы так разговариваем :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 07 апр 2011, 11:02

Хэллоу! Присоединяюсь! :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 07 апр 2011, 11:18

ЕБНЗ. АВАНС ЗА ТОВАР УПЛАЧЕН НА ЕДИНОМ НАЛОГЕ. ТОВАРЫ ПОЛУЧНЫ ПОСЛЕ ПЕРЕХОДА (после 01.04.11 г.). ПРИ ПРОДАЖЕ ТАКИХ ТОВАРОВ МОЖНО ОТРАЗИТЬ РАСХОДЫ :)
Чи враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку витрати, понесені авансом у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) під час перебування на єдиному податку, у разі отримання таких товарів (робіт, послуг) на загальній системі оподаткування?
# Коротка відповідь : Діє з 01.04.2010 Платники податку на прибуток, що перейшли з єдиного податку, включають до витрат (одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування) собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалась у період перебування на єдиному податку, пропорційно сумі визнаних доходів.
# Повна відповідь : Діє з 01.04.2010 Відповідно до п. 7 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI витрати не визначаються щодо товарів (результатів робіт, послуг), отриманих (наданих) після дати набрання чинності розділом III цього Кодексу, у частині вартості таких товарів (робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у разі якщо такі аванси були враховані платником податку у складі валових витрат на дату їх оплати, а також у період перебування на спрощеній системі оподаткування. Для платників податку на прибуток, що перейшли із спрощеної системи оподаткування на загальну, одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування до складу витрат включається собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалася в період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, пропорційно сумі визнаних доходів.

А как же абз. 2 п. 7 подраздела 4 р. 20 НКУ:

"Витрати не визначаються щодо товарів (результатів робіт, послуг), отриманих (наданих) після дати набрання чинності розділом III цього Кодексу, у частині вартості таких товарів (робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у разі якщо такі аванси були враховані платником податку у складі валових витрат на дату їх оплати, а також у період перебування на спрощеній системі оподаткування" (по-моему, мы об этом уже где-то частично говорили).
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 апр 2011, 11:09

Вот, пожалуйста, пример правильного подхода... :) Могут, если захотят... И написали бы, что доход и расходы не возникает

ОТГРУЗКА ТОВАРА НА ЕДИНОМ НАЛОГЕ ДО 01.04.11 г., ПОЛУЧЕНИЕ ОПЛАТЫ НА ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ ПОСЛЕ 01.04.11 г.: ПРИЗНАЕМ И ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
? Чи включаються до бази оподаткування податком на прибуток грошові кошти, які надходять після 01.04.2011р. за відвантажені (надані) товари (роботи, послуги), якщо продавець з 01.04.2011 перейшов зі спрощеної системи оподаткування на загальну?
Коротка відповідь: Діє з 01.04.2011 Оскільки на спрощеній системі оподаткування оподатковується виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), що фактично отримана на розрахунковий рахунок та в касу, то після переходу на загальну систему оподаткування сума коштів, отриманих після 01.04.2011 року за товари (роботи, послуги), що відвантажувались (надавались) під час перебування на спеціальному режимі оподаткування, має включатись до складу доходів у звітному періоді їх отримання. Одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування до складу витрат включається собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалася в період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, пропорційно сумі визнаних доходів.

Скрытый текст: показать
Повна відповідь : Діє з 01.04.2011 Відповідно до ст. 1 Указу Президента України від 3 липня 1998 року № 727/98 "Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва” (в редакції від 28 червня 1999 року №746/99, із змінами та доповненнями) об’єктом оподаткування для суб’єктів підприємницької діяльності — юридичних осіб, які сплачують єдиний податок, вважається сума виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), фактично отримана суб’єктом підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок або (та) в касу за здійснення операцій з продажу продукції (товарів, робіт, послуг). Отже, оскільки на спрощеній системі оподаткування оподатковується виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), що фактично отримана на розрахунковий рахунок та в касу, то після переходу на загальну систему оподаткування сума коштів, отриманих після 01.04.2011 року за товари (роботи, послуги), що відвантажувались (надавались) під час перебування на спеціальному режимі оподаткування, має включатись до складу доходів у звітному періоді їх отримання згідно з пп.135.5.14 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI. Разом з цим, відповідно до п.7 підрозділу 4 розділу ХХ "Перехідні положення" ПКУ дохід не визначається щодо товарів (результатів робіт, послуг), відвантажених (наданих) після дати набрання чинності розділом III ПКУ в частині вартості таких товарів (результатів робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у тому числі в період перебування на спрощеній системі оподаткування. Витрати не визначаються щодо товарів (результатів робіт, послуг), отриманих (наданих) після дати набрання чинності розділом III ПКУ, у частині вартості таких товарів (робіт, послуг), оплаченої у вигляді авансів (передоплати) до такої дати, у разі якщо такі аванси були враховані платником податку у складі валових витрат на дату їх оплати, а також у період перебування на спрощеній системі оподаткування. Для платників податку на прибуток, що перейшли із спрощеної системи оподаткування на загальну, одночасно з визнанням доходів від продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на загальній системі оподаткування до складу витрат включається собівартість таких товарів, робіт, послуг, що склалася в період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, пропорційно сумі визнаних доходів.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 12 апр 2011, 11:30

Добрый день!
Вот вот :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Ася » 12 апр 2011, 14:37

vikakool писал(а):а как же исправление ошибок за прошлые периоды?...:))

На одном из семинаров докладчик советовал в декларацию по прибыли за 1 кв.2011 г. включить все расходы, которые по каким-либо причинам не попали в предыдущие декларации, т.к. в новой декларации (с 01.04.11) практически нет места для исправления ошибок.
Ася
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 11 апр 2011, 13:16
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 апр 2011, 15:03

Вцелом, совет правильный. Присоединясь.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Heloise » 12 апр 2011, 15:05

Маленькие ошибки, которые знаешь сейчас – можно. А большие?
Видимо докладчик не знал/забыл о «налоговой нагрузке» по этой деке, благодаря которой выкручивают руки и снимаются приличные суммы ВР. Если отразить всё это снятое в 1 кв., налоговики увидев «податок до сплати» получат инфаркт, признают «отразившего» врагом народа и вынесут смертный приговор с немедленным приведением к исполнению.
Без шуток, пока есть эта *** нагрузка, исправить вынужденные ошибки с большими суммами – нереально ни в одной декларации в любом периоде.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 12 апр 2011, 15:10

Это все понятно. Просто не отразив, рискуют распрощаться с ними навсегда... Убытки-то законно можно "претянуть" в новый учет по п. 3 подраздела 4 р. 20 НКУ. А вот с исправлением могут отморозиться, как с корректировкой при возврате товара, отгруженного до 01.04.11 г.... Так что тут, имхо, как не крути, борьба противоположностей... Или все в расходы и дэку по почте, или покорно тянуть лямку, ожидая подметного письма от чинуш с разрешением самоисправлять периоды до 01.04.11 г... :(
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Ася » 12 апр 2011, 15:26

Вы абсолютно правы. Письма можно и не дождаться, а расходы потерять навсегда. Мнение этих наших "друзей" знать нужно, но ведь риск - дело благородное и не всегда безнадёжное, особенно, если закон на нашей стороне.
Ася
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 11 апр 2011, 13:16
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST natalias-65 » 27 апр 2011, 18:55

Простите, пожалуйста, не знала, куда вставлять вопрос. Поэтому вставила и в НДС, и в Прибыль.
На остатках на 01.01.2011 года имелись запасы. С 01.01.2011 года они освобождены от НДС и налоговый кредит по ним предоставлен еще в 2010 году. Я их продаю в марте 2011 года и, ссылаясь на Письмо ГНАУ от 26.01.2011 г. № 2093/7/16-1517 "Обложение НДС операций по поставке отходов, лома, зерна, древесины", сторнирую ранее предоставленный налоговый кредит. Вопрос: имею ли я право отнести этот кредит в валовые расходы? Вроде бы, имею однозначно. И по новому, и по старому Законам о прибыли - эти затраты попадают в понятие "расходов", налоговый кредит откорректирован, товар отгружен, доход показан.Но в 1 квартале действует еще Закон о Прибыли, который однозначно разрешает, но ссылается на Закон об НДС, который уже не действует с 01.01.2011 года. Закон о прибыли, П 5.3.3: "У разі якщо платник податку на прибуток, зареєстрований як платник податку на додану вартість, одночасно здійснює операції з продажу товарів (робіт, послуг), що податковуються податком на додану вартість та звільнені від оподаткування, або не є об'єктом оподаткування таким податком, податок на додану вартість, сплачений у складі витрат на придбання товарів (робіт, послуг), які відносяться до складу валових витрат, та основних фондів і нематеріальних активів, що підлягають амортизації, включається відповідно до валових витрат або балансова вартість відповідної групи основних фондів збільшується на суму, що не включена до складу податкового кредиту такого платника податку згідно із Законом України "Про податок на додану вартість" ( 168/97-ВР ). { Підпункт 5.3.3 доповнено абзацом третім згідно із Законом N 639/97-ВР від 18.11.97 }" ? То есть действующий Закон ссылается на недействующий, но в не противоречащей части.
И как аргументировать???
- Ставьте перед собой большие цели - по ним тяжелее промазать!
natalias-65
 
Сообщений: 395
Зарегистрирован: 19 мар 2011, 21:22
Благодарил (а): 94 раз.
Поблагодарили: 180 раз.

UNREAD_POST kollega » 27 апр 2011, 21:18

Vetal' писал(а):Вцелом, совет правильный. Присоединясь.

Позвольте еще один совет: сдавайте по электронке, это проще в плане сдачи убыточных деклараций ;)
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, alex88, Gb, hela, Kamillfo, Ya, милочка