Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Расходы (документальное подтверждение, хоздеятельность...)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST LICA_5 » 29 мар 2012, 15:32

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы проплатили районному центру занятости сумму 4300 грн за разрешение на трудоустройство иностранца.
Разрешение выдается на один год. Документов конечно же никаких центр занятости не выдает (хотя выдает разрешение).Идет ли эта сумма на расходы (я бы брала ежеквартально в сумме =1/4), и если идет, где ее указать в декларации по прибыли?
LICA_5
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 07 окт 2011, 12:59
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 мар 2012, 16:59

LICA_5 писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы проплатили районному центру занятости сумму 4300 грн за разрешение на трудоустройство иностранца.
Разрешение выдается на один год. Документов конечно же никаких центр занятости не выдает (хотя выдает разрешение).Идет ли эта сумма на расходы (я бы брала ежеквартально в сумме =1/4), и если идет, где ее указать в декларации по прибыли?


1. Расходы есть. Думаю, можно не копать глубоко, а считать их прочими расходами.
2. Строка 06.4.9 "Витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів" или 06.4.39 "Інші витрати господарської діяльності, до яких розділом III Податкового кодексу України прямо не встановлено обмежень щодо віднесення до складу витрат" приложение ІВ.
3. Можно по 1/4, я так понимаю, разрешение на год выдают. Но я бы включал сразу всю сумму (так бы поступал и в бухучете).
4. Подтверждающие документы будут. Платежка и само разрешение. Чем не документы.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
LICA_5
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 06 апр 2012, 10:27

Добавлю из ЕБНЗ

І. Який порядок відображення у податковому обліку дозволу на працевлаштування іноземців?
Відповідь:
Коротка: Витрати платника податку, понесені у зв’язку з отримання дозволу на використання праці іноземців, включаються до складу витрат як інші витрати. Такі витрати визначаються витратами того звітного періоду, в якому вони були здійснені.

Скрытый текст: показать
Повна: Відповідно до п. 138.1 ст. 138 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування, складаються із витрат операційної діяльності, які визначаються згідно з пунктами 138.4, 138.6 - 138.9, 138.11 цієї статті та інших витрат, визначених згідно з пунктами 138.5, 138.10 - 138.12 цієї статті, пунктом 140.1 статті 140 і статтею 141 цього Кодексу, крім витрат, визначених у пунктах 138.3 цієї статті та у статті 139 цього Кодексу.
Згідно з пп. «ж» пп. 138.10.6 п. 138.10 ст. 138 ПКУ до складу інших витрат включаються такі витрати звичайної діяльності (крім фінансових витрат), не пов’язані безпосередньо з виробництвом та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, як витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів (крім тих, вартість та строк використання яких відповідають ознакам, встановленим для основних засобів розділом I цього Кодексу, та підлягають амортизації у складі нематеріальних активів), виданих державними органами для провадження господарської діяльності, в тому числі витрати на плату за реєстрацію підприємства в органах державної реєстрації, зокрема в органах місцевого самоврядування, їх виконавчих органах, у тому числі витрати на придбання ліцензій та інших спеціальних дозволів на право здійснення за межами України вилову риби та морепродуктів, а також надання транспортних послуг.
(Продовження див.ІІ)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 11 май 2012, 17:43

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,если акты выполненных работ,датированные январем 2012г., проведены в мае 2012г.,в какой период суммы по ним попадут в расходы по налоговому учету? могу ли я их включить в расходы второго квартала или надо уточнять первый квартал?
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST бухгалтер2012 » 11 май 2012, 17:47

Если я правильно понимаю ,то согласно п.п.138.11. Суми витрат, не віднесені до складу витрат минулих звітних податкових періодів у зв'язку з втратою, знищенням або зіпсуттям документів, що підтверджують здійснення витрат, установлених цим розділом, та підтверджених такими документами у звітному податковому періоді.
Суми витрат, не враховані в минулих податкових періодах у зв'язку з допущенням помилок та виявлені у звітному податковому періоді в розрахунку податкового зобов'язання.
Зазначені в цьому пункті витрати, здійснені в минулі звітні роки, відображаються у складі інших витрат, а ті, які здійснені у звітному податковому році, - у складі витрат відповідної групи (собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат тощо).
отражать расходы по налоговому учету можно в периоде проведения документов.....или я не прав?
бухгалтер2012
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 04 мар 2012, 20:58
Благодарил (а): 87 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Печкин » 11 май 2012, 17:53

Да, можете.
Ставьте в те строки в которые бы поставили изначально.

Но налоговики могут быть не согласны. Поищите в теме Исправление ошибок в декларации о прибыли по тексту "138.11". Там были консультации от ГНСУ.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Filosof » 03 июл 2012, 13:00

Добрый день.
Подскажите кто сталкивался, как ГНИ относится к списанию чистящих,моющих и прочих материалов для уборки офиса ?
Смотрел постановление КМУ от 27.06.03 г. № 994. Расходы на моющие средства там названы, лишь в контексте борьбы с загрязняющими веществами.У нас таких нет. Каких либо утвержденных норм списания - не нашел !!!
Кол.договора на предприятии нет. Составил приказ и смету затрат.Смета,примитивная,расчитал исходя из среднемесячного потребления. Чем обосновать,что тратится в месяц 10 шт. чистящих порошков, а не 5 - не знаю.
Петр Первый: "Повелеваю создать департамент мытарей для взимания налогов в казну государеву и набрать туда людишек наиподлейших, и дать им жалование скудное, ибо сия волчья стая сама себя прокормит."
Аватар пользователя
Filosof
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 03 июл 2012, 12:03
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST nikki » 03 июл 2012, 16:05

Расходы на уборку офиса (приобретение ОС, инвентаря, бытовой химии)

Чистота — лицо любого офиса. От чистоты в нем зависят и работоспособность, и здоровье работников. Поэтому уборка офиса в первую очередь — обеспечение гигиены и безопасности труда. В продолжение темы уделим внимание и учету расходов на уборку силами предприятия, а также с помощью клининговой компании.

Документальное оформление расходов на уборку офиса
Для уборки офисных помещений необходимо иметь различные средства бытовой химии и прочие предметы, такие как пылесос (желательно моющий), ведра, швабры, щетки, салфетки, губки и пр. Как и любые операции, операции, связанные осуществлением расходов на закупку необходимых средств и материалов для уборки офиса, должны подтверждаться документально, что в одинаковой мере важно как для бухгалтерского, так и для налогового учета. Как указано в п.п. 139.1.9 НКУ, расходы, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и другими первичными документами, обязательность ведения и хранения которых предусмотрена правилами ведения бухгалтерского учета и начисления налога, запрещено включать в состав расходов. В данном случае документально подтвердить расходы на уборку офиса помогут:

1. Приказ руководителя о закупке средств и инвентаря для уборки помещений офиса и порядка их выдачи.

Общество с ограниченной ответственностью «Авеника»
ПРИКАЗ
02.02.2012 г. г. Харьков №10
О закупке средств и инвентаря для уборки помещений офиса и порядок их выдачи
Для уборки помещения офиса и с целью содержания мест личной гигиены в надлежащем состоянии
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Начальнику службы материально-технического снабжения Артемову А. В. обеспечить закупку необходимых товарно-материальных ценностей для проведения уборки офиса.
2. Для уборки офиса установить следующие нормы выдачи на месяц бытовой химии:
— универсальное моющее средство — 3 упаковки;
— моющее средство для окон и зеркал — 1 упаковка;
— салфетки — 2 упаковки.
3. Норму запасов бытовой химии установить в двойном размере расходов.
4. Главному бухгалтеру Журавель Н. С. составить смету расходов с учетом норм запасов и выдачи бытовой химии и подать на утверждение до 07.02.2011 г.
5. Контроль за исполнением приказа возлагается на Артемова А. В.


2. Смета расходов о закупке средств и инвентаря для уборки помещений офиса.

3. Первичные (расчетные, платежные и пр.) документы, свидетельствующие о совершении операций и осуществлении расходов на закупку средств и инвентаря для уборки помещений офиса (подтверждении израсходованных сумм).


"Налоги и бухгалтерский учет" № 20 за 2012.

За это сообщение автора nikki поблагодарил:
Filosof
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Агафья » 24 окт 2012, 14:59

Наш крупный поставщк ставит на расходных накладных только штамп вверху, и подпись внизу.
В ЗУ "О БУ", в части требованиям к первичным документам печать прямо не указана, но все же как-то не понятно - правомерно ли отсутствие печати на расходных документах? И какое мнение налоговиков по этому вопросу на практике?
Искала в ЕБНЗ, но не нашла...
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST vins » 24 окт 2012, 16:24

В теме по Первичке было:
Печать
· п. 2.5 Положения №88 «підпис може бути скріплений печаткою»
· ГНАУ первичку без печати вообще не признает.
· Если есть «місце печатки», без оттиска не обойтись.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
Агафья
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST IvOks » 24 окт 2012, 18:44

В целом то так. Но есть требования к первичке и другим документам в части наличия все реквизитов.
Если есть реквизит МП - там должна быть печать.
По стандарту ведения делопроизводства - печать должна стоять на исходящей документации и заверять подпись ответственного лица.
IvOks
 
Сообщений: 20
Зарегистрирован: 12 окт 2012, 11:22
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Агафья » 24 окт 2012, 20:47

Хотелось бы почитать консультацию из ЕБНЗ, но ничего не нахожу..
Аватар пользователя
Агафья
 
Сообщений: 391
Зарегистрирован: 08 дек 2011, 14:30
Благодарил (а): 173 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Пумочка » 15 ноя 2012, 16:01

Подскажите пожалуйста. Ситуация: оплачен товар в мае 2012г. (предприятие на тот момент не я влялось плательщиком НДС), получен товар в ноябре 2012г. (пред-тие уже плательщик НДС). Как его приходовать. Первоначальная цена включает НДС?
Пумочка
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 18 авг 2012, 18:04
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST tan » 15 ноя 2012, 16:29

ЕБНЗ:
"...если у плательщика НДС первое событие произошло до его регистрации в качестве плательщика НДС, а второе событие произошло после такой регистрации, то НО по НДС по такой операции не начисляется, при условии что такой плательщик не избрад кассовый метод."
tan
 
Сообщений: 253
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 20:21
Благодарил (а): 62 раз.
Поблагодарили: 133 раз.

UNREAD_POST rebishka » 21 дек 2012, 11:10

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли отнести к валовым расходам бухгалтерские услуги (бухгалтерское сопровождение)?
rebishka
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 26 дек 2011, 19:28
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, alex88, Gb, hela, Kamillfo, lutishka, p_o_d_a_t_k_u, Ya