Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок в декларации о прибыли

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST налог » 30 май 2011, 17:07

"исправления самостоятельно выявленных ошибок , содержащихся в ранее представленных плательщиком налоговых декларациях, путем подачи новой декларации за прошедшие налоговые периоды производится после 01.07.2011 по форме декларации, предусмотренной приказом N 114 (абзац 1 п. 50.1 статьи 50 Кодекса)"

Интересно, как по новой форме можно исправить старые ошибки? Форма уточняющего расчета не совсем подходит (точнее совсем не подходит) к исправлению ошибок старых деклараций? Кто что думает?
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST kollega » 30 май 2011, 17:13

однозначно не подходит, строки не те, значения не те, законы и те другие))))))
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST nikki » 30 май 2011, 17:35

Анна Сергеевна, спасибо за письмо

Но из него понять мало что получается.
1.
виправлення самостійно виявлених помилок, що містяться у раніше поданих платником податкових деклараціях, шляхом подання нової декларації за минулі податкові періоди здійснюється до 01.07.2011 за формою декларації, передбаченої наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 N 143, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за N 271.


Что такое в данном контексте "нова декларация"?

2.  
До введення в експлуатацію нового програмного забезпечення по алгоритмах контролю для приймання та автоматизованої обробки податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та додатків до них, звітна та уточнююча податкові декларації з податку на прибуток з додатками подаються по формі, встановленій наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 N 143, зареєстрованому у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за N 271, та застосовуються діючі алгоритми контролю для приймання та автоматизованої обробки податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та додатків до них.


Касается ли это ситуации до 01.07.11 или после тоже?
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Печкин » 20 июн 2011, 17:49

Снова отсюда:

НЕУЧТЕННЫЕ РАСХОДЫ 1 КВАРТАЛА МОЖНО УЧЕСТЬ ПОЗДНЕЕ

Ви запитували на кущовому семінарі
Шановні платники податків! Пропонуємо до вашої уваги відповіді на питання (щодо формування витрат для визначення оподаткованого прибутку), висловленні на семінарі за участю представників Мінфіну, ДПА, Академії фінансового управління на тему: "Сплата податку на прибуток у контексті Податкового кодексу України".

17. Витрати по 92 рахунку не враховувались в I кварталі 2011 року в витратах по податку на прибуток. Чи дозволяється включити такі витрати в II кварталі 2011 року?

Відповідно до пункту 138.11 статті 138 ПКУ до витрат, які враховуються при визначенні об’єкта оподаткування відносяться суми витрат, не віднесені до складу витрат минулих звітних податкових періодів у зв'язку з втратою, знищенням або зіпсуттям документів, що підтверджують здійснення витрат, установлених цим розділом, та підтверджених такими документами у звітному податковому періоді.

Суми витрат, не враховані в минулих податкових періодах у зв'язку з допущенням помилок та виявлені у звітному податковому періоді в розрахунку податкового зобов'язання.

Зазначені витрати, здійснені в минулі звітні роки, відображаються у складі інших витрат, а ті, які здійснені у звітному податковому році, - у складі витрат відповідної групи (собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат тощо).

При цьому слід враховувати вимогу пункту 138.3. статті 138 ПКУ, що у цілях розділу ІІІ ПКУ суми, відображені у складі витрат платника податку, у тому числі в частині амортизації необоротних активів, не підлягають повторному включенню до складу його витрат.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST vins » 23 июн 2011, 16:19

+ еще по этому же поводу

Печкин писал(а):НЕУЧТЕННЫЕ РАСХОДЫ 1 КВАРТАЛА МОЖНО УЧЕСТЬ ПОЗДНЕЕ



ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

Як відображаються у складі поточних витрат звітного періоду відповідно до п.138.11 Податкового кодексу України невраховані витрати, понесені в І кварталі 2011 р.?
Абзацом 2 п.46.6 ст.46 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (далі - ПКУ) встановлено, що до визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності з податкового періоду, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, є чинними форми декларацій (розрахунків), чинні до такого визначення. Форма податкової декларації з податку на прибуток підприємства затверджена наказом ДПА України від 28.02.2011 №114, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 березня 2011 року за N 397/19135 (далі - наказ №114), який набуває чинності з 01.07.2011. Тобто, самостійно виявлені помилки за І квартал 2011 року та попередні звітні податкові періоди платники податку мають право виправити до 01.07.2011 року шляхом подання декларації, форма якої затверджена наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 №143, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за №271 (далі – наказ №143). Після 01.07.2011 виправлення самостійно виявлених помилок, що містяться у раніше поданих платником податкових деклараціях, здійснюється шляхом подання декларації, передбаченої наказом №114 (абз. 1 п.50.1 ст.50 ПКУ) Слід зауважити, що відповідно до наказу №114 у разі виправлення помилок у звітній (звітній новій) декларації платник податку має заповнити додаток ВП до декларації "Розрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку (ки)". Якщо виправлення проводиться в уточнюючій податковій декларації, то додаток ВП до декларації не заповнюється, при цьому уточнююча податкова декларація надається за кожний податковий період, в якому виявлено помилки. Відповідно до п.138.11 ст.138 ПКУ суми витрат, не віднесені до складу витрат минулих звітних податкових періодів у зв'язку з втратою, знищенням або зіпсуттям документів, що підтверджують здійснення витрат, установлених цим розділом, та підтверджених такими документами у звітному податковому періоді. Суми витрат, не враховані в минулих податкових періодах у зв'язку з допущенням помилок та виявлені у звітному податковому періоді в розрахунку податкового зобов'язання. Зазначені в цьому пункті витрати, здійснені в минулі звітні роки, відображаються у складі інших витрат, а ті, які здійснені у звітному податковому році, - у складі витрат відповідної групи (собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат тощо). Отже, самостійно виявлені витрати, що не враховані у І кварталі 2011 році, платник податку має виправити до 01.07.2011 шляхом подання декларації, форма якої затверджена наказом №143. Після 01.07.2011 витрати, не враховані у І кварталі 2011 році, платник податку має виправити шляхом подання декларації, форма якої затверджена наказом №114. При цьому якщо помилки виправляються у 2011 році, то витрати враховуються у складі витрат відповідної групи (собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат тощо), якщо помилки, виправляються в наступних роках, то невраховані витрати відображаються у складі інших витрат.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
irina2101
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST aniri » 25 июн 2011, 09:21

Возможно пишу не в той теме. Но ситуация следующая, за 1кв-л сдана декларация по прибыли с убытками. Приняли, что меня очень удивило. Ждала, что получу письмо с непризнанием деки тем более, заметила, что не отразила в стр. 11 и 11.1 (прибуток, що підлягає оподаткуванню) показатель с минусом, хотя по логике там ничего не должно переноситься из стр.08. Но 1с посчитала так, а в ОПЗ, да, действительно переносится отрицательный показатель...Жду письмо, ничего не получив, пошла свериться с налоговой, в базе проведен додаток К1/1 и декларация, но сама декларация проведена красным з позначкою помилковий. Спросила, что с этим делать. Мне в ответ-ничего, в базе отчет есть. Но я теперь думаю, что по сути мой отчет не принят, и если я не подам до 30/06/11 новую деку с убытками + штраф 170 грн (как несвоевременно сданную декларацию), то при сдаче отчета за 2 кв-л мои убытки вообще могут не признать...Может потому никто из письмом не заморачивался...И еще где-то читала (своим письмом регулировали), что сроки по уведомлениям о непринятии деки за 1 кв-л распространяются аж 09/08/11... Как лучше поступить, сразу к инспектору с новой деко? Спасибо
aniri
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 18 апр 2011, 09:39
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 28 июн 2011, 20:52

nikki писал(а):Анна Сергеевна, спасибо за письмо (лист ДПАУ від 26.05.11р. № 14847/7/15-0317 - прим. Vetal')

Но из него понять мало что получается.
1.
виправлення самостійно виявлених помилок, що містяться у раніше поданих платником податкових деклараціях, шляхом подання нової декларації за минулі податкові періоди здійснюється до 01.07.2011 за формою декларації, передбаченої наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 N 143, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за N 271.


Что такое в данном контексте "нова декларация"?

2.  
До введення в експлуатацію нового програмного забезпечення по алгоритмах контролю для приймання та автоматизованої обробки податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та додатків до них, звітна та уточнююча податкові декларації з податку на прибуток з додатками подаються по формі, встановленій наказом Державної податкової адміністрації України від 29.03.2003 N 143, зареєстрованому у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за N 271, та застосовуються діючі алгоритми контролю для приймання та автоматизованої обробки податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та додатків до них.


Касается ли это ситуации до 01.07.11 или после тоже?


nikki, а если касается и периода после 01.07.11 г., что тогда? :) Шальная мысль: не допускаете, что могут предложить до разработки новой проги отчитаться по старой форме (приказ № 143)(кстати, это письмо они "скинули" всем СМИ)? Вот это был бы номер! :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST nikki » 29 июн 2011, 10:20

Vetal' писал(а):nikki, а если касается и периода после 01.07.11 г., что тогда? :) Шальная мысль: не допускаете, что могут предложить до разработки новой проги отчитаться по старой форме (приказ № 143)(кстати, это письмо они "скинули" всем СМИ)? Вот это был бы номер! :)


По крайней мере, они так написали.
Но может, по крайней мере, разрешат в силу этой оговорки исправляться по старым декам. Типа нет нового исправительного ПО :)
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 июн 2011, 10:58

А если не будет не только "исправительного", но и основного ПО. Не "втулят" ли они нам отчетность за второй квартал 2011 года по старой форме, утвержденной приказом № 143... :) В принципе и по ней можно обязательства задекларировать :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST nikki » 29 июн 2011, 11:09

По письму так и получается. И это будет законно :)
Потом особенно занимательно будет нарастающим итогом за 2-3 кв рисовать :)

Но думаю это почти нереально, что под каким-то соусом оставят старую деку.
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 июн 2011, 11:16

Выше сами же пишут

 Виходячи з викладеного, для складання звітності наказ N 114 набуває чинності "з податкового періоду, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення", тобто з 01.07.2011. Відповідно:
...
• звітність з податку на прибуток за податкові періоди, починаючи з податкового періоду "II квартал" 2011 року подається за формою податкової декларації, визначеною наказом N 114. Вперше подання податкової звітності за такою формою здійснюватиметься до податкових органів з 01.07.2011.

Да и им легче по новой принять, а потом внести в прогу данные. Дурдом будет, если старую протолкнут...
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST nikki » 29 июн 2011, 11:24

Vetal' писал(а):Выше сами же пишут


Да, но выше пишут и об исправлениях, и последний абзац письма вообще тогда смысла лишен получается :)
nikki
 
Сообщений: 1116
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 11:27
Благодарил (а): 116 раз.
Поблагодарили: 375 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 июн 2011, 11:27

Да там и письмо особо смыслом не блещет. Вообщем, может быть подарок в канун отчетности :) Этой и потом следующей. Будем мониторить, но пока я идеи подавать "старую" дэку не встречал :)
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Печкин » 29 июн 2011, 11:31

Vetal' писал(а):Да там и письмо особо смыслом не блещет. Вообщем, может быть подарок в канун отчетности :) Этой и потом следующей. Будем мониторить, но пока я идеи подавать "старую" дэку не встречал :)


Например, подарок в виде: пересдать по старой сданное по новой :)
Но согласен, что это очень вряд ли.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 29 июн 2011, 11:33

Думаю, достаточно будет: сдать по старой форме за новый период (второй квартал 2011 года) :) Чуйка нехорошая... Посмотрим.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, e_lana, Gb, Kamillfo, Ya