Исправление ошибок в декларации о прибыли

[Печкин]

Подскажите пожалуйста, если в УР стр .07=-100.000,00, куда ее перетянуть в деку за 2-кв.и нужно ли заполнять при этом стр. 26?..помогите если у кого то были такие ситуации.Никак не могу сделать Деку, т.к были занижены расходы в 1 кв и завышены расходы из-за курсовых разниц.Могла бы просто втянуть расходы, так приложение ІВ с КР , которые надо снять, они завышают объкт обложения .Плиз.Не проходите мимо

Выше было немного по этому поводу. Например:

Подал уточненку к декларации по прибыли? В строке 15 декларации за следующий период отчетного года ставь значение строки 14 уточненки! (то же касается и исправления через приложение ВП)
ЕБНЗ
2755 Чи необхідно при заповненні рядка 15 Податковій декларації з податку на прибуток підприємства враховувати уточнення суми податку на прибуток попереднього звітного (податкового) періоду поточного року, що виникли внаслідок виправлення помилок, допущених у такому періоді?
Коротка відповідь : Якщо платник податку здійснив виправлення помилок, допущених у звітному (податковому) періоді поточного року, шляхом подання уточнюючої Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація), то у рядку 15 Декларації за наступний звітний (податковий) період поточного року зазначається показник рядка 14 уточнюючої Декларації. Якщо платник податку здійснює виправлення помилок, допущених у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року у звітній Декларації шляхом заповнення додатка ВП до Декларації, то у рядку 15 такої Декларації зазначається показник рядка 14 додатка ВП до Декларації.

[svetnik]

Так в стр 07 минус и дальше дека не заполняеться для ВП, та на консультации сказали и не только на консультации .В УР и в ВП нет стр.14, вернее =0.У кого были такие такие ситуации?

[avsanin]

Почти аналогичная ситуация (как с уточненкой) только у меня проблема с додатком ВП (я подал в 1 кв. звитну деку за 1 кв. вместе с додатком ВП за попередній 2-4 кв. 2011 р. в сторону збильшення забовязання) и сечас при камеральной проверке в ОПЗ вЫдает:"Рядок 23 = рядок (сума рядків) 23 з додатка(ів) ВП до цієї звітної або нової звітної Податкової декларації(можливо додаток на даний момент не активний)", и я трошки задумался, показывать в деке за полугодие 2012 додаток ВП (опять) или нет., и ставить сумму збЫльшення в 15 рядок....Вот... а сдать деку надо сегодня

[avsanin]

Походу рзобрался.. надо было поставить цыфру 1 в Клеточке ВП внизу декларации, и тада..прожка схавала.

[Алекс Триг]

Подскажите по такому вопросу пожалуйста

Мне сейчас нужно подать уточненку за 2кв 2011, 3кв2011, 2011г., 1кв2012, полугодие2012 (снимаем определенные расходы по аренде).

Вопрос такой --- уточненки за 2011 год по какой форме нужно подавать? Логично было бы по действующей в 2011? (Приказ №114 от 28.02.11) - так как там другая форма и другие дополнения!

[Печкин]

По поводу формы уточняющего расчета выше в теме было такое (из ЕБНЗ):

Питання:

Чи може платник податку відобразити у звітній Податковій декларації з податку на прибуток підприємства доходи та витрати, не враховані в попередніх періодах, без заповнення додатка ВП на підставі пп. 135.5.12 п. 135.5 ст. 135 та п. 138.11 ст. 138 ПКУ?

Відповідь:

Внесення змін до податкової звітності у разі самостійного виправлення платником податку помилок, що містяться у раніше поданій ним податковій звітності, здійснюється відповідно до норм ст. 50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ).
Так, у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

[Алекс Триг]

По поводу формы уточняющего расчета выше в теме было такое (из ЕБНЗ):

Питання:

Чи може платник податку відобразити у звітній Податковій декларації з податку на прибуток підприємства доходи та витрати, не враховані в попередніх періодах, без заповнення додатка ВП на підставі пп. 135.5.12 п. 135.5 ст. 135 та п. 138.11 ст. 138 ПКУ?

Відповідь:

Внесення змін до податкової звітності у разі самостійного виправлення платником податку помилок, що містяться у раніше поданій ним податковій звітності, здійснюється відповідно до норм ст. 50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ).
Так, у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

Нда --осталось только разобратся как состыковать ЧИННУ форму декларации и ПРОШЛОГОДНЮЮ декларацию

[Печкин]

Нда --осталось только разобратся как состыковать ЧИННУ форму декларации и ПРОШЛОГОДНЮЮ декларацию

Ну это еще не самая тяжелая ситуация. Так что дерзайте

Хуже было когда нужно было исправлять старые ошибки и стыковать форму декларации по НКУ и форму декларации до НКУ (с приростами/убылями и прочее).

[Valentyna]

Добрый день, форумчане.
Помогите пожалуйста разобраться.
Мне нужно подать уточнёнки за 2010-2011 год.
Вопросы следующие:

а) я верно поняла - в уточняющих декларациях прописываются суммы правильные (т.е. такие, какие должны были быть, если бы не было ошибки) и отдельно в рядках 23-27 сумма расхождения между данными отчётной и уточнённой деки?;

б) додаткы к уточнённой деке соответствуют цифрам, отраженным в рядках самой уточняющей деки?;

в) устно, очень толковый специалист, проконсультировал меня что уточнёнки по 2010 году нужно подавать без цифр доходов/расходов..показывать только сумму разницы - завышение/занижение.. Так ли это, и видел ли кто первоисточник этой мысли? ;

г) в форме деки 2012 года ставка налога - 21%... 2010г-25%, 2011г.-23%... мне на "скорость" это не влияет, и всё же как правильно? какую ставку нужно отражать в уточнёнках 2010-2011гг, подаваемых в 2012г.??

д) отчёты сдаю электронкой... можно ли мечту налогового инспектора - видеть мои пояснення к каждой уточнёнке, реализовать с помощью строки деки "Доповнення до Податкової декларації (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46...."??

Извините, если повторилась с каким-то вопросом. Заранее спасибо за помощь, мнения и советы "из собственного опыта".)

[valriva]

Специально занижены расходы во 2-м кв.текущего года. Сейчас гл.бухгалтер делала декларацию и включила их в текущую декларацию с составлением приложения ВП. Позвонили из налоговой и попросили убрать строки по корректировке из декларации одновременно с приложением ВП и подать уточняющую за полугодие. Вроде бы на уточняющие в верхах не обращают внимания, а работают плотно с декларациями за текущий период. Насколько это верно? И вообще, как лучше производить исправления через уточненку или через текущую декларацию?
Благодарю всех откликнувшихся . С уважением.

[Ласточка]

Добрый день! У меня вопрос касаемо начисления пени по налогу на прибыль. 17.08.12 была подана уточняющая декларация по налогу на прибыль за полугодие, доначислено налоговое обязательство по налогу, начислена штрафная санкция, налог- штраф также оплачен 17.08.12. Должна ли я была расчитать пеню?

[vikakool]

Коллеги, подскажите, - горюююююю!!

Нам нужно исправить ошибку по прибыли в текущей деке через прил.ВП, т.к. нужно за полугодие 2012г. уменьшить расходы (это приведет к уменьшению убытка!). В прил.ВП пишу новые (=правильные) показатели, соотв-но, стр.07 уменьшилась.

В деке за 9 мес. пишу показатели нарастающим итогом - т.е. суммирую показатели за полугодие (неправильные!) с показателями за 3квартал.

И??? куда мне в деку засунуть уменьшение убытков полугодия? просто уменьшить строку 07? или как?

[Al Shurshun]

Уважаемая коллега, vikakool !

Я бы уточнил декларацию полугодия, а по уточненной сформировал отчетную за 9 месяцев

С уважением

[vikakool]

Я б тоже:))) но сегодня последний день

Подскажите, как вообще правильно???

[Al Shurshun]

Уважаемая коллега, vikakool !

Я б тоже:))) но сегодня последний день

Подскажите, как вообще правильно???

Думаю, что уточниться можно будет и по итогам 12 месяцев
Просто цепочка уточненок будет длиннее на одну ...

С уважением