Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок в декларации о прибыли

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Marlboro » 18 янв 2013, 17:49

Хм, добре, зупинимось на тому, що можна подати два (безліч, в межах розумного :) ) додатки. Я практики виправлення в звітній не мав.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4794
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1188 раз.

UNREAD_POST VOA » 18 янв 2013, 17:55

Сейчас практикующие коллеги ответят Вам однозначно. Т.к. повтроюсь - я по прибыли сейчас не компетентна, просто заинтересовало Ваше утверждение, что только один период в текущей исправляется.
Я исправлялась по амортизации. В 2005 была сначала неясность - можно ли индексировать ОС на начало года. Потом мне были нужны затраты и я индексировала "задним числом" в третьем квартале. Естественно изменённые АО проходили через все три периода, поэтому и исправлялась в текущей и за 1-ый квартал, и за первое полугодие - ошибка-то "долгоиграющая".
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5149
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1790 раз.
Поблагодарили: 1999 раз.

UNREAD_POST kollega » 18 янв 2013, 18:21

marlboro писал(а):
VOA писал(а):Разве исправление только одного периода в текущей - это не НДСное только требование?
Я не знаю. А можна виправити в одній прибутковій деці декілька періодів?

Можно :a_g_a:
Даже в самом бланке деки под клеточкой ВП есть примечание, что за каждый отчетный налог.период подается отдельный ВП.

За это сообщение автора kollega поблагодарил:
VOA
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 505 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST JannChik » 21 янв 2013, 17:12

anitik писал(а):Добрый день, прошу помочь с вопросом исправления ошибок через текущую декларацию
Ситуация следующая.
В 4 квартале 2012 обнаружена ошибка (завышены расходы в периоде - полугодие 2012 года), что привело к недоплате налога за полугодие
Эта ошибка как результат оставалась неисправленной и в периоде 9 месяцев
Так как бизнесу желают стать лучше с каждым днем, реально компания за последние пол года понесла убытки, которые соизмеримы с допущенной ошибкой, тоесть ситуация образовалась следующая (цифры условны):
За полугодие подано:
валовые доходы = 1000. грн
валовые расходы 800.грн (а должно быть 500.)
налог на прибыль= 21% = 42.грн (а должно быть 105.грн) Недоплата за полугодие составила 63.грн., штраф 5% (должен быть) 3,15 грн.
За 9 месяцев:
валовые доходы = 1200.грн
валовые расходы = 900.грн (а должно быть 600 грн)
налог на прибыль = 63 грн. (+21грн) (а должно быть уже 126 грн), недоплата та же что и за полугодие
За год: обнаружили ошибку, и реальная картина уже такая:
валовые доходы = 1300.грн
валовые расходы (уже реальные, т.к. 4й квартал очень убыточен) = 980 грн.
налог на прибыль = 67,2грн. (+4,2грн. от уплаченного за 9 месяцев)

если я правильно понимаю по текущему законодательству исправить такую ошибку можно только через подачу додатка ВП, в котором указать период (полугодие??) уменьшив расходы на 300грн, и показав недоплату в размере 63.грн+ 3.15.грн штрафа.
Но реально наростающим итогом нам необходимо уплатить всего 4.2. грн. (+от штрафа никто не отказывается)
Существует ли механизм исправления ошибки с тем чтобы не делать сейчас переплату по налогу на прибыль в размере 63. (недоплаты за полугодие), так как по ситуации просто нет таких средств + они лягут мертвым грузом до след.даты оплаты по налогу на прибыль, которая будет аж в 2014 году?
спасибо!


Захотелось разобраться с вашей ситуацией, т.к. что-то подобное возможно будет у меня. Давайте вместе подумаем:
1. Сдача через уточняющие расчеты приведет однозначно к необходимости уплаты за полугодие недоимки в размере 63 грн + 3% штраф + пеня. В результате после сдачи годовой декларации у Вас возникнет переплата, которую я думаю будет очень сложно вернуть.
2. Более приемлемо уточниться через ВП в декларации за год. Давайте разберемся на Ваших цифрах как заполнять.
ВП за 1-е полуг 2012г:
стр. 14 - 105
стр. 15 - -
стр. 16 - 105
стр. 23 - 63
стр. 24 - 3 (63*5%=3,15)
стр. 25 - <сумма_пени>.
ВП за 9 месяцев:
стр. 14 - 126
стр. 15 - 105
стр. 16 - 21
стр. 23-26 не заполняем, т.к. стр. 16 в приложении ВП и в ранее сданой Декларации за 9-ть месяцев совпадают.
Декларация за 2012 год:
стр. 14 - 67
стр. 15 - 126
стр. 16 - - 59 (отрицательное число)
стр. 23 - 63 (из ВП за 1-е полугодие)
стр. 24 - 3 (из ВП за 1-е полугодие)
стр. 25 - <сумма_пени> (из ВП за 1-е полугодие).

Вы должны уплатить
4 грн (стр. 16 + стр. 23 - стр. 26 = -59+63-0),
+ 3 грн. штраф,
+ пеня.

Правда я нигде не нашла, что стр. 16, 23, 26 текущий Декларации свернутся при уплате,
но ИМХО при исправлении ошибок в текущей декларации текущее денежное обязательство должно начисляться с учетом исправлений.

За это сообщение автора JannChik поблагодарил:
anitik
JannChik
 
Сообщений: 50
Зарегистрирован: 13 янв 2011, 13:33
Благодарил (а): 55 раз.
Поблагодарили: 13 раз.

UNREAD_POST Виола » 23 янв 2013, 00:18

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, кто знает. Сдавали 1-2 кв.2012г.пустышки, но платили аренду помещения за счет возвратно фин. помощи. Сейчас выходит прибыль за 4 кв. Могу ли я воспользоваться прошлыми расходами 1-2 кв. чтобы перекрыть прибыль :?:
Аватар пользователя
Виола
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 22 янв 2013, 23:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 23 янв 2013, 10:22

Виола писал(а):Здравствуйте, подскажите пожалуйста, кто знает. Сдавали 1-2 кв.2012г.пустышки, но платили аренду помещения за счет возвратно фин. помощи. Сейчас выходит прибыль за 4 кв. Могу ли я воспользоваться прошлыми расходами 1-2 кв. чтобы перекрыть прибыль :?:


Доброе утро. Можете, если имели право отразить арендную плату в расходах тех периодов.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Виола » 23 янв 2013, 11:08

Доброе утро. Благодарю.
Аватар пользователя
Виола
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 22 янв 2013, 23:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST dakisha » 29 янв 2013, 21:27

Vetal' писал(а):
Виола писал(а):Здравствуйте, подскажите пожалуйста, кто знает. Сдавали 1-2 кв.2012г.пустышки, но платили аренду помещения за счет возвратно фин. помощи. Сейчас выходит прибыль за 4 кв. Могу ли я воспользоваться прошлыми расходами 1-2 кв. чтобы перекрыть прибыль :?:


Доброе утро. Можете, если имели право отразить арендную плату в расходах тех периодов.


Добрый вечер.Поскажите пожалуйста у меня такая же ситуация просто в 2011 году(я имею в виду сдача пустышек во 2 и 2-3 кварталах 2011года .При подаче за 2-4 квартал 2011 года я включила в деку все расходы за 2-4 квартал.Подскажите нужно ли мне подавать уточненки показывая все затраты в 2 квартале и 2-3 квартал.Не выкинут ли налоговики все мои затраты за эти периоды.И как это имела право отразить в расходах тех периодов?
Заранее благодарна.
dakisha
 
Сообщений: 42
Зарегистрирован: 26 июл 2012, 22:09
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 30 янв 2013, 12:08

dakisha писал(а):Добрый вечер.Поскажите пожалуйста у меня такая же ситуация просто в 2011 году(я имею в виду сдача пустышек во 2 и 2-3 кварталах 2011года .При подаче за 2-4 квартал 2011 года я включила в деку все расходы за 2-4 квартал.Подскажите нужно ли мне подавать уточненки показывая все затраты в 2 квартале и 2-3 квартал.Не выкинут ли налоговики все мои затраты за эти периоды.И как это имела право отразить в расходах тех периодов?
Заранее благодарна.
На скільки я зрозумів питання - Ви показали в річній декларації (2-4 кв.) всі витрати за 2 і 3 квартали скопом? Тоді помилки тут немає, все правильно, УР зайві. Щодо "мали право" мабуть малось на увазі, що витрати були понесені не по операціям з ФОПами, оформлені документи і тому подібне.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4794
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 323 раз.
Поблагодарили: 1188 раз.

UNREAD_POST Виола » 02 фев 2013, 20:08

Помогите разобраться, правильно ли я поняла ( или не поняла ) прочитав выше статьи?
В 3 квартале 12 года, было занижение НО, но и занижены расходы. В результате 3 кв. идет с минусом (впрочем как и 4). Подлежит ли штрафу занижение НО и обязательно ли заполнение ВП в годовой :?:
Аватар пользователя
Виола
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 22 янв 2013, 23:53
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Emely » 07 фев 2013, 14:02

хотела уточнить несколько кварталов 2012 через уточненки (увеличение расходов) - подала одну, пришли квитанции - звонит инспектор и голосом, как буд-то начался конец света - сказала - "что ж ты наделала. нужно было через ВП". я что-то пропустила? или это очередной выбрык
Emely
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 15:55
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Люба П » 07 фев 2013, 14:19

А як можна одним УР уточнити одразу кілька кварталів?
Щоб у нас все було, і за це нам нічого не було.
Аватар пользователя
Люба П
 
Сообщений: 532
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 13:59
Откуда: Львів
Благодарил (а): 434 раз.
Поблагодарили: 151 раз.

UNREAD_POST Emely » 07 фев 2013, 14:24

одна уточненка - один период. приходят квитанции по первой уточненке, подаю следующую - за следующий период по нарастающей
Emely
 
Сообщений: 34
Зарегистрирован: 24 мар 2011, 15:55
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Ольга Главатских » 08 фев 2013, 18:16

Добрый вечер! Я сегодня сдала Декларацию по прибыли по электронной отчетности в налоговую. Только после этого обнаружила ошибку. Время еще есть, последний день сдачи этого отчета в пн. Я исправила ошибку и собираюсь отправить отчет снова, нужно ли отправлять приложения в к декларации также по новой, если их ошибка не коснулась?
Ольга Главатских
 
Сообщений: 89
Зарегистрирован: 18 июн 2012, 19:26
Благодарил (а): 71 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Crazy Greta » 08 фев 2013, 18:19

Я всё в таких случаях отправляю.
Представьте что вы в бумажном виде нову звитну сдаете - вы ведь все додатки бы подавали, верно?
Все понесете заслуженное наказание! Великий МЯА все видит! (с)
Аватар пользователя
Crazy Greta
 
Сообщений: 604
Зарегистрирован: 26 июл 2012, 18:24
Благодарил (а): 210 раз.
Поблагодарили: 99 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya