Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Исправление ошибок в декларации о прибыли

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST В.А. » 16 июн 2014, 17:52

Ув. коллеги, проконсультируйте пожалуйста, в такой ситуации. В Декларации по прибыли за 2013 год, в результате ошибки, занизили налог на прибыль, который подлежит уплате в бюджет. Ошибку выявили сейчас. Обязательно ли нужно подавать уточненку, если у нас на тот момент и сейчас переплата по налогу на прибыль. Можно ли не включенные доходы в декларацию за 2013 год включить в декларацию по налогу на прибыль за 2014г. Заранее, всем большое спасибо.
В.А.
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 16 июн 2014, 17:46
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 16 июн 2014, 18:14

В.А. писал(а):Ув. коллеги, проконсультируйте пожалуйста, в такой ситуации. В Декларации по прибыли за 2013 год, в результате ошибки, занизили налог на прибыль, который подлежит уплате в бюджет. Ошибку выявили сейчас. Обязательно ли нужно подавать уточненку, если у нас на тот момент и сейчас переплата по налогу на прибыль. Можно ли не включенные доходы в декларацию за 2013 год включить в декларацию по налогу на прибыль за 2014г. Заранее, всем большое спасибо.

1. Переплата по налогу на прибыль не спасает от применения штрафной санкции, так как штраф применяется именно за сокрытие налога на прибыль.
2. Если не хотите, чтобы налоговики применили санкцию в размере 25%, то должны подать уточненку тогда сами.
Если подадите отдельную уточненку, то сами начислите штраф в размере 3% от суммы сокрытого налога.
Если подадите в составе Декларации за 2014 год (как отдельное приложение), то должны самостоятельно начислить штраф в размере 5% от суммы сокрытого налога.
Есть еще один "подводный камень". Если подадите уточненку как отдельный документ, то обязаны и доначисленный налог, и начисленный самостоятельно штраф (3%) уплатить до или одновременно с подачей этой уточненки. Но если у Вас на момент подачи уточненки хватает на счете переплаты, то его можно не платить, но желательно перед подачей уточненки сделать сверку в налоговой, чтобы убедиться, что переплаты хватает.
Если же подадите уточненку в составе Декларации за 2014 год, то тогда и доначисленный налог за 2013 год, и начисленный штраф (5%) платите одновременно с уплатой налога за 2014 год.
Еще рассчитываете пеню (ее тоже можно не платить, если хватает переплаты).
Обращаю Ваше внимание на то, что если Вы решите делать исправление через Додаток ВП к Декларации 2014 года, то кроме заполнения самого Додатка ВП, необходимо, полученные в нем "итоговые" цифры, еще перенести в саму Декларацию за 2014 год, так как начисление по карточке происходит именно из самой Декларации, а Додаток ВП выполняет просто вспомогательную функцию.

За это сообщение автора Руся-2 поблагодарил:
В.А.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST В.А. » 16 июн 2014, 18:45

Спасибо Вам огромное за помощь.
В.А.
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 16 июн 2014, 17:46
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST В.А. » 16 июн 2014, 19:19

Руся-2, подскажите, кроме пени, административный штраф будет за такое сокрытие? В каком размере?
В.А.
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 16 июн 2014, 17:46
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 16 июн 2014, 19:53

В.А. писал(а):Руся-2, подскажите, кроме пени, административный штраф будет за такое сокрытие? В каком размере?

В случае самостоятельного исправления админштраф не применяется.

За это сообщение автора Руся-2 поблагодарил:
В.А.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 16 июн 2014, 20:07

А это Вам про то, как начисляется пеня:

135.04
Чи необхідно нараховувати пеню на занижену суму податкових зобов’язань при самостійному виправленні помилок у разі подання уточнюючої декларації (розрахунку) або уточнень у складі звітної (нової звітної) декларації (розрахунку), якщо у платника податку з відповідного платежу є переплата?

Повна:
Відповідно до п.36.1 ст. 36 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) податковим обов’язком визнається обов’язок платника податку обчислити, задекларувати та/або сплатити суму податку та збору в порядку і строки, визначені ПКУ.
Виконанням податкового обов’язку визнається сплата в повному обсязі платником відповідних сум податкових зобов’язань у встановлений податковим законодавством строк (п.38.1 ст.38 ПКУ).
Згідно із п.54.1 ПКУ, крім випадків, передбачених податковим законодавством, платник податків самостійно обчислює суму податкового та/або грошового зобов’язання та/або пені, яку зазначає у податковій (митній) декларації або уточнюючому розрахунку, що подається контролюючому органу у строки, встановлені ПКУ.
Відповідно до пп. 129.1.2 п. 129.1 ст.129 ПКУ пеня нараховується у день настання строку погашення податкового зобов’язання, нарахованого контролюючим органом або платником податків у разі виявлення його заниження на суму такого заниження та за весь період заниження (в тому числі за період адміністративного та/або судового оскарження).
Згідно з абзацом другим п.129.4 ст.129 ПКУ пеня, визначена підпунктом 129.1.2 п. 129.1 ст. 129, нараховується із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день заниження.
Таким чином, при самостійному виявленні платником податків заниження суми податкового зобов’язання пеня нараховується на суму заниження та за весь період заниження із розрахунку 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день заниження.

За это сообщение автора Руся-2 поблагодарил:
В.А.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST Руся-2 » 18 июн 2014, 14:55

В.А. писал(а):Спасибо Вам огромное за помощь.

В.А., только что прочитала на другом форуме о том, что при подаче уточненки за 2013 год, у фирмы затянулась на карточку повторно сумма и из 14 строчки. Это недоработка налоговой программы. Это было и в феврале, как оказалось, это осталось и в июне.
Перед подачей уточненки Вам надо связаться или со своим инспектором, или лучше с представителем компьютерного отдела Вашей ГНИ и выяснить - как они "утрясают" этот вопрос.

За это сообщение автора Руся-2 поблагодарил:
В.А.
Руся-2
 
Сообщений: 557
Зарегистрирован: 21 апр 2014, 16:10
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 144 раз.

UNREAD_POST lala555 » 25 июл 2014, 11:48

добрый день! подскажите кто знает, если аренду склада учитывали на 92 сч и соответственно поставили в админ расходы, какая ответственность?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST dub923 » 07 авг 2014, 18:59

В 2013 году убыток 10000,00 грн. в 2014 нашла у себя ошибку дважды одну и ту же сумму включила, но остается всеравно убыток. ПЫтаюсь сдать уточненку. Но в 2013 году не было строки 16 и соотвественно я в раздумьях нужно ли заполнять строку 23 в декларации?
dub923
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 23 июл 2014, 12:51
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST BUH2004 » 03 мар 2015, 15:20

Добрый день, как правильно оформить уточненку по прибыли за 2014г., деку сдали без приложения ІВ?
BUH2004
 
Сообщений: 75
Зарегистрирован: 26 мар 2013, 13:07
Благодарил (а): 35 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Кукс » 26 май 2015, 12:49

В.А., только что прочитала на другом форуме о том, что при подаче уточненки за 2013 год, у фирмы затянулась на карточку повторно сумма и из 14 строчки. Это недоработка налоговой программы. Это было и в феврале, как оказалось, это осталось и в июне.
Перед подачей уточненки Вам надо связаться или со своим инспектором, или лучше с представителем компьютерного отдела Вашей ГНИ и выяснить - как они "утрясают" этот вопрос

ШЕЛ 2015 год...А ВОЗ И НЫНЕ ТАМ...
По результатам налоговый проверки подаю уточненку за 2014 год. Мой инспектор сказала , что ст.11 и ст.14 заполнять не надо, а то удвоит налог по прибыли.
Кукс
 
Сообщений: 37
Зарегистрирован: 24 янв 2011, 18:20
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST Galla » 26 май 2015, 14:40

Кукс писал(а):По результатам налоговый проверки подаю уточненку за 2014 год. Мой инспектор сказала , что ст.11 и ст.14 заполнять не надо, а то удвоит налог по прибыли.


хіба результати перевірки треба оформлювати подачею УР????? :? якщо є донарахування, то податкова виписує ППР, якщо знімають мінус, то ви в 2015 р. це враховуєте.
Цікаво, яка ситуація у вас, що ви хочете подавати за результатами перевірки Ур по прибутку?
Galla
 
Сообщений: 732
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 582 раз.
Поблагодарили: 256 раз.

UNREAD_POST yur » 26 май 2015, 14:42

День добрий.
Подав уточнюючу по прибутку. Пройшло три місяці, отримав в податковій листа з вимогою "надати письмове пояснення та документальне підтвердження щодо упередження безпідставного зменшення податкового зобовязання".
Пишу в поясненні, що в 1С неправильно проводилися операції. Сіли перерахували і вийшло отак як дали в уточненні.
А в документальному підтвердженні що подати, не второпаю. Може якісь реєстри їм роздрукувати?
Не копіювати ж всі первинні за рік, їх багато.
Підкажіть, що додати до пояснення. Чи все рівно буде перевірка?
yur
 
Сообщений: 287
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 421 раз.
Поблагодарили: 41 раз.

UNREAD_POST Galla » 26 май 2015, 14:47

я би, певно, тільки листа написала. Колись була норма про декларування підряд 4 звітних періоди збитки, тоді можлива перевірка, а так...

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
yur
Galla
 
Сообщений: 732
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 582 раз.
Поблагодарили: 256 раз.

UNREAD_POST yur » 26 май 2015, 15:53

Galla писал(а):я би, певно, тільки листа написала. Колись була норма про декларування підряд 4 звітних періоди збитки, тоді можлива перевірка, а так...

Я чув про два збиткових періоди, як підставу для перевірки.
Шось мабуть треба надати їм, бо обідяться.
yur
 
Сообщений: 287
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 421 раз.
Поблагодарили: 41 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya

cron