Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Месячная декларация по НДФЛ (приказ ГНАУ от 31.01.11г. № 58)

Путеводитель по разделу. Налогообложение выплат физлицам (зарплата, подряд). Всё об ЕСВ. Индексация заработной платы.

Модератор: ФЛ7

UNREAD_POST buhik » 24 фев 2011, 18:48

А выплаты предпринимателям?
В 1ДФ они есть. В месячной декларации вроде их нет :?
buhik
 
Сообщений: 59
Зарегистрирован: 22 ноя 2010, 01:14
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Heloise » 24 фев 2011, 21:28

buhik писал(а):А выплаты предпринимателям?
В 1ДФ они есть. В месячной декларации вроде их нет :?

Исходя из письма ГПАУ "Про заполнение..." - нет.
Что в принципе логично, ведь эти выплаты не облагаются НДФЛ, а судя по строкам Деки от нас хотят видеть НДФЛ, так сказать, "к уплате", чтоб потом его каким-то образом (не дай Боже) привязать к пп.176.2 НК и сделать "узгодженим ПЗ", который в случае неполной или несвоевременной уплаты "справляється" в бюджет в компании штрафов и пени.

А с 1-ДФ, предполагаю, будут стыковать по кодам "Ознака доходу"

Если имеется в виду выплаты предпринимателям по ГПД, (внимательно прочла Письмо, но упоминаний ГПД так и не нашла) то их видимо «причесали» под зарплату.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST vins » 27 фев 2011, 10:50

vvo писал(а):... речь шла о том, что якобы даже без наемных работников и , допустим, при отсутствии прочих выплат по которым у налогового агента возникает обязанность, такое лицо должно подать эту декларацию.


ВоБУ № 18 пишут так:
".. в случае отсутствия начислений доходов Декларацию подают без отражения показателей. Указание весьма и весьма спорное. На его основании можно сделать вывод, что Декларацию должны сдавать все-все без исключения CGL? а также лица, занимающиеся независимой профдеятельностью, даже если у них нет наемных работников и они не начисляли доход в пользу физлиц. Но имеет ли это смысл, особенно если предприятие на самом деле не начисляет и не планирует в ближайшее время начислять физлицам налогооблагаемые доходы? Ситуация, согласитесь, несколько абсурдная. Однако, если не желаете спорить с налоговиками, даже при отсутствии начислений, лучше занести Декларацию.."

Т.е. вродь бы как считают, что подавать не нужно. Но рекомендуют все же подать.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Оксана » 27 фев 2011, 17:00

Из кКонсультация Добродий, приведенная здесь
viewtopic.php?f=16&t=547&p=5702#p5692

ставит вопрос о том,как заполнять стр. 15 деки
ее позиция наталкивает на мысль о том,ч то сюда должна попасть в т.ч. и налогс дохода начиленного в декбре, но невыплаченного в январе.
Хотя судя из письма № 4485 ему здесь не место.
Аватар пользователя
Оксана
 
Сообщений: 148
Зарегистрирован: 05 дек 2010, 01:04
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 78 раз.

UNREAD_POST ЮЛЬЧИК » 01 мар 2011, 16:45

В газете Все о бух учете от 23.02.11 есть пример заполнения декларации, и в строке 04 ставится выплоченный в аванс налог, а в строку 06 остаток налога

За это сообщение автора ЮЛЬЧИК поблагодарили: 2
kristen, налоговик
ЮЛЬЧИК
 
Сообщений: 83
Зарегистрирован: 10 фев 2011, 12:00
Благодарил (а): 36 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST налоговик » 01 мар 2011, 17:45

ЮЛЬЧИК писал(а):В газете Все о бух учете от 23.02.11 есть пример заполнения декларации, и в строке 04 ставится выплоченный в аванс налог, а в строку 06 остаток налога


Спасибо! Нужно будет почитать.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST КИА » 01 мар 2011, 18:21

"Налоги и бухг.учет" №17 от 28.02.2011 г. пишет: В стр.6 не должен попадать налог, удержанный с з/ты за отчетный м-ц, которая не выплачена в отч.месяце, но будет выплачена своевременно в след.месяце в сроки, установленные для ее выплаты, которые указаны в стр.7 вступительной части декларации. В связи с этим в стр.14 сумма з/ты за отч.м-ц, которая будет выплачена своевременно в след.м-це, не отражается.
КИА
 
Сообщений: 37
Зарегистрирован: 09 фев 2011, 11:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST Оксана » 01 мар 2011, 18:46

В Вестнике 8/2011 есть пример

Налог с зп за вторую половину в стр. 06 не отражают

Ситуация: дека подана 2 числа месяца, срок выплаты зп за вторую половину месяца - 07 число.
При подаче деки НДФЛ с зп за 2 пол. мес. в стр. 06 не показали, но 7 числа зп не выплатили -- что делать?
"изменить " данные стр. 07- говорят Н. Филипповских и С. Латынин.
Как это сделать? - Подать УТОЧНЯЮЩУЮ декларацию.
Это ошибка (в пример четко написано, что предприятие "изменяет" данные стр. 07 до 20 числа)? Или люди просто не совсем понимают о чем пишут?

и дальше развитие идеи: в случае непредставления уточняющей декларации плательщик налога обязан уплатить сумму такого завышения в определенный им срок - 07 числа! А если не уплатит -- ответственность по НКУ.

Вот интересно: где в НКУ написан срок уплаты НДФЛ - срок выплаты зп за вторую половину месяца?

мне кажется, что эта ситуация как нельзя более наглядно демонстрирует ... несостоятельность идеи с зп за вторую половину месяца. Да и вообще информации о сроке выплаты зп за вторую половину месяца не место в деке
Аватар пользователя
Оксана
 
Сообщений: 148
Зарегистрирован: 05 дек 2010, 01:04
Благодарил (а): 21 раз.
Поблагодарили: 78 раз.

UNREAD_POST ЮЛЬЧИК » 02 мар 2011, 14:44

Ну так какому изданию верить, если все объясняют по разному?
ЮЛЬЧИК
 
Сообщений: 83
Зарегистрирован: 10 фев 2011, 12:00
Благодарил (а): 36 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST налоговик » 02 мар 2011, 15:03

ЮЛЬЧИК писал(а):Ну так какому изданию верить, если все объясняют по разному?


Из общедоступного и подробного - можно ориентироваться на этот пример: http://www.nibu.factor.ua/news/news.html?id=4667.

По проблемные местам можно уточнить/высказаться.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST suomi » 03 мар 2011, 19:51

Коллеги, кто пробовал делать декларацию по НДФЛ в OPZ?

OPZ в 7, 8, 9, 10 строках не выводит на печать никаких клеточек-ячеек, т.е. данные написаны сплошным числом, без разделения на клеточки для каждой цифры.

Понимаю, что программе, которую разарбатывает ГНАУ, должно быть доверие.
Но печатная форма немного отличается от утвержденной.
suomi
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 03 мар 2011, 19:44
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Алла БУХ » 03 мар 2011, 20:20

Необходима форма заявления на получение налоговой социальной льготы 2011г
Алла БУХ
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 23:52
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Heloise » 03 мар 2011, 20:37

Алла БУХ писал(а):Необходима форма заявления на получение налоговой социальной льготы 2011г

За формой сюда:
http://buhforum.com/viewtopic.php?p=2617#p2617
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 04 мар 2011, 14:52

suomi писал(а):OPZ в 7, 8, 9, 10 строках не выводит на печать никаких клеточек-ячеек, т.е. данные написаны сплошным числом, без разделения на клеточки для каждой цифры.

Понимаю, что программе, которую разарбатывает ГНАУ, должно быть доверие.
Но печатная форма немного отличается от утвержденной.

Это у всех и в предыдущей версии ОРЗ и в новой (1.29.7 – уже висит для скачки) клеточек нет, ну не любят программисты ОРЗ рисовать клеточки и всё тут. Так что заполняем – что имеем.

После изучения всех примеров заполнения декларации специалистами ГНИ, не покидает ощущение привязанности строки 06 к дате 07.02 (07.03), т.е. к дате выплаты зп за вторую половину месяца. Если выплата 7-го числа, то в строку 06 НДФЛ, за вторую половину месяца, не ставим. Если после 7-го – ставим.
Полностью согласна с
Оксана писал(а):В Вестнике 8/2011 есть пример
...
и дальше развитие идеи: в случае непредставления уточняющей декларации плательщик налога обязан уплатить сумму такого завышения в определенный им срок - 07 числа! А если не уплатит -- ответственность по НКУ.

Вот интересно: где в НКУ написан срок уплаты НДФЛ - срок выплаты зп за вторую половину месяца?

мне кажется, что эта ситуация как нельзя более наглядно демонстрирует ... несостоятельность идеи с зп за вторую половину месяца. Да и вообще информации о сроке выплаты зп за вторую половину месяца не место в деке

Напросился вопрос: что еще можно проставить в строке 7 «Дата погашення податкового зобов’язання з податку (визначена податковим агентом дата виплати доходів)»?

Из письма с порядком заполнения: «3.1.7. У рядку „7” вказується дата виплати доходу за звітний період з врахуванням норм Закону України від 23.09.2010 №2559-VI „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо строків виплати заробітної плати” (дата виплати заробітної плати за другу половину місяця).»

В самом Законе №2556 про сроки выплаты зп – ноль, а соответственно крайнего срока перечисления НДФЛ 7-го числа.
По НДФЛ есть уточнения по «Стаття 65. Нормативи відрахувань податку на доходи фізичних осіб до бюджетів місцевого самоврядування» и всё.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
vins
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Аll » 04 мар 2011, 14:59

Разведка сообщила, в налоговой настроены на то что всем ФОП надо сдать Деку за январь в обязательном порядке.

За это сообщение автора Аll поблагодарил:
vins
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ С ДОХОДОВ, ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЗНОС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, dmn, Gb, Ya