Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Месячная декларация по НДФЛ (приказ ГНАУ от 31.01.11г. № 58)

Путеводитель по разделу. Налогообложение выплат физлицам (зарплата, подряд). Всё об ЕСВ. Индексация заработной платы.

Модератор: ФЛ7

UNREAD_POST natalka17 » 15 мар 2011, 23:17

1200*3,6%=43,20 -ЕСВ
(1200-43,20)*15%=173,52 -НДФЛ Ну ближе к 170 выходит
natalka17
 
Сообщений: 117
Зарегистрирован: 10 мар 2011, 20:19
Благодарил (а): 79 раз.
Поблагодарили: 33 раз.

UNREAD_POST natalka17 » 15 мар 2011, 23:30

Я вот еще что думаю- это ж надо было надумать такую форму, что вся страна покоя уже второй месяц не знает!! Налогоплательшики не понимают, а налоговики не могут толком объяснить! В темное время суток висим в Инете , в светлое время- в очередях на сдачу. Бестселлер года- эта Дека!!
natalka17
 
Сообщений: 117
Зарегистрирован: 10 мар 2011, 20:19
Благодарил (а): 79 раз.
Поблагодарили: 33 раз.

UNREAD_POST Печкин » 16 мар 2011, 00:27

Сладкая пилюля на ночь:)

Сегодня депутатам раздали законопроект № 8217 от 12.03.11 г.
В нем, в частности, предлагается:
17) підпункт “д” пункту 176.2 статті 176 виключити;


Напомню, что именно в "д" установлена обязанность подавать месячную декларацию:

176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов'язані:

д) подавати до органу державної податкової служби за місцем його реєстрації податкову декларацію з податку на доходи фізичних осіб за базовий податковий період, що дорівнює календарному місяцю, за формою, встановленою центральним податковим органом, про загальні суми доходів, що нараховані (виплачені, надані) на користь платників податку, і загальні суми податку на доходи фізичних осіб, що утримані з цих доходів, а також обсяги перерахованого податку до бюджету.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 3
Eclipse-e, Heloise, natalka17
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST vvo » 16 мар 2011, 00:38

Если бы они еще его и приняли...
vvo
 
Сообщений: 476
Зарегистрирован: 06 янв 2011, 13:20
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 39 раз.

UNREAD_POST natalka17 » 16 мар 2011, 08:45

Я думаю, что здравый смысл одержит верх и примут! Только вот когда это вступит в законную силу- до 21 марта желательно бы... :!:
natalka17
 
Сообщений: 117
Зарегистрирован: 10 мар 2011, 20:19
Благодарил (а): 79 раз.
Поблагодарили: 33 раз.

UNREAD_POST Дядя Том » 16 мар 2011, 10:30

Просто "праздник какой-то" эта декларация, бестолковая, ничего не дающая налоговой кроме возможности начислять штрафы за несдачу и за неправильное заполнение. Все в духе наших управленцев. Налоговая с имеющимися отчетами была перегружена, а теперь весь город там. НЕТ СЛОВ, ОДНИ БУКВЫ!!! :twisted:
Дядя Том
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 28 янв 2011, 13:28
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Дядя Том » 16 мар 2011, 10:32

Подскажите какую дату ставить в 7 строке напр. в декларации за январь если выплата з-п происходила 14 января?
Дядя Том
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 28 янв 2011, 13:28
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Heloise » 16 мар 2011, 11:58

Дядя Том писал(а):Подскажите какую дату ставить в 7 строке напр. в декларации за январь если выплата з-п происходила 14 января?

В строке 7 шапки «принимающая сторона» желает видеть дату выплаты з/пл за вторую половину месяца, но не позднее 07.01 (для Вашей ситуации). Из письма о заполнении:
«3.1.7. У рядку „7” вказується дата виплати доходу за звітний період з врахуванням норм Закону України від 23.09.2010 №2559-VI „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо строків виплати заробітної плати” (дата виплати заробітної плати за другу половину місяця).»

Т.к. у вас выплата произошла 14, т.е. с «нарушением» предельных сроков выплаты з/пл, логичным, с позиции письма «о заполнении», будет поставить дату 07.01.2011, а соответствующие показатели из суммы, выплаченной 14 числа отобразить в строках 06 (НДФЛ) и 14 («Чистая» сумма з/пл)

Конечно можно заполнить строку 7 шапки числом 14.01.2011, но дабы избежать вопросов почему з/пл была выплачена позднее предельного строка (т.е. 07.01), на предприятии должно быть распоряжение/приказ/упоминание в приказе об учетной политике/что-то еще, где бы были четко указаны сроки выплаты з/пл с учетом 14-того числа.
Но эта позиция для «смелых зайцев» (с).

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
юрист
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Eclipse-e » 16 мар 2011, 12:50

Подскажите, как быть при заполнении декларации (п. 06 и 14) в случае, если аванс и з/п выданы в срок, как за январь, так и за февраль, но перечисление НДФЛ было произведено в след. за отчетным месяцем. В январе была выплачена 2 часть декабря+ аванс за январь, выплата з/п за вторую часть января, тоже прошла до 07.02, но НДФЛ за аванс и з/п был в полностью перечилен в бюджет 17 февраля. В феврале аналогичная ситуация и полностью НДФЛ(аванс+з/п за февраль) перечислена в бюджет 15 марта.

За январь в 06 и 14 будут 0, а в феврале 05-НДФЛ (аванс января+з/п за вт.половину января), 06 и 14 вновь 0?

*Мозг начинает отключаться, а завтра идти сдавать эти кошмарные декларации * :evil:
Eclipse-e
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 12:26
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST innessa » 16 мар 2011, 14:02

помогите голова идет кругом! если я плачу без аванса только зарплата в конце месяца как правильно заполнить декларацию?
innessa
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 13:39
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Heloise » 16 мар 2011, 14:34

Eclipse-e писал(а):Подскажите, как быть при ...
За январь в 06 и 14 будут 0, а в феврале 05-НДФЛ (аванс января+з/п за вт.половину января), 06 и 14 вновь 0?

Мне кажется не всё так просто.
Имеем нюанс: НДФЛ нужно было перечислять в момент выплаты з/пл и/или аванса (п. 168.1.2 п. 168.1 ст. 168 НКУ – «перерахування податку з доходів фіз. осіб проводиться одночасно при виплаті доходів»), а этого не произошло, теоретически присутствует нарушение, которое нужно правильно отразить/замаскировать.
Исходя из того, что Декларация в первую очередь заполняется, чтоб согласовать НДФЛ обязательства, мне кажется, нужно опираться на даты перечисления налога, а не выплаты доходов. Тогда выделяем Ваши даты:
- январь – 17.02;
- февраль – 15.03.
Учитывая, что в строку 7 шапки указываем 07.01 и 07.02, логичным было бы заполнить 06 суммой НДФЛ перечисленной не вовремя, а строку 14 не заполнять (=0). Но тогда нарушение на лицо, поэтому предлагаю заполнить, придерживаясь дат, выделенных выше.

Январь:
Строка 06 - НДФЛ с зарплаты за вторую половину января, так как хоть зарплата выплачена своевременно, НДФЛ с нее уплачен своевременно после 07.02.11 г.
Строка 14 (2 варианта, Вы должны решить сами для себя как быть)
– З/плата за вторую половину января, которая хоть и была выплачена своевременно в феврале, но если сюда её не поставить будет не состыковка со строкой 06.
или
– 0

Февраль:
Строка 05 – НДФЛ из з/пл за вторую половину января
Строка 06 и Строка 14 – аналогично январю

А как быть с несвоевременным нарушением (нужна ли пеня и прочие радости) подумаем по факту сдачи Декларации, а то сейчас действительно стадия закипания серого вещества.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Eclipse-e
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 16 мар 2011, 14:35

innessa писал(а):помогите голова идет кругом! если я плачу без аванса только зарплата в конце месяца как правильно заполнить декларацию?

Пожалуйста уточните: "В конце месяца" - это имеется в виду за Январь 30.01? Если "да", то всё просто:

Январская декларация:
01 – Начисленная з/пл за Январь
02 – З/пл Января, выплаченная 30.01
03 - НДФЛ с доходов, указанных в стр. 01
04 - НДФЛ с з/пл, выплаченной в январе, который фактически перечислили в бюджет
05 – 0 (т.к. по Вашему вопросу получается з/пл за декабрь 2010 года выплачена 31.12.2010 г.)
06 – 0
07 – «рядок 03 + рядок 05 - рядок 06»

14 – 0
15 – 0
Последний раз редактировалось Heloise 16 мар 2011, 14:42, всего редактировалось 1 раз.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST innessa » 16 мар 2011, 14:42

да за январь 30.01 за февраль 28.02 я единщик два работника на пол ставки за месяц получается942грн.
innessa
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 13:39
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Heloise » 16 мар 2011, 14:44

innessa писал(а):да за январь 30.01 за февраль 28.02 я единщик два работника на пол ставки за месяц получается942грн.

О, одновременно :)
Я уже добавила в предыдущее сообщение принцип заполнения, или нужно рассчитать и с суммами?
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST innessa » 16 мар 2011, 14:45

огромное вам спасиба : :D
innessa
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 13:39
Благодарил (а): 5 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ С ДОХОДОВ, ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЗНОС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: alex88, Gb, tan, Ya