Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Месячная декларация по НДФЛ (приказ ГНАУ от 31.01.11г. № 58)

Путеводитель по разделу. Налогообложение выплат физлицам (зарплата, подряд). Всё об ЕСВ. Индексация заработной платы.

Модератор: ФЛ7

UNREAD_POST ФЛ7 » 17 мар 2011, 13:07

Строка 06 заполняется только если ЗП выплачивается не вовремя.
Если ЗП за явнарь выплачена вовремя 06,14 не заполняем.
Я так понимаю, что в строке 06 вы указали НДФЛ с январской зарплаты, чего не нужно было делать, см. http://buhforum.com/viewtopic.php?p=6638#p6638, http://buhforum.com/viewtopic.php?p=6978#p6978
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST snayper » 17 мар 2011, 13:22

з/п за январь выплачена 15.02 (а срок до 7.02)
snayper
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 17 мар 2011, 12:39
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Алинник » 17 мар 2011, 13:39

Начисляю несотруднику за амортизацию автомобиля - это и не в штате и не ГПД... Надо ли вообще его отражать в п.10? Или просто начисленный доход и удержанный ПДФО уже по требуемым "рядкам".
Алинник
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 21:40
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 17 мар 2011, 13:48

snayper писал(а):з/п за январь выплачена 15.02 (а срок до 7.02)

тогда получается "0", а в 14 строке - сумма "чистой" задолженности, см. http://buhforum.com/viewtopic.php?p=6974#p6974

За это сообщение автора ФЛ7 поблагодарили: 2
Heloise, snayper
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 15:18

Vins, Печкин, Спасибо на самом деле нужно говорить Вам и другим форумчанам принесшим информацию. Мой труд тут не велик, можно сказать Вы принесли булочки, а я просто наколупала из них немного изюмчика.
Печкин писал(а):
Heloise писал(а):Можно заполнять строку 06 – НДФЛ-ом, а строку 14 = 0 ? Выходит 06 и 14 – не связаны, как утверждают принимающие на местах.


Может и так. Невзирая на текстовку строки.
Но строго говоря, НДФЛ туда не должен идти.

Согласна, если уж строго, то – да, не должен. Но на практике магическая цифра 7 (выплаты до 7-го числа) портит всю картину. Ведь в разбираемой ситуации налог был перечислен 15-го, а значит НДФЛ в строку 06 всё-таки идет.

vins писал(а):…Если честно, я так и не понял, какая там дата должна стоять: если у нас колдоговором определено, что выплата за вторую половину месяца 6-го числа, ставим 6-ое? А если определено 6-ое, а фактически выплатили 5-го - ставим 5-ое? Если определено 6-ое, а выплатили с нарушением 9-го - 6-ое или 9-ое надо указывать в строке "7"?

Я поняла так.
Самое главное, з/пл должны выплачивать до 07-числа («не пізніше семи днів після закінчення періоду, за який здійснюється виплата») и все даты выплат в кол.договоре должны быть прописаны с учетом «не позднее 7-го числа». И отсюда они делают выводы:
1. Если есть кол.договор (иной подобный акт):
а) ставим дату прописанную там (наприм. 6-го):
б) выплачиваем раньше – фактическую дату выплаты (наприм. 05-го);
в) выплачиваем позже – ставим 06-е. (см. п. а) )
2. Если сроки нигде не прописаны:
а) всё равно опираемся на 7-е число (ставим 07.02./07.03 и т.п.);
б) выплачиваем раньше 7-го, ставим фактическую дату выплаты;
в) выплачиваем позже – и вот тут Сюрприз под названием «понимай, как хочешь»:
«Якщо конкретний термін виплати доходу за другу половину місяця не визначений, то у рядку „07” декларації з податку на доходи фізичних осіб зазначається дата виплати доходу за звітний період (місяць), яка була фактично виплачена, але не пізніше терміну подання Декларації.»

Выходит ставим фактическую дату от 01-го до 20-го числа? Например, в январской декларации можно ставить даты от 08.02 до 21.02. Однако смелое разрешение нам дают. Этим фактически перечеркивают все свои позиции по заполнению строк 06 и 14. А в следующих периодах еще и строки 05. Нелогично.
Значит, упоминание «не пізніше семи днів після закінчення періоду, за який здійснюється виплата» не случайно, и при выплатах (имею в виду сейчас исключительно зарплату и аванс) позже 7-го числа, спокойнее/юридически правильнее будет ставить 07.02/07.03 и т.п. и заполнять строки 06 и 14.
Еще вот пришло на ум, что в разъяснении приплели кучку Законов, которые юридически выносят выплату после 07-го из ранга «текущей» задолженности.
Да, в очередной раз дали разъяснение одно, а выводов два - для «смелых» и «осторожных».

Вести с фронтов:
В Голосеевском р-не Киева Декларации принимают на улице, просто шлёпая штампик и не разбираясь/не давая консультаций/не смотря кому надо, кому не надо сдавать. Аргумент – дать возможность НДС-ника сдаться на дискетах/пролезть внутрь здания.

За это сообщение автора Heloise поблагодарили: 2
konsult, vins
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 15:24

Алинник писал(а):Начисляю несотруднику за амортизацию автомобиля - это и не в штате и не ГПД... Надо ли вообще его отражать в п.10? Или просто начисленный доход и удержанный ПДФО уже по требуемым "рядкам".

п. 10 имеете в виду «Працювало у звітному місяці за штатом: в т.ч. за цивільно-правовими договорами:»?
Если он у Вас не штатник и не выплата по ГПД – то выходит ему тут места нет.
А в табличке - заполняем.
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST vins » 17 мар 2011, 15:51

Вот еще, на мой взгляд, интересненькое :)
Совместитетелей указываем среди ГП-договоров


ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Як відобразити в рядку "10" декларації з податку на доходи фізичних осіб кількість зовнішніх сумісників?
Згідно з частиною другою ст. 21 Кодексу законів про працю України працівник має право реалізувати свої здібності до продуктивної і творчої праці шляхом укладення трудового договору на одному або одночасно на декількох підприємствах, в установах, організаціях, якщо інше не передбачене законодавством, колективним договором або угодою сторін. Ця норма закону дозволяє працівникам, крім основного трудового договору, укладати трудові договори про роботу за сумісництвом. У рядку "10" декларації з податку на доходи фізичних осіб, затвердженої наказом ДПА України від 31.01.11 №58 (далі – Декларація), відповідно до роз’яснень, наданих листом ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217, вказується кількість осіб, що працювало за штатом (крім тих, хто знаходиться у відпустці по догляду за дитиною) та кількість осіб, що працювали за цивільно-правовими договорами. Облікова кількість штатних працівників облікового складу юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи визначається відповідно до Інструкції зі статистики кількості працівників, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 28.09.2005 N 286, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 30.11.2005 за N 1442/11722 (далі – Інструкція). Відповідно п. 2.1 Інструкції в облікову кількість штатних працівників включаються усі наймані працівники, які уклали письмово трудовий договір (контракт) і виконували постійну, тимчасову або сезонну роботу один день і більше, а також власники підприємства, якщо, крім доходу, вони отримували заробітну плату на цьому підприємстві, в т.ч. перебувають у відпустках для догляду за дитиною (пп. 2.5.9 Інструкції). Не включаються до облікової кількості штатних працівників працівники, прийняті на роботу за сумісництвом з інших підприємств (пп.2.6.1 п.2.6 ст.2 Інструкції), тобто зовнішні сумісники. Оскільки в рядку "10" Декларації не передбачена окрема графа "зовнішні сумісники", то кількість зовнішніх сумісників може включатися до кількості працівників за цивільно-правовими договорами та відображатись в графі "за цивільно-правовими договорами".

За это сообщение автора vins поблагодарили: 2
Heloise, konsult
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Vika_R » 17 мар 2011, 15:59

snayper писал(а):Добрый день всем! Подскажите плиз, может ли 07 строка =0 ??? Аудиторы, налоговики и бухгалтера дают разные ответы. За январь начислена з/п 1000,00 грн. Перечислений в январе не было никаких (декабрьские платежи все до 31.12 были сделаны и выдана з/п). Заполняю декларацию за январь:
01 -1000,00 (начислена з/п)
02 - 0,00
03 - 74,03 (НДФЛ на январь)
04 -0,00 (оплата НДФЛ и выдача з/п была15.02)
05 -0,00
06 -74,03
07=03+05-06=0,00
08-0
14=889,97

в мене така ж ситуація, я думаю, також здавати декларацію з р 07=0.
Логіка в тому, що строк сплати податку на дохід визначаєтьс строкм виплати з/п. ТОбно нема в січні виплаченої з/п, р 07=0. Коли в лютому виплатилась з/п за 01, аванс за 02 і друга частина авансу видан (відповідно і перераховано ПДФО) до 07,03, тоді до р.07 має попасти нарахований ПЗДО за 01 і 02міс в повному обсязі.
А ще виникає питання по р.2 (для прикладу січень, дата погашння под.зобов.07,02,11):
записувати виплати по касі в період з 01-31
записувати виплати в період з 01,01 по 07,02 (по лютому вже буде з 08,02 по 08,03)
Vika_R
 
Сообщений: 6
Зарегистрирован: 17 мар 2011, 15:50
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ЧПЕН_2011 » 17 мар 2011, 16:31

Вести с фронтов:

г. Харьков, Киевская ГНИ.
Очередь приличная (вчера была еще больше).
СОВЕТ!!! Тем у кого с прочерками - нужно заходить и сдавать отдельно. Там быстро. Поэтому в общую оооочередь (там в основном юрики) не становимся.
Аватар пользователя
ЧПЕН_2011
 
Сообщений: 56
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 10:47
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 17 мар 2011, 17:05

А ще виникає питання по р.2 (для прикладу січень, дата погашння под.зобов.07,02,11):
записувати виплати по касі в період з 01-31
записувати виплати в період з 01,01 по 07,02 (по лютому вже буде з 08,02 по 08,03)

в период 01-31
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 18:27

ДПА у м. Києві для удобства своих плательщиков вывесело коды за ЄДРПОУ своих районных ГНИ:
"Платникам податків щодо заповнення 8 рядка податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб!"
Відповідно до п.п. 3.1.8. листа ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217 у рядку „8” вказується назва та податковий номер (код за ЄДРПОУ) органу державної податкової служби, куди подається Декларація, а саме:
Скрытый текст: показать
Назва району - Податковий номер
ДПІ у Голосіївському районі м. Києва - 26088788
ДПІ у Дарницькому районі м. Києва - 26088794
ДПІ у Деснянському районі м. Києва - 26088802
ДПІ у Дніпровському районі м. Києва - 26088819
ДПІ у Оболонському районі м. Києва - 26088825
ДПІ у Печерському районі м. Києва - 26088831
ДПІ у Подільському районі м. Києва - 26088848
ДПІ у Святошинському районі м. Києва - 26088854
ДПІ у Солом'янському районі м. Києва - 26088860
ДПІ у Шевченківському районі м. Києва - 26088877
СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП - 26255588

За это сообщение автора Heloise поблагодарили: 2
vins, ФЛ7
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 17 мар 2011, 18:43

Новость с Корреспондента:

Государственная налоговая служба Украины для максимального комфорта плательщиков на период предоставления отчетности привлечет дополнительных специалистов, а также будет работать на выходных.
По мнению главы ГНСУ Виталия Захарченко, это позволит уменьшить очереди и повысит качество обслуживания людей.
Кроме этого, по его поручению с 17 марта в налоговых инспекциях по всей Украине прием отчетности будет осуществляться с 8 до 21 часа. Также налоговики также будут обслуживать плательщиков в выходные - 19 и 20 марта.

Так что успеют принять все дэки от всех.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарили: 2
natalka17, ФЛ7
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Найна » 17 мар 2011, 20:26

Подскажите, з/плату плачу 1 раз в месяц (в январе за декабрь и т.д.) 15-го числа.В Деке в 07 строке получается сумма начисленного Ндфл за прошедший месяц.Это правильно? Мне кажется там должна быть сумма текущего месяца? О чем вообще говорит та сумма которая получается по алгоритму в строке 07
Найна
 
Сообщений: 16
Зарегистрирован: 16 мар 2011, 21:49
Благодарил (а): 14 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Heloise » 17 мар 2011, 20:50

Найна писал(а):Подскажите, з/плату плачу 1 раз в месяц (в январе за декабрь и т.д.) 15-го числа.В Деке в 07 строке получается сумма начисленного Ндфл за прошедший месяц.Это правильно? Мне кажется там должна быть сумма текущего месяца? О чем вообще говорит та сумма которая получается по алгоритму в строке 07

Сумма в строке 07 – «молчит», упорно пытались её разговорить, но она ни о чем не говорит. И во всех примерах, там не всегда выходит налог текущего месяца.
По Вашим словам получается заполняете строку 06 – «сума податку, яка не сплачена в термін, визначений у р.7 Д у зв’язку з частковою невиплатою доходів»
Строка 07 = НДФЛ Января + НДФЛ Декабря – НДФЛ не уплач. в строки выплаты з/пл Января
Вы правы – выходит НДФЛ декабря

А вот если в шапку поставить 15.02/03/04…
Получим:
Строка 03 – НДФЛ месяца
Строка 05- 0
Строку 06 –0
Строка 07 – НДФЛ текущий.

Если у Вас где-нибудь прописаны сроки выплаты 15 и это обосновано, можете заполнять так, чтоб получился НДФЛ отчетного месяца.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Найна
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Марго » 17 мар 2011, 21:31

Вчера весь вечер изучала форум. Всем огромное спасибо-сегодня сдалась.Но правильно ли-не знаю,проверяли лишь шапку,а дальше...Кстати-обе налоговички сказали,что будут увольняться (тяжело не только нам) :P

За это сообщение автора Марго поблагодарили: 2
Heloise, vins
Марго
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 02 фев 2011, 11:20
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ С ДОХОДОВ, ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЗНОС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya