Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Декларация единый налог (ЮРЛИЦО)

Путеводитель по разделу. Торговые патенты, земельный налог, спецводопользование, ресурсные платежи, единый налог для юрлиц, отчет о льготах

UNREAD_POST vikakool » 01 апр 2011, 14:08

Коллеги, подскажите, - возможно, уже есть какие-то разъяснения ГНАУ?
какую сумму писать в отчете - все 10%, а платить 43% от них? или ставку 10% (например), а сумму един.налога - 43% от 10%?

как вы считаете?
vikakool
 
Сообщений: 4092
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 883 раз.
Поблагодарили: 621 раз.

UNREAD_POST Печкин » 01 апр 2011, 14:11

Нет разъяснений пока.
Если вам на других форумах (где вы дублируете почти все свои вопросы) что-то подскажут - выкладывайте информацию и сюда ;)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST vikakool » 01 апр 2011, 14:14

ну, не все :oops:
vikakool
 
Сообщений: 4092
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 883 раз.
Поблагодарили: 621 раз.

UNREAD_POST larisa » 04 апр 2011, 12:02

Подскажите, как заполнить Расчет единого налога за I квартал.
Вписывать 43 % или 100 % ?
Последний раз редактировалось larisa 04 апр 2011, 12:16, всего редактировалось 2 раз(а).
Аватар пользователя
larisa
 
Сообщений: 172
Зарегистрирован: 21 ноя 2010, 20:54
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 37 раз.

UNREAD_POST moretka » 04 апр 2011, 12:11

Расчёт единого налога - это вы имеете ввиду Отчёт смп физ.лица - плательщика ед.налога?
Думаю, не ошибусь, если промолчу.
Аватар пользователя
moretka
 
Сообщений: 88
Зарегистрирован: 10 янв 2011, 13:51
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST larisa » 04 апр 2011, 12:16

Не, я про юрлица.
Вот такой:
"Розрахунок сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва - юридичною особою"

Поправлю если получится название темы.
Аватар пользователя
larisa
 
Сообщений: 172
Зарегистрирован: 21 ноя 2010, 20:54
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 37 раз.

UNREAD_POST konsult » 04 апр 2011, 12:26

слухи такие, что 100% в отчете показываем, а платим 43%

За это сообщение автора konsult поблагодарил:
larisa
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST larisa » 04 апр 2011, 16:54

А если ставить всю сумму, то автоматом не пойдет налоговый долг если заплатить 43 %
Аватар пользователя
larisa
 
Сообщений: 172
Зарегистрирован: 21 ноя 2010, 20:54
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 37 раз.

UNREAD_POST konsult » 04 апр 2011, 18:22

не должно, поскольку Налоговый кодекс обязывает платить ЕН "в размере части единого налога ..."
вот мы часть и платим. Плюс платим уже не на распределительный счет.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Аll » 06 апр 2011, 14:50

На линии консультаций ГНАУ 0 800 501 007 ответили,
в строке 5 ставим как положено 10%, а платежное поручение предоставляем на 43% от этой суммы

За это сообщение автора Аll поблагодарили: 4
Heloise, natalka17, vikakool, vins
Аватар пользователя
Аll
 
Сообщений: 495
Зарегистрирован: 29 янв 2011, 13:37
Благодарил (а): 517 раз.
Поблагодарили: 119 раз.

UNREAD_POST Люся » 07 апр 2011, 15:32

подскажите!!! какие проводки по бухгалтерии, если предприятие на едином налоге 10%.
Какие отчисление и какие % мы должны платить.
Мы только перешли с 1 апреля
спасибо большое
Люся
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 25 мар 2011, 12:40
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 апр 2011, 15:35

Люся, не нужно дублировать сообщения :)
Кто-то ответит.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 апр 2011, 21:30

Люся писал(а):подскажите!!! какие проводки по бухгалтерии, если предприятие на едином налоге 10%.
Какие отчисление и какие % мы должны платить.
Мы только перешли с 1 апреля
спасибо большое


Платите 43 % от ставки.
Эту сумму в бухучете и начисляете
Дт 84 Кт 641
и ее же уплачиваете
Дт 641 Кт 311
Хотя в расчете будет фигурировать 100 % от ставки.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарили: 2
Heloise, T@н@
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

UNREAD_POST Heloise » 07 апр 2011, 21:39

Уважаемый Печкин, Вы меня опередили. :)

Тогда просто добавлю проводки, при использовании кл. 9

Расчет единого налога.
Сумму поступившей на р/сч, кассу выручки умножаете на 10%, получаете базовую цифру, которую умножаете на 43% и получаете сумму к уплате на расч. счет вашего района/региона для единого налога.
Відповідно до п.п. З п. 1 Підрозділу 8 Розділу XX Податкового кодексу єдиний податок сплачується на рахунок відповідного бюджету в розмірі частини єдиного податку, який підлягає перерахуванню до цих бюджетів відповідно до норм Указу № 727. У п.п. 10.1.2 Розділу І Податкового кодексу єдиний податок віднесено до місцевих податків, суми яких підлягають перерахуванню лише до місцевих бюджетів (п. 10.6 Розділу І Податкового кодексу). Таким чином, усі 43 % (20 % + 23 %) від загальної суми нарахованого єдиного податку підлягатимуть перерахуванню виключно до місцевого бюджету. Залишок у розмірі 57 % від загальної суми нарахованого єдиного податку нікуди не перераховується.

Дт 92 - Кт 6417 - Начисляется единый налог 43%
Дт 6417 - Кт 311 - Перечисляется единый налог в бюджет

Расчет единого социального взноса.
3,6% - удерживает из з/пл
от 36 до 38% в зависимости от класса риска, который присвоен вашему предприятию, узнаете у пенс. фонде – начисляете на фонд з/пл.
15% – налог на доходы физ. лиц «НДФЛ» (если есть возможность, применяется налоговая соц. льгота – 470,50 грн.)

Дт 92 – Кт 661 – Начисляется з/пл
Дт 92 – Кт 651/ЕСВ – Начисление ЕСВ на фонд (36-38%)
Дт 661 – Кт 641/НДФЛ – Удерживаете налог на доходы физ. лиц
Дт 661 – Кт 651/ЕСВ – Удерживаете 3,6% ЕСВ из з/пл
Дт 651/ЕСВ – Кт 311 – Перечисляется ЕСВ в бюджет
Дт 641/НДФЛ – Кт 311 – Перечисляете налог на доходы физ. лиц в бюджет

Отчеты
1. Розрахунок сплати єдиного податку суб‘єктом малого підприємництва – юридичною особою
2. Декларація з податку на доходи фізичних осіб.
3. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ)
4. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України
5. Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-м) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-м) або Спрощений фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва в складі Балансу (форма N 1-мс) і Звіт про фінансові результати (форма N 2-мс).
6. Иные отчеты по виду деятельности и по ходу деятельности.

За это сообщение автора Heloise поблагодарил:
Asia
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Печкин » 07 апр 2011, 21:48

Heloise писал(а):Уважаемый Печкин, Вы меня опередили. :)


...и тут же стал судорожно сверяться с Вашим, куда более содержательным, ответом :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2885 раз.

След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ПРОЧИЕ НАЛОГИ (СБОРЫ)

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, dmn, Gb, Myproof, vikakool, Ya