Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

За что судят бухгалтеров, или шпаргалка вора

Путеводитель по разделу. Штрафы, санкции, проверки, админ-, уголовная ответственность, обжалование решений госорганов

Модератор: Ol_ua

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 05 окт 2011, 10:39

вот интересная статья, взята отсюда:
http://www.pravcons.ru/publ05-10-2011-3.php

Скрытый текст: показать
Как бухгалтеры попадают в тюрьму

Превратности судьбы, когда работника бухгалтерии вынуждают сменить уютный офис на весьма некомфортную камеру следственного изолятора, делятся на несколько категорий. Одних приводит за решетку попытка реализации заведомо преступного умысла (то есть собственное неуемное корыстолюбие), других - доверчивость, непрофессионализм, легкомыслие и неразборчивость в связях. Третьи вынуждены расплачиваться за обостренное чувство справедливости – таких правдорубов отечественная судебная система перемалывает с удивительной легкостью. Есть еще, разумеется, «стрелочники», которых погоревшие на махинациях руководители компаний выставляют главными организаторами аферы.

«О том, что это мошеннические деньги, я не знала – в банке я проработала всего один месяц и просто взяла ответственность на себя. Если бы я не подписала документы, то у банка отобрали бы лицензию. Я дорого заплатила за свой проступок, доверчивость, и без приговора. Больше всего переживаю за своих родителей, я свалила на свою семью столько проблем, не знаю, где возьму больше миллиона рублей на выплату штрафа. Ваша честь, прошу смягчить наказание и не лишать меня свободы. Дайте мне начать все с нуля – я уже устроилась на новое предприятие, прошла испытательный срок», – в конце своего последнего слова экс-главбух банка «Кубань» Светлана Горских зарыдала. Служители Фемиды сочли возможным проявить милосердие «в разумных пределах», уменьшив запрашиваемый стороной обвинения тюремный срок на один год и скостив сумму штрафных санкций. Таким образом, женщине предстоит провести за решеткой «всего» четыре года и выплатить государству 350 тыс. рублей. До недавнего времени находившаяся под подпиской о невыезде, она была взята под стражу в зале заседаний Мещанского районного суда Москвы. Ее непосредственный руководитель, которому г-жа Горских не смогла отказать в выполнении противозаконного поручения, приговорен к 6 годам лишения свободы строгого режима со штрафом в 500 тыс. рублей.
Сбежавший миллиард

Проступок главбуха Светланы Горских заключался в том, что при ее участии в конце 2009 года из Пенсионного фонда России были в одночасье похищены 1,25 млрд рублей. Кроме нее, на скамье подсудимых оказались еще пять фигурантов: Кирилл Устинов (талантливый безработный, изготовивший фальшивые поручений о переводе денег и подделавший подписи высокопоставленных чиновников), Вячеслав Попов, Александр Гладышев (сотрудники вневедомственной охраны), Александр Бражников (топ-менеджер «Кубани») и Юрий Щербаков (непосредственный организатор аферы, бывший сотрудник МВД, трижды судимый за мошенничество).

Согласно материалам уголовного дела, выйдя в августе 2009 года по УДО из заключения, бывший УБОПовец Юрий Щербаков вместе с Вячеславом Поповым получили «от неустановленных лиц» подробную информацию о механизме обработки платежных поручений и их прохождении в ПФР, а также узнали о мерах безопасности, принимаемых в Фонде в связи с этим. После этого Щербаков приступил к разработке плана хищения рекордной суммы. 13 ноября 2009 года некий Александр Славянский, выполнявший роль курьера и получивший за свои услуги всего-то 5 тыс. рублей, привез в ОПЕРУ-1 Центрального Банка России фальшивое платежное поручение № 27972 о переводе денег, предназначенных якобы для реконструкции инженерных сетей объектов ПРФ в Ставропольском крае, на счет фиктивной фирмы «Спецтехпром» в банке «Кубань». Липа была заверена подписями первого зампреда правления ПФР и замначальника Департамента казначейства Фонда, которые мастерски подделал безработный Устинов. Он же, кстати, изготовил и фальшивую печать, а также сделал два предварительных телефонных звонка в отдел по обслуживанию клиентов Центрального банка. Представившись заместителем начальника Департамента казначейства ПФР, он сообщил о неисправности системы дистанционного обслуживания Фонда и необходимости срочного приема платежных поручений. План сработал – деньги из ПФР перекочевали на счет мошенников. Бражников вместе с бухгалтером банка «Кубань» Светланой Горских совершил инвентаризацию денежных средств. Еще через три дня украденные у пенсионеров деньги предполагалось перебросить на счета подставных фирм, зарегистрированных на Кипре, но почувствовавшие неладное представители ЦБ приостановили транзакцию, заблокировали счета получателей, благодаря чему большую часть переведенной суммы удалось сохранить. Дальнейшие мероприятия, которые проводили сотрудники Следственного комитета при МВД, ДЭБ, ФСБ и Центробанка России, позволили вернуть все похищенные деньги.

Перед началом судебного заседания, на котором присутствовал корреспондент «Мосбуха», фигуранты, троих из которых (Бражникова, Устинова и Щербакова) ввели в зал в наручниках, а еще трое, находившиеся под подпиской о невыезде, явились самостоятельно, заявили о полном признании своей вины и попросили о рассмотрении дела в особом порядке – без дачи показаний. Все они, кроме Щербакова, указывали на смягчающие обстоятельства (чистосердечное раскаяние, первая судимость, положительные характеристики и т. д.). Все просили о снисхождении. Условным сроком не отделался никто.

Лица, передавшие злоумышленникам конфиденциальную информацию из ПФР, так и остались неустановленными. Кстати, представитель Фонда на заседании присутствовал, но не заявлял никаких ходатайств.

Что касается седьмого участника преступной группы – того самого курьера Александра Славянского, которого зафиксировали камеры наблюдения Центробанка, то он сначала пустился в бега, а затем пришел с повинной в полицию. Дело в отношении него выделено в отдельное производство.

Итог «аферы века»

Суд приговорил организатора Юрия Щербакова к 6,5 годам колонии строгого режима и штрафу в 500 тыс. руб. Топ-менеджер КБ «Кубани» Александр Бражников получил шесть лет и полмиллиона штрафа. Главбух Светлана Горских должна отсидеть 4 года, выплатив 350 тыс. руб. Кириллу Устинову и Александру Гладышеву суд назначил по 3,5 года общего режима и штрафы 200 тыс. и 250 тыс. руб. соответственно. Наименьший срок получил вневедомственный охранник Вячеслав Попов – 3 года колонии и штраф 200 тыс. руб.
«Экономная» экономика

В Омской области осуждена главбух администрации поселка Черлак Марина Орлова. Предприимчивая дама в течение длительного времени регулярно составляла фиктивные платежные поручения, подделывала подпись поселкового главы и переводила денежные средства со счетов администрации на карточки разных банков. Кроме того, главбух собственноручно начисляла себе удвоенную зарплату. В результате и без того небогатая поселковая казна оскудела еще на 1 млн рублей, зато главбух возвела себе роскошный особняк и покупала себе и ребенку дорогие вещи. Махинации в местном бюджете были раскрыты только после того, как в бухгалтерию устроился новый сотрудник, которому показалось подозрительным, что начальница заплатила за партию канцелярских товаров для администрации 80 тыс. рублей, тогда как она не стоила и 30 тыс. рублей. После проведения внеплановой проверки в отношении финработника было возбуждено уголовное дело. В ходе следствия, кстати, вскрылись и другие махинации чиновницы. К примеру, она умудрилась получить льготный кредит в рамках национального проекта «Развитие АПК» для личного подсобного хозяйства, в то время как никакого подворья у нее в помине не было. Помимо этого, за счет городской казны главный бухгалтер приобрела себе ноутбук, который «забыла» внести в приходную ведомость.

Как рассказал «Мосбуху» источник в правоохранительных органах, по делу было допрошено более 40 свидетелей, проведено 5 судебно-криминалистических экспертиз. Объем уголовного дела составил 7 томов.

Жители сибирского поселка, считающие копейки до зарплаты, затаили дыхание: сейчас «укатают» расхитительницу по полной программе. Нетрудно догадаться, что вердикт суда – 3,5 года лишения свободы условно – привел их в легкое замешательство. Впрочем, не только их, но и прокуроров, которые намерены обжаловать слишком мягкий, по их мнению, приговор.
Вход без выхода

В двух вышеописанных случаях в уголовных делах фигурировали дамы не старше 30 лет, допущенные к контролю над большими суммами. Кто знает, может, будь они постарше и поопытнее, не сглупили бы? Совладали бы как-то с соблазном озолотиться за чужой счет? Впрочем, случай во Владивостоке, где к уголовной ответственности привлечена пенсионного возраста бухгалтер-кассир промышленного предприятия с длительным стажем работы и безупречным некогда послужным списком, позволяет в этом усомниться. Седина, как говорится, в волосы, а бес тут как тут. Впрочем, данный пример, возможно, и не слишком корректен, поскольку женщина встала на скользкий противоправный путь вроде бы не из чисто корыстных побуждений.

Итак, ревизия выявила пропажу из сейфа предприятия почти 800 тыс. рублей казенных денег. Помещение кассы было оборудовано достойной системой сигнализации, решетки на окнах и дверях находились в отличном состоянии, а общий коридор финансовой части в нерабочее время всегда опечатывался службой охраны. Таким образом, факт взлома и несанкционированного проникновения чужих в кассу был полностью исключен. Подозрение пало на бухгалтера-кассира, которая, узнав о предстоящей ревизии, экстренно взяла больничный и не отвечала на телефонные звонки. Но на первом же допросе она рассказала, что пошла на преступление от безысходности. По ее версии, в 2007 году она после получения наличности в банке якобы недосчиталась 100 тыс. рублей, а еще 350 тыс. просто-напросто потеряла при переносе денег в банк для последующего их зачисления на расчетный счет предприятия. Сообщать о случившемся ни в милицию, ни руководству женщина не стала. Вместо этого она решила честно возместить утрату, взяв кредиты в нескольких банках. В течение трех лет ей сопутствовала удача: недостача вовремя восполнялась и ревизии, несмотря на уже имеющиеся подозрения руководства, проходили гладко. Правда, в течение нескольких лет женщина была вынуждена отказываться от отпусков, которые неминуемо повлекли бы передачу кассы другому работнику. Но проценты с займа почти в полмиллиона росли как на дрожжах, и погашать их было весьма проблематично. Честно не получалось... Тогда она решилась на отчаянный шаг и, как выражаются следователи, изъяла из общей суммы вверенного ей на хранение денежного довольствия с целью извлечения личной выгоды 796 689 рублей.

В соответствии со ст. 160 ч. 3 УК РФ «Присвоение или растрата» деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до шести лет. О том, проявят ли приморские служители Фемиды такое же снисхождение к своей пожилой землячке, какое продемонстрировали их омские коллеги в отношении главбуха поселковой администрации, остается только догадываться. Однако уже сейчас известно, что «в ходе проведения предварительного следствия обстоятельств, которые суд смог бы признать смягчающими наказание обвиняемой, установлено не было».

Нам ни к чему сюжеты и интриги:

Про все мы знаем, чего ни дашь.

Я, например, на свете лучшей книгой

Считаю кодекс Уголовный наш.

И если мне неймется и не спится

Иль отчего-то нет на мне лица -

Открою кодекс на любой странице,

И не могу - читаю до конца.

Владимир Высоцкий
Наказание без вины

По мнению лидера правозащитной организации «Бизнес Солидарность» Яны Яковлевой, в большинстве своем бухгалтеры организаций, не замеченные в прямых хищениях, подвергаются уголовному преследованию за несогласие предавать своего руководителя, давать на него признательные показания по сфабрикованному делу. В качестве примера она привела лишь несколько историй, подобных которым, по ее словам, на самом деле сотни.

Москвичка Инна Борисовна Бажибина, 1965 года рождения, работала главбухом в столичном ООО «Третий Рим», где стала затем финансовым директором без права подписи документов. В «уголовную мясорубку» угодила после ареста президента компании Олега Рощина по подозрению в контрабанде и отмывании денежных средств. «Под понятие «контрабанда» всегда стараются подогнать любые неточности в декларации. Руководителя «Третьего Рима» обвинили в занижении таможенной стоимости ввозимого из Финляндии полистирола, в результате чего госказна недосчиталась 126 млн рублей. Бажибину вызвали на допрос и заявили, что ей грозит пойти по делу соучастницей, то есть в паре со своим директором составить преступную группу, но есть и альтернативный вариант – оговорить своего босса, и дело с концом. Она, пройдя через жесткое давление следствия, отказалась. 20 января 2010 года Перовский суд приговорил Инну Борисовну к 15 годам лишения свободы. Была арестована в зале суда. Суд кассационной инстанции пересмотрел приговор,оставив 7 лет.

Главбуху Елене Анатольевне Журушкиной, 1967 года рождения, повезло больше. Можно сказать, что она отделалась легким испугом – двухлетним условным сроком. Вот только за что? По мнению Яковлевой, только за то, что комбинат, на котором она трудилась, однажды приглянулся рейдерам. Завод в центре Костромы с земельным участком был очень лакомым активом. Уголовное дело типично заказное: немотивированные обвинения в нецелевом использовании 1,5 млн рублей из 17-миллионного кредита на возведение животноводческого комплекса и необоснованном получении субсидий, несмотря на то что кредит был использован исключительно на цели, предусмотренные договором, комплекс был выстроен и функционировал, проценты своевременно погашались, претензий со стороны контролирующих органов не поступало. Вопрос законности получения субсидий рассматривался в Волго-Вятском окружном суде. Получение субсидий сельхозпредприятием ЗАО «Агромол» признано законным. Тем не менее Журушкина, отказавшаяся «сотрудничать со следствием», была признана виновной в пособничестве в совершении квалифицированного мошенничества. Причем в вину всем фигурантам этого дела было даже вменено обращение в арбитражный суд, поскольку они «знали о незаконности своих действий».
Группа риска

Данный импровизированный сравнительный экспресс-анализ лишний раз свидетельствует о том, что профессия бухгалтера не только трудна, но и в определенных случаях весьма коварна. Поддался очарованию крупных денежных сумм, за сохранность которых отвечаешь головой, посягнул на казенное – пиши пропало. Не выполнил сомнительное указание руководства – увольнение, выполнил – суд. Собственная жадность поглотит бухгалтера и костей не оставит. Излишняя принципиальность, особенно при общении с проверяющими, также может выйти боком. Беспринципность проявишь – совесть потом замучает. В общем, российский главбух постоянно находится в положении гомеровского Одиссея, проплывающего между двумя мифическими чудищами – Сциллой и Харибдой. Выход один – стараться держаться прямо по курсу, на равном удалении от различных крайностей.

Владимир Хвориков
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 05 окт 2011, 14:21

Подумала - не говори
Сказала - не пиши
Написала - не подписывай
А подписала - так тебе дуре и надо
:)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 05 окт 2011, 14:26

может у кого есть информация о аналогичных украинских случаях. Было бы интересно послушать.
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 05 окт 2011, 14:33

Я сама как-то на заре своей карьеры имела удовольствие беседовать с прокурором и помощником прокурора :)
Проходила свидетелем по уголовному делу.
Весело было :) 4 часа допроса... Следователь хихикал, глядя на липовые кассовые ордера, но с нашей 21-летней главбушкой ничего поделать не смог :) Не было у нее состава :) Девчонка ничего опасного не подписала, а даже написала докладную на имя директора "В связи с тем, что имею сомнения по такой-то операции, слагаю с себя обязанность подписи РКО и бла-бла"
Были в том деле и другие сомнительные документы, о которых я лично заранее позаботилась, чтобы на них стояли все нужные подписи (кроме моей, разумеется) :) Подписанты осознавали подсудность происходящего и возможные последствия своих действий.
:)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 05 окт 2011, 15:10

ну и чем закончилось?
А я проверял предприятие: один главбух уходил, на её место приходила другая.
А уходила почему. Директор провернул афёру и её подставил. Он знал, что нагрянет налоговая полиция. И смылся в отпуск. А главбуху ничего не сказал. Те пришли, её забрали и в камеру посадили. И держали несколько дней без особых удобств. А у неё как раз женские дела и всё такое.
Поиздевались над ней как сами хотели.
Потом улеглось, директор с полицией договорился. Ему ничего. А у неё осадочок то остался. Вот она и уходила. Говорит, с таким козлом работать не буду.
Главбух умная была. Таких беречь надо. А он точно что козёл.
Вобщем, проверили мы, нашли ошибок ерунду. Она возмущалась, что это ерунда. Да мы и сами понимали, что ерунда. Но найти надо было.
Так из этой ерунды директор её раздул большое дело. И ушла она что называется с позором.
Вот такая несправедливость.
Но потом, говорили, устроилась на нормальное место. Дальше уже ничего не знаю
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 05 окт 2011, 15:55

Мне повезло - "мои" госчиновники чтили Уголовный кодекс и Конституцию, и даже ознакомили со ст.63 Конституции, в соответствии с которой не "выбивали" у меня показания против себя :) Все было чинно-благородно, в рамках закона и без рукоприкладства. На дира состряпали уголовное дело, которое даже до суда не дошло. Закрыли его по факту отзыва потерпевшим своей жалобы. Давно это было, еще при Кучме.

А в вашей истории: как директор "подставил" главбуха? Она где-то подпись поставила? И на каком основании ее забрали и держали несколько дней? На сколько у нас там по закону можно задержать человека до выяснения?
Если это был произвол, то протим лома нет приема, и я не вижу разницы, кто попадает в эту мельницу - главбух или студент.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 05 окт 2011, 15:59

Я нюансов не знаю. Нам не сказали. Да и давно это было, лет десять тому
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 05 окт 2011, 16:18

Даже по тем фактам, что вы рассказали, мне кажется, что это был откровенный произвол полиции. А от него у нас никто не застрахован.
Я тоже слышала пару таких офисных историй, когда людей хватали и сажали в кутузку без разбирательства.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST бухгалтерЗ » 05 окт 2011, 16:26

я тоже слышал о таких фактах.
Например, у нас сейчас мер города, он же один из крупнейших наших городских бизнесменов. Тоже лет где-то около десяти была аналогичная ситуация, как я рассказал. Его главбушку сцапала налоговая полиция. Она несколько дней сидела в камере, её там допрашивали, но своего шефа она не сдала. Когда она вышла, он ей сделал приличный денежный подарок. Но, кажись, после этого она уволилась. Нервы не выдержали.
В деталях не знаю.
бухгалтерЗ
 
Сообщений: 276
Зарегистрирован: 11 янв 2011, 09:31
Благодарил (а): 6 раз.
Поблагодарили: 30 раз.


  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ПРЕСТУПЛЕНИЕ И НАКАЗАНИЕ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya