Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Лимит наличных расчетов (150 000 грн.)

Путеводитель по разделу. Наличка, РРО, труд, лицензирование, подотрасли хозяйственного права (земля, цены, ЦБ, хозобщества...)

Модератор: Ol_ua

UNREAD_POST налоговик » 21 окт 2013, 12:55

VOA писал(а)::cry: Забыла самое главное. На семинаре таки озвучили, что за несоблюдение предела наличных расчётов оштрафованы будут обе стороны - и плательщик, и получатель наличности.
Отакое от невесёлое...
Надежда лишь на то, что всё-таки лектор не свою тему озвучивала.

К сожалению, свою. Есть официальное разьяснение : (

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
VOA
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5680
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 801 раз.
Поблагодарили: 2566 раз.

UNREAD_POST Печкин » 21 окт 2013, 13:33

налоговик писал(а):
VOA писал(а)::cry: Забыла самое главное. На семинаре таки озвучили, что за несоблюдение предела наличных расчётов оштрафованы будут обе стороны - и плательщик, и получатель наличности.
Отакое от невесёлое...
Надежда лишь на то, что всё-таки лектор не свою тему озвучивала.

К сожалению, свою. Есть официальное разьяснение : (


Админштраф за превышение предельных сумм - как на плательщика, так и на получателя налички

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЄДИНА БАЗА ПОДАТКОВИХ ЗНАНЬ

Чи передбачено штрафні (фінансові) санкції за перевищення граничних сум розрахунків готівкою та яка відповідальність фізичних осіб за зазначене порушення?


Відповідно до п. 2.3 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року N 637, підприємства (підприємці) мають право здійснювати розрахунки готівкою між собою та/або з фізичними особами протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами в межах граничних сум розрахунків готівкою, установлених відповідною постановою Правління Національного банку України. Платежі понад установлені граничні суми проводяться через банки або небанківські фінансові установи, які в установленому законодавством порядку отримали ліцензію на переказ коштів без відкриття рахунку, шляхом перерахування коштів з поточного рахунку на поточний рахунок або внесення коштів до банку для подальшого їх перерахування на поточні рахунки. Кількість підприємств (підприємців) та фізичних осіб, з якими здійснюються розрахунки, протягом дня не обмежується.

Обмеження, установлене в абзаці першому цього пункту, стосується також розрахунків під час оплати за товари, що придбані на виробничі (господарські) потреби за рахунок готівкових коштів, одержаних за допомогою електронного платіжного засобу.

Пунктом 1 постанови Правління Національного банку України від 06 червня 2013 року N 210 "Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою" встановлено граничну суму розрахунків готівкою:

підприємств (підприємців) між собою протягом одного дня в розмірі 10000 (десяти тисяч) гривень;

фізичної особи з підприємством (підприємцем) протягом одного дня за товари (роботи, послуги) у розмірі 150000 (ста п'ятдесяти тисяч) гривень;

фізичних осіб між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі 150000 (ста п'ятдесяти тисяч) гривень.

Статтею 163 прим. 15 Кодексу України про адміністративні правопорушення від 07 грудня 1984 року N 8073-X, зі змінами та доповненнями (далі - КУпАП), передбачено, що порушення порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), у тому числі перевищення граничних сум розрахунків готівкою, недотримання установлених законодавством вимог щодо забезпечення можливості розрахунків за товари (послуги) з використанням електронних платіжних засобів тягне за собою накладення штрафу на фізичну особу - підприємця, посадових осіб юридичної особи від ста до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Дія, передбачена частиною першою цієї статті, вчинена особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке ж порушення, тягне за собою накладення штрафу від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Враховуючи викладене вище, чинним законодавством визначено лише адміністративну відповідальність за перевищення граничної суми розрахунків готівкою, яка застосовується як до фізичної особи - підприємця (посадових осіб юридичної особи) - платника готівки, так і до фізичної особи - підприємця (посадових осіб юридичної особи), яка приймає готівку.

При цьому відповідальність фізичних осіб за перевищення граничних сум розрахунків готівкою чинним законодавством не передбачено.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
VOA
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST налоговик » 23 окт 2013, 21:55

Владимир ОШКАЛО, главный государственный инспектор отдела контроля за проведением расчетных операций Управления налогового аудита Департамента налогового и таможенного аудита Министерства доходов и сборов Украины

ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ВОЗВРАЩАЕТ ЗАЕМ: ПРИМЕНЯТЬ ЛИ 150-ТЫСЯЧНОЕ ОГРАНИЧЕНИЕ?

Физическое лицо – работник предприятия возвращает в кассу предоставленный ему беспроцентный заем в сумме 230 000 грн. Применяется ли в таком случае ограничение относительно предельной суммы наличных расчетов в размере 150 000 грн., введенное постановлением Правления НБУ от 06.06.13 г. № 210 «Об установлении предельной суммы расчетов наличными» (далее – Постановление № 210)?
Нет, ограничение не применяется.
Дело в том, что согласно требованиям Постановления № 210 не должны превышать 150 000 грн. наличные расчеты между физическим лицом и предприятием (предпринимателем) за товары (работы, услуги). То есть ограничение касается расчетов именно за товары (работы, услуги), а не всех расчетов, которые могут осуществляться между предприятием и физическим лицом.
В нашей ситуации физическое лицо возвращает предоставленный ему беспроцентный заем. Предоставление такого займа нельзя приравнивать ни к продаже, ни к предоставлению услуг. Поэтому указанное ограничение на такую операцию не распространяется.
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5680
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 801 раз.
Поблагодарили: 2566 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 окт 2013, 10:12

vikakool писал(а):Якщо готівкові розрахунки підприємства (підприємців) перевищують установлену граничну суму, то надлишкова їх сума додається розрахунково до фактичних залишків готівки в касі платника готівки одноразово (того самого дня, в який було здійснено цю операцію), а одержана сума порівнюється із затвердженим лімітом каси. Зазначені обмеження стосуються всіх видів операцій із готівкою, пов'язаних як з реалізацією продукції (товарів, робіт, послуг), так і з позареалізаційними операціями.

Фантастика! неважно, что в положении 637 упоминания о лимите уже нет - зато в письме есть! :twisted:


Учли ваше пожелание

втратив чинність абзац 8 його листа N 16331/7/99-99-22-01-03-17/1008 від 28.08.2013 р.

Лист Міністерства доходів і зборів України N 19822/7/99-99-22-01-03-17/1207 від 01.10.2013 р.
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
vikakool
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST VOA » 25 окт 2013, 14:14

Яка відповідальність застосовується до платника податків у разі виявлення контролюючими органами перевищення граничної суми готівкових розрахунків за періоди до 01.09.2013?

25:10:2013 г.
Відповідь: З 01 вересня 2013 року Постановою Правління Національного банку України від 06.06.2013 № 210 «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» (далі – Постанова № 210) внесено зміни до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637, зокрема, у зв’язку із зазначеними змінами штрафні санкції у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день у разі перевищення граничних сум розрахунків готівкою до суб’єктів господарювання не застосовуються.

При цьому, відповідно до ст. 163 прим. 15 Кодексу України про адміністративні правопорушення від 07 грудня 1984 року № 8073-Х зі змінами та доповненнями порушення порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), у тому числі перевищення граничних сум розрахунків готівкою, недотримання установлених законодавством вимог щодо забезпечення можливості розрахунків за товари (послуги) з використанням електронних платіжних засобів -
тягне за собою накладення штрафу на фізичну особу - підприємця, посадових осіб юридичної особи від ста до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Дія, передбачена частиною першою цієї статті, вчинена особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке ж порушення, -
тягне за собою накладення штрафу від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Статтею 58 Конституції України передбачено, що Закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом’якшують або скасовують відповідальність особи.
Враховуючи викладене вище, у разі виявлення контролюючими органами перевищення граничної суми готівкових розрахунків за періоди до 01.09.2013 до платника податків застосовується адміністративна відповідальність.

Єдина база податкових знань


Если они согласны, что только админответственность, то по разовому нарушению срок применения санкции истекает 01.11.13 (или всё же 01.12.13)?
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5119
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1978 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 окт 2013, 14:26

Хороший ответ.
Правда, имхо, неправильный.
Постановление о привлечении к 163-15 КУоАП выносят сами налоговики, потому 2 месяца (истекает 01.11.13).
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4787
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 321 раз.
Поблагодарили: 1187 раз.

UNREAD_POST VOA » 25 окт 2013, 14:32

Почему неправильный? Ведь упразднение "лимитно-кассовой" санкции - можно же трактовать как смягчение наказания?
Или Вы имели в виду что-то иное под неправильностью?
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5119
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1978 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 окт 2013, 14:39

Пусть более опытные коллеги меня поправят по части конституционного права, но для ретроактивного действия закона во времени должно быть указание в самом законе. Если же указания нет, то применяем право которое действовало на время возникновения правоотношений.

П.С. но я все же запрос на ИНК настрочу :)
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4787
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 321 раз.
Поблагодарили: 1187 раз.

UNREAD_POST VOA » 25 окт 2013, 14:47

Так если смягчение норм для применения во времени предусмотрено основным законом (Конституцией государства) - то не является ли эта ст.58 достаточной для применения повсеместно, без указания в каждом конкретном НПА?
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5119
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1978 раз.

UNREAD_POST Marlboro » 25 окт 2013, 14:53

Думаю автоматически без указания не должно.
В любом случае те примеры, которые я встречал (по применению норм НК в частности) сводились к тому, что какими не были бы изменения, то применяют право которое действовало на момент нарушения, так как ни в одном из известном мне законе об изменениях не было указания о ретроактивности.

Пример, который встречал на Лиге по поводу решения КСУ в части ст.58 которое устанавливает, что для юрлиц могут принимать законы, которые ужесточают ответственность.
Если с текущей даты будет принят закон, по которому все кто торгует кирпичами платит штрафные санкции, то без прямого указания о действии во времени эти санкции применяют только к кирпичам, проданным после введения штрафов.
В общем-то примерно так же это решение действует и в нашем случае.
Свідомість - це місце зустрічі душі з земним життям
Аватар пользователя
Marlboro
 
Сообщений: 4787
Зарегистрирован: 05 июл 2012, 19:26
Благодарил (а): 321 раз.
Поблагодарили: 1187 раз.

UNREAD_POST Печкин » 25 окт 2013, 15:15

VOA писал(а):
Враховуючи викладене вище, у разі виявлення контролюючими органами перевищення граничної суми готівкових розрахунків за періоди до 01.09.2013 до платника податків застосовується адміністративна відповідальність.

Єдина база податкових знань



1. Я так понял, что речь не о моменте привлечения, а о периоде нарушения.

2. ИМХО применяется не только административная, но и финсанция за превышение лимита (если был превышен) - даже если нашли сейчас.
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2882 раз.

UNREAD_POST VOA » 01 ноя 2013, 01:33



Предприятие, применяющее общую систему налогообложения (вид деятельности – строительство), заключило договор подряда с физическим лицом на сумму 500 тыс. грн. Можно ли за выполненные работы рассчитаться наличными по частям (не больше 150 тыс. грн. в день)? Не будут ли нарушаться в таком случае требования постановления Правления НБУ от 06.06.13 г. № 210 «Об установлении предельной суммы расчетов наличными» (далее – Постановление № 210)?
Нет, не будут нарушаться.
Дело в том, что согласно требованиям Постановления № 210 расчеты между физическим лицом и предприятием (предпринимателем) за товары (работы, услуги) в течение одного дня не должны превышать 150 тыс. грн. То есть ограничение касается суммы именно в течение одного дня. Однако, поскольку в нашей ситуации сумма договора превышает вышеупомянутое ограничение, то для подтверждения права на оплату выполненных работ по частям целесообразно в договоре указать порядок и способы оплаты выполненных работ.
Таким образом, физическое лицо может рассчитаться за выполненные работы по частям (не больше 150 тыс. грн. в день). При этом такой порядок расчета рекомендуем предусмотреть договором.

По материалам «БАЛАНС» № 85 от 24.10.13 г.

Вопросы и ответы Нацбанка по применению норм Постановления № 210 см. по ссылке http://www.bank.gov.ua/control/uk/publi ... t_id=80928.
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5119
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1978 раз.

UNREAD_POST налоговик » 06 ноя 2013, 21:57


Чи дозволяється здійснювати розрахунки за товари, вартість (ціна) яких перевищує 150 тис. грн. готівкою протягом кількох днів частками, які не перевищують обмеження розрахунків ФО між собою або ФО з СГ?


Відповідно до п. 2.3 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637 (далі – Положення № 637) підприємства (підприємці) мають право здійснювати розрахунки готівкою між собою та/або з фізичними особами протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами в межах граничних сум розрахунків готівкою, установлених відповідною постановою Правління Національного банку України. Платежі понад установлені граничні суми проводяться через банки або небанківські фінансові установи, які в установленому законодавством порядку отримали ліцензію на переказ коштів без відкриття рахунку, шляхом перерахування коштів з поточного рахунку на поточний рахунок або внесення коштів до банку для подальшого їх перерахування на поточні рахунки. Кількість підприємств (підприємців) та фізичних осіб, з якими здійснюються розрахунки, протягом дня не обмежується.
Обмеження, установлене в абзаці першому цього пункту, стосується також розрахунків під час оплати за товари, що придбані на виробничі (господарські) потреби за рахунок готівкових коштів, одержаних за допомогою електронного платіжного засобу.
Пунктом 1 Постанови Правління Національного банку України від 06 червня 2013 року № 210 «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» встановлено граничну суму розрахунків готівкою:
фізичної особи з підприємством (підприємцем) протягом одного дня за товари (роботи, послуги) у розмірі 150000 (ста п’ятдесяти тисяч) гривень;
фізичних осіб між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі 150000 (ста п’ятдесяти тисяч) гривень.
Таким чином, в разі проведення розрахунків протягом кількох днів (відповідно умов визначених у договорі між продавцем та покупцем) обмеження сум розрахунків 150000 гривень стосується кожного окремого дня проведення розрахунків.

Категорія:
109. Порядок застосування реєстраторів розрахункових операцій
Підкатегорія:
109.13 гранична сума розрахунків та її обмеження у національній валюті


Что можно дробить платеж между физлицами? :shock:

За это сообщение автора налоговик поблагодарил:
VOA
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5680
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 801 раз.
Поблагодарили: 2566 раз.

UNREAD_POST minibuh » 28 янв 2014, 11:49

Національний банк
Лист
"Роз'яснення з питань застосування нормативно-правових актів Національного банку України щодо обмеження готівкових розрахунків"
http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 45932.aspx
minibuh
 
Сообщений: 2106
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1193 раз.
Поблагодарили: 836 раз.

UNREAD_POST VOA » 01 фев 2014, 14:27

налоговик писал(а):Что можно дробить платеж между физлицами? :shock:

Учитывая последнее письмо НБУ относительно разъяснения норм постанов 210 и 637, я так понимаю, что за товары, отчуждение которых не подлежит нотар.удостоверению - можно. Ну, и между СХД - тоже можно, но это вроде и так было допустимо. Во всяком случае мне граждане и СХД платят за оборудование траншами не более 10000 тыс. в день.
Коммент к письму от НиБУ:

НБУ в письме от 24.01.2014 г. № 11-116/3159 разъяснил нюансы применения своих нормативно-правовых актов по ограничению наличных расчетов, а именно: — постановления от 06.06.2013 г. № 210 «Об установлении предельной суммы наличных расчетов»; — Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением от 15.12.2004 г. № 637.
Так, при применении указанных документов нужно учитывать следующее:
1) требования по ограничению наличных расчетов физлица с предприятием (предпринимателем) касаются расчетов как физлица-плательщика с предприятием (предпринимателем) — получателем, так и расчетов предприятия (предпринимателя) — плательщика с физлицом-получателем;
2) требования по ограничению наличных расчетов физлица с предприятием касаются расчетов по сделкам, предметом которых являются любые материальные и нематериальные блага, которые могут быть оценены в денежной форме, в том числе расчетов по договорам, связанным с корпоративными правами, предоставлением или возвращением займа, выплатой неустойки;
3) поскольку ограничиваются наличные расчеты между предприятием (предпринимателем) и физлицом, которые осуществляются в течение одного дня, то уплата по договору, общая сумма по которому превышает 150 000 гривень, в разные дни частями, каждая из которых не превышает установленной суммы ограничения, не противоречит законодательству. Однако НБУ обращает внимание на то, что предприятия (предприниматели) должны осуществлять расчеты по своим денежным обязательствам приоритетно в безналичной форме;
4) физлица для осуществления расчетов с физлицами по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, и с предприятиями за товары (работы, услуги) на сумму более 150 тысяч гривень, имеют право внести средства наличными в банки без открытия счета для дальнейшего их зачисления на счета получателей.

Источник: http://www.nibu.factor.ua/news/news.html?id=9934
© nibu.factor.ua
http://stopfake.org/ Бывают такие решения, после принятия которых тараканы в голове аплодируют стоя.
Аватар пользователя
VOA
 
Сообщений: 5119
Зарегистрирован: 07 сен 2012, 21:37
Благодарил (а): 1786 раз.
Поблагодарили: 1978 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в РАЗНОЕ ЮРИДИЧЕСКОЕ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, Ya