Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Ошибка в использовании корпоративной карты!

"Горящие" вопросы задаем здесь!
Правила форума
SOS-поддержка
Задаем сюда вопросы только если они горят настолько, что нет времени искать подходящий раздел.
После логического завершения каждой темы, она будет перенесена в профильный раздел форума.

UNREAD_POST deniskafed » 06 авг 2015, 09:33

Добрый день! У нас на предприятии сложилась не приятная ситуация! Недавно открыли счет в Приватбанке + получили к нему корпоративную карту на директора. Директор в июле взял и пополнил себе счет мобильного телефона на 200 грн + оплатил продукты. Теперь я думаю как с него это удержать или вернуть?
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST minibuh » 06 авг 2015, 13:15

deniskafed писал(а):Добрый день! У нас на предприятии сложилась не приятная ситуация! Недавно открыли счет в Приватбанке + получили к нему корпоративную карту на директора. Директор в июле взял и пополнил себе счет мобильного телефона на 200 грн + оплатил продукты. Теперь я думаю как с него это удержать или вернуть?

По рукам за такие штуки директора бить надо ;)
Снятие денег с корп/карты = получение денег под отчет. Составить авансовый отчет, зафиксировать задолженность подотчетного лица(директора) пусть возвращает деньги в кассу или по приказу удержать из зп. Не забываем удержать НДФЛ за не возвращенные по авансовому отчету деньги в срок.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
deniskafed
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST deniskafed » 06 авг 2015, 13:56

minibuh писал(а):
deniskafed писал(а):Добрый день! У нас на предприятии сложилась не приятная ситуация! Недавно открыли счет в Приватбанке + получили к нему корпоративную карту на директора. Директор в июле взял и пополнил себе счет мобильного телефона на 200 грн + оплатил продукты. Теперь я думаю как с него это удержать или вернуть?

По рукам за такие штуки директора бить надо ;)
Снятие денег с корп/карты = получение денег под отчет. Составить авансовый отчет, зафиксировать задолженность подотчетного лица(директора) пусть возвращает деньги в кассу или по приказу удержать из зп. Не забываем удержать НДФЛ за не возвращенные по авансовому отчету деньги в срок.


А ничего что операции были в середине июля а возврат денег будет в августе? Просрочка по дням по возврату денег с подотчета?
А удержать с его зарплаты эти деньги уже после вычета всех налогов(с чистой зарплаты)? Плюс в 1дф как показывать?
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST deniskafed » 06 авг 2015, 14:12

В соответствии со справочником признаков доходов, приведенном в приложении к Порядку № 1020, денежные средства, полученные налогоплательщиком на командировку или под отчет, в т. ч. излишне потраченные и не возвращенные в установленные законодательством сроки в налоговом отчете по ф. № 1ДФ указываются под признаком дохода «118».

Согласно пп. 164.2.11 НКУ не возвращенные или возвращенные после окончания 5-дневного срока, излишне потраченные подотчетные денежные средства облагаются НДФЛ по ставке 15 % (17 %). В соответствии с пп. 170.9.1 НКУ база налогообложения в таком случае определяется с учетом повышающего коэффициента 1,17 (1,2), который рассчитывается по формуле, приведенной в п. 164.5 ПКУ. При этом налоговым агентом выступает лицо, которое ему такие средства выдало.

Кроме начисления НДФЛ с учетом повышающего коэффициента, НКУ не предусматривает каких-либо штрафных санкций.

С целью правильного налогообложения в первую очередь следует облагать НДФЛ заработную плату, а уже потом остальные доходы по мере их возникновения.

НДФЛ, начисленный на сумму излишне потраченных денежных средств, удерживается налоговым агентом за счет любого налогооблагаемого дохода, а в случае их недостаточности – за счет налогооблагаемых доходов следующих отчетных периодов (пп. 170.9.1 НКУ).

Пример.

Работнику было выдано 2000 грн., который их вернул с превышением 5-дневного срока, при этом его заработная плата за отчетный месяц (октябрь) составляет 5000 грн.

определяем месячный налогооблагаемый доход 7000 грн. (5000 + 2000);
рассчитываем НДФЛ из зарплаты 723 грн. ((5000. – 5000 х 3,6 %) х 15 %);
рассчитываем НДФЛ из несвоевременно возвращенных подотчетных средств 351 грн. (2000 х 1,17 х 15 %);
определяем общую сумму НДФЛ, которую следует удержать и перечислить в бюджет налоговому агенту с месячного налогооблагаемого дохода работника 1074 грн. (723 + 351).
Таким образом, в налоговом отчете по форме № 1ДФ отражаются:

под признаком дохода «101» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде заработной платы – 723 грн.;
под признаком дохода «118» в графах 4 и 4а отражается НДФЛ с дохода в виде вовремя не возвращенной суммы, выданной под отчет на осуществление отдельных гражданско-правовых действий от имени и за счет лица, которое их предоставило, – 351 грн.
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST minibuh » 06 авг 2015, 14:49

deniskafed писал(а):
minibuh писал(а):
deniskafed писал(а):Добрый день! У нас на предприятии сложилась не приятная ситуация! Недавно открыли счет в Приватбанке + получили к нему корпоративную карту на директора. Директор в июле взял и пополнил себе счет мобильного телефона на 200 грн + оплатил продукты. Теперь я думаю как с него это удержать или вернуть?

По рукам за такие штуки директора бить надо ;)
Снятие денег с корп/карты = получение денег под отчет. Составить авансовый отчет, зафиксировать задолженность подотчетного лица(директора) пусть возвращает деньги в кассу или по приказу удержать из зп. Не забываем удержать НДФЛ за не возвращенные по авансовому отчету деньги в срок.


А ничего что операции были в середине июля а возврат денег будет в августе? Просрочка по дням по возврату денег с подотчета?
А удержать с его зарплаты эти деньги уже после вычета всех налогов(с чистой зарплаты)? Плюс в 1дф как показывать?

1. Ничего. Некоторые годами не возвращают.
2. просрочка по возврату денег с под отчета
3.В 1 дф показываете как в статье, которую Вы нашли
4. Удерживать из чистой зарплаты ( (зп-есв-ндфл ) -не возвращенные подотчетные деньги). Обязательно ознакомьте директора под роспись с приказом об удержании из его зарплаты возвращенных подотчетных сумм и возьмите его письменное согласие . ;)

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
deniskafed
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST deniskafed » 06 авг 2015, 15:18

А счет для оплаты НДФЛ по коду 118 тот же самый что и для основного НДФЛ?
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST minibuh » 06 авг 2015, 15:59

deniskafed писал(а):А счет для оплаты НДФЛ по коду 118 тот же самый что и для основного НДФЛ?

Честно- это не помню, уточните у себя в ДФС на какой счет вам платить .
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST Galla » 06 авг 2015, 17:19

minibuh писал(а):
deniskafed писал(а):
А ничего что операции были в середине июля а возврат денег будет в августе? Просрочка по дням по возврату денег с подотчета?
А удержать с его зарплаты эти деньги уже после вычета всех налогов(с чистой зарплаты)? Плюс в 1дф как показывать?

1. Ничего. Некоторые годами не возвращают.
2. просрочка по возврату денег с под отчета
3.В 1 дф показываете как в статье, которую Вы нашли
4. Удерживать из чистой зарплаты ( (зп-есв-ндфл ) -не возвращенные подотчетные деньги). Обязательно ознакомьте директора под роспись с приказом об удержании из его зарплаты возвращенных подотчетных сумм и возьмите его письменное согласие . ;)


тобто і ПДФО оподатковуємо таку вчасно невдзвітовану суму, а також утримуємо цю суму з зарплати? а де тоді дохід?)) гроші зняв, чека не надав (гроші не повернув) - ми утримуємо пдфо з суми розкрученої з коефіцієнтом і все. чи я помиляюся?
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST deniskafed » 06 авг 2015, 17:31

Получается что с доходом есть его зарплата + доход те деньги которые он потратил с карты.
НДФЛ удерживать с ЗП + НДФЛ с коэффициентом с не возвращенных сумм!
А с зарплаты чистой снимаеш сумму не возврата + НДФЛ с суммы не возврата!!
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST Galla » 06 авг 2015, 17:46

deniskafed писал(а):Получается что с доходом есть его зарплата + доход те деньги которые он потратил с карты.
НДФЛ удерживать с ЗП + НДФЛ с коэффициентом с не возвращенных сумм!
А с зарплаты чистой снимаеш сумму не возврата + НДФЛ с суммы не возврата!!

от я не можу зрозуміти чому з зарплати треба утримувати ще і суму потрачену з картки?
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST Galla » 06 авг 2015, 17:56

якщо брати по проведеннях:
неповернута сума (НС) в нас в ДТ 372
дохід (ЗП + НС) буде в КТ 66
ПДФО з ЗП та ПДФО з НС буде в ДТ 66
фактично ми маємо зробити проводку Дт 66 з Кт 372 на НС - це ж не буде утримання суми з зарплати. чи ви це маєте на увазі?
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST deniskafed » 07 авг 2015, 09:36

Galla писал(а):
deniskafed писал(а):Получается что с доходом есть его зарплата + доход те деньги которые он потратил с карты.
НДФЛ удерживать с ЗП + НДФЛ с коэффициентом с не возвращенных сумм!
А с зарплаты чистой снимаеш сумму не возврата + НДФЛ с суммы не возврата!!

от я не можу зрозуміти чому з зарплати треба утримувати ще і суму потрачену з картки?


Сонтрудник потратил на свои личные цели деньги с корпоративной карты - то есть деньги предприятия. Я их отражаю так что предприятие выдало деньги ему в под отчет. Он вовремя не отчитался за эти деньги и не вернул их обратно предприятию. За это еще и начисляем НДФЛ. Вобщем получается он возвращает потраченые деньги плюс НДФЛ!

За это сообщение автора deniskafed поблагодарил:
Galla
deniskafed
 
Сообщений: 173
Зарегистрирован: 20 дек 2013, 14:23
Благодарил (а): 88 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST minibuh » 07 авг 2015, 10:42

Galla писал(а):
deniskafed писал(а):Получается что с доходом есть его зарплата + доход те деньги которые он потратил с карты.
НДФЛ удерживать с ЗП + НДФЛ с коэффициентом с не возвращенных сумм!
А с зарплаты чистой снимаеш сумму не возврата + НДФЛ с суммы не возврата!!

от я не можу зрозуміти чому з зарплати треба утримувати ще і суму потрачену з картки?

От начисления НДФЛ на сумму не возврата, долг сотрудника перед предприятием не куда исчезает.
Вот эту задолженность с зарплаты мы по приказу и удерживаем дт661кт372.
А за то,что он деньги вовремя не вернул ,согласно НКУ , мы эти суммы НДФЛ с приминением коэфициента начисляем.
Эдакий стимул от законодателя, что б деньги и отчеты во время сдавались сотрудниками. ;)
Если предприятие простит сотруднику такую задолженность и скажет,что возвращать не надо-сумма не возврата станет доп.благом с вытекающими налоговыми последствиями по НДФЛ.

За это сообщение автора minibuh поблагодарили: 2
deniskafed, Galla
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

UNREAD_POST Galla » 07 авг 2015, 12:04

дякую, з ваших відповідей зрозуміла таке:
- в кт 66 не ставимо суму невідзвітованих коштів, розкручену з коефіцієнтом
- в бухдовідці розраховуємо суму ПДФО, утриману з невідзвітованих коштів, з урахуванням коефіцієнту
- в дт 66 з кт 641\пдфо ставимо суму утриманого ПДФО
- в дт 66 з кт 372 ставимо суму не наданого чеку (чи суму просто зняту з корпкартки), тобто невідвітовану суму

все правильно? чи я щось пропустила?
ще раз дякую за актуальне обговорення :)

За это сообщение автора Galla поблагодарил:
deniskafed
Galla
 
Сообщений: 760
Зарегистрирован: 21 июн 2012, 11:20
Благодарил (а): 599 раз.
Поблагодарили: 265 раз.

UNREAD_POST minibuh » 07 авг 2015, 12:21

Galla писал(а):дякую, з ваших відповідей зрозуміла таке:
- в кт 66 не ставимо суму невідзвітованих коштів, розкручену з коефіцієнтом
- в бухдовідці розраховуємо суму ПДФО, утриману з невідзвітованих коштів, з урахуванням коефіцієнту
- в дт 66 з кт 641\пдфо ставимо суму утриманого ПДФО
- в дт 66 з кт 372 ставимо суму не наданого чеку (чи суму просто зняту з корпкартки), тобто невідвітовану суму

все правильно? чи я щось пропустила?
ще раз дякую за актуальне обговорення :)

:a_g_a:

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Galla
minibuh
 
Сообщений: 2353
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1268 раз.
Поблагодарили: 928 раз.

След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в SOS-поддержка

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya