Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Командировка

Бухучетный форум.

UNREAD_POST len' » 05 мар 2015, 20:24

Помогите, пожалуйста, добрым словом! Нужно ли отнести к налогооблагаемому доходу (по-старому, является ли доп.благом) "Добровільне страхування подорожуючих за кордон" по командировке за границу в 2015г? Договор приобретен вместе с авиабилетом. По пп. 170.9 НКУ: не є доходом платника податку - фізичної особи... обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку із здійсненням таких витрат...
len'
 
Сообщений: 192
Зарегистрирован: 13 окт 2012, 13:56
Благодарил (а): 50 раз.
Поблагодарили: 28 раз.

UNREAD_POST мила.м » 25 мар 2015, 18:11

Подскажите, пожалуйста. Понимаю, что идиотский вопрос: сотрудник для командировки в Россию получил ден.ср-ва в долларах. Чеки привез в рублях. Документов на обмен валюты нет. Как поступить в данной ситуации.
И второй вопрос- подскажите, какие законодательные акты проштудировать, просто не занималась командировками.
мила.м
 
Сообщений: 17
Зарегистрирован: 28 янв 2015, 11:47
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST tanechka5 » 19 май 2015, 12:34

Доброго дня! Ми установа, яка частково фінансується з держ.бюджету та має на балансі власний пасажирський автомобіль. Але у звязку з тим,що розхід палива дуже великий (автомобіль дуже старий), директор який має власне авто хоче їхати у відрядження разом з групою працівників на 14 днів по містах України. Чи можна це робити, якщо так-то на яких умовах,як відобразити у наказах, бух. обліку використання власного автомобіля керівника,списання ПММ,нарахування зарплати та відряджувальних?
Дуже дякуємо за відповідь !!!
tanechka5
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 19 май 2015, 10:55
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Semiramida » 23 июл 2015, 09:22

Доброго дня. Підкажіть будь ласка як правильно відобразити оплату туристичного сбору. Співробітник не надав інформацію про відрядження і готель включив туристичний збір у розмірі 1%, окремою стрічкою в акті. Як правильно зробити проводки по туристичному збору? Сумма буде утримана із заробітної плати. Дякую
Semiramida
 
Сообщений: 12
Зарегистрирован: 06 авг 2014, 11:23
Благодарил (а): 9 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST lala555 » 30 сен 2015, 08:45

подскажите пож. как правильно оформить командировку: директор ездил на своем авто, которое никаким боком не имеет отношения к предприятию, получается что я должна начислить ему только суточные: директор приехал в г. харьков получил товар 23.09.15 получил РН и НН, в этот же день нанял и отправил перевозчика который доставил товар нашему покупателю в бровары 24.09.15 и сам приехал 24.09.15 к покупателю,ТТН, РН и НН выписана 23.09.15,
я так вижу:
нужно обязательно оформить ком-ку в харьков 23.09.15 - т.к. получал товар, и все - 24.09. в бровары можно не оформлять, т.к. там его присутствие не обязательно, перевозчик отдает нашим покупателям товар и документы. так?
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST lala555 » 01 окт 2015, 09:48

очень прошу помочь
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST minibuh » 01 окт 2015, 10:06

lala555 писал(а):подскажите пож. как правильно оформить командировку: директор ездил на своем авто, которое никаким боком не имеет отношения к предприятию, получается что я должна начислить ему только суточные: директор приехал в г. харьков получил товар 23.09.15 получил РН и НН, в этот же день нанял и отправил перевозчика который доставил товар нашему покупателю в бровары 24.09.15 и сам приехал 24.09.15 к покупателю,ТТН, РН и НН выписана 23.09.15,
я так вижу:
нужно обязательно оформить ком-ку в харьков 23.09.15 - т.к. получал товар, и все - 24.09. в бровары можно не оформлять, т.к. там его присутствие не обязательно, перевозчик отдает нашим покупателям товар и документы. так?

Да, оформляете командировку на 23.09.2015 .
как я понимаю компенсацию за использование личного транспорта и стоимость ГСМ вы директору выплачивать не будите ?

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
lala555
minibuh
 
Сообщений: 2252
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1247 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST lala555 » 01 окт 2015, 10:21

да, не будем платить
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST minibuh » 01 окт 2015, 10:28

lala555 писал(а):да, не будем платить

тогда все .

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
lala555
minibuh
 
Сообщений: 2252
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1247 раз.
Поблагодарили: 897 раз.

UNREAD_POST Lyyuda » 07 янв 2016, 20:49

подскажите, пожалуйста, в ситуации.
Отправили сотрудника в командировку.
Выдали аванс в валюте. При снятии со счета валюты указали, что едет в командировку в Польшу и Румынию. (Это указано в квитанции банка и выписке).
Подтверждающие документы привез только с Польши. (Проживание в Польше и отметки в паспорте).
Может ли это иметь какие-то последствия, типа - "нецільове використання готівки"? Подтверждающих документов по Румынии нет. Только отметки в паспорте, по которым можно только догадаться, где в Европе он был.
Имеет ли смысл в таком случае переделать приказ с подобной формулировкой: "Працівник може самостійно визначити доцільність перебування в країні відрядження і тривалість перебування та не відвідувати одну з країн у випадку виконання завдання, визначеного в даному наказі в цілях економії коштів"?
Расходы в данном случае не интересуют, предприятие на едином налоге.

Хотя, какое может быть "нецільове використання" если деньги сняты на загран командировку, и действительно был в командировке.
Lyyuda
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 07 янв 2016, 18:55
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Lyyuda » 10 янв 2016, 23:11

Прошу помощи, ГОРЮ!!!

Отправили сотрудника в командировку в Польшу и Румынию.
Был только в Польше. Приказ о командировке с формулировкой: "Працівник може самостійно визначити доцільність перебування в країні відрядження і тривалість перебування та не відвідувати одну з країн у випадку виконання завдання, визначеного в даному наказі в цілях економії коштів"

1. Не будет ли здесь штрафов по кассе? (аванс выдан на командировку в Польшу и Румынию).
2. Или можно переделать приказ о командировке только в Польшу? (аванс выдан на командировку в Польшу и Румынию).
3. Или можно издать приказ перед самой командировкой о изменении маршрута и целей командировки и указать только в Польшу? Не надо ли было в этом случае сдавать аванс в банк?

Как поступить в данной ситуации, помогите, пожалуйста.
Lyyuda
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 07 янв 2016, 18:55
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST налоговик » 14 апр 2016, 11:29

Посадочного талона мало

Чи оподатковується ПДФО вартість електронного авіаквитка за наявності посадкового талона, але без документа про сплату, що відшкодована роботодавцем працівнику, який перебував у відрядженні?


Відповідно до пп. 165.1.11 п. 165.1 ст. 165 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються, зокрема, кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт і розраховані згідно із п. 170.9 ст. 170 ПКУ.

Згідно з пп. 170.9.1 п. 170.9 ст. 170 ПКУ не є доходом платника податку - фізичної особи, яка перебуває у трудових відносинах із своїм роботодавцем або є членом керівних органів підприємств, установ, організацій, сума відшкодованих йому у встановленому законодавством порядку витрат на відрядження в межах фактичних витрат, а саме на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в'їзд (віз), обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку із здійсненням таких витрат.

Зазначені витрати не є об'єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат, у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

Зауважуємо, що п. 2 ст. 3 Закону України від 06 липня 1995 року N 265/95-ВР "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" передбачено, що суб'єкти господарювання, які здійснюють розрахункові операції в готівковій та/або в безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо) при продажу товарів (наданні послуг) у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг, а також операції з приймання готівки для подальшого її переказу, зобов'язані видавати особі, яка отримує або повертає товар, отримує послугу або відмовляється від неї, включаючи ті, замовлення або оплата яких здійснюється з використанням мережі Інтернет, при отриманні товарів (послуг) в обов'язковому порядку розрахунковий документ встановленої форми на повну суму проведеної операції.

Крім того, основним документом, який регулює відрядження працівників органів державної влади, підприємств, установ та організацій, що повністю або частково фінансуються за рахунок бюджетних коштів, є Інструкція про службові відрядження в межах України та за кордон, затверджена наказом Міністерства фінансів України від 13.03.98 N 59, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 31.03.98 за N 218/2658 (далі - Інструкція N 59). При цьому інші підприємства та організації можуть використовувати Інструкцію N 59 як допоміжний (довідковий) документ.

Так, п. 12 розділу II Інструкції N 59 передбачено, що витрати на відрядження відшкодовуються лише за наявності документів в оригіналі, що засвідчують вартість цих витрат, а саме: транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих з готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання відрядженого працівника, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

У разі використання електронного авіаквитка підставою для відшкодування витрат на його придбання є такий пакет документів: оригінал розрахункового або платіжного документа, що підтверджує здійснення розрахункової операції у готівковій чи безготівковій формі (платіжне доручення, розрахунковий чек, касовий чек, розрахункова квитанція, виписка з карткового рахунку, квитанція до прибуткового касового ордера); роздрук на папері частини електронного авіаквитка із вказаним маршрутом (маршрут/квитанція); оригінали відривної частини посадкових талонів пасажира.

Згідно з пп. "г" пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 ПКУ до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включається дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених ст. 165 ПКУ) у вигляді вартості суми грошового або майнового відшкодування будь-яких витрат або втрат платника податку, крім тих, що обов'язково відшкодовуються згідно із законом за рахунок бюджету або звільняються від оподаткування згідно з розділом IV ПКУ.

Податковий агент, який нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користь платника податку, зобов'язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок, використовуючи ставку податку 18 відс., визначену в ст. 167 ПКУ (пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168 ПКУ).

Таким чином, якщо для відшкодування витрат на придбання електронного авіаквитка за наявності посадкового талона відряджена особа не надає роботодавцю підтвердного документа, що засвідчує вартість таких витрат, то сума відшкодування цих витрат включається до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу такої особи як додаткове благо та оподатковується податком на доходи фізичних осіб за ставкою 18 відсотків.

 
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2592 раз.

UNREAD_POST lala555 » 25 июл 2016, 08:24

директор в командировке, накануне мы оплатили безнал за ноутбук, директор может забрать его в городе командировки? спасибо
lala555
 
Сообщений: 408
Зарегистрирован: 03 июн 2013, 14:34
Благодарил (а): 220 раз.
Поблагодарили: 12 раз.

UNREAD_POST lutishka » 26 окт 2016, 11:13

Аватар пользователя
lutishka
 
Сообщений: 2290
Зарегистрирован: 24 ноя 2012, 11:47
Благодарил (а): 947 раз.
Поблагодарили: 1052 раз.

UNREAD_POST lily27 » 19 янв 2017, 13:08

добрый день, директор очень много ездит на служебном авто на переговоры по всей Украине, со многими контрагентами договора не получилось заключить, как быть в таком случае, можно платить ему суточные? получается что нет подтверждения что поездки связаны с хоз. деятельностью, и как в таком случае списывать бензин?
lily27
 
Сообщений: 44
Зарегистрирован: 19 дек 2016, 14:12
Благодарил (а): 26 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, hela, Kamillfo, Ya