Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Оплата услуг от юрлица - ЧПЕНу на 2 группе

Путеводитель по разделу. Все о частных предпринимателях-единоналожниках (ЧПЕНах)

Модератор: konsult

UNREAD_POST неспящий » 05 мар 2012, 02:05

ЧПЕН до нового года предоставлял услуги юрлицу (ООО). В январе ООО перевело на счет этого ЧПЕНа (2 группа) остатки по платежам за декабрь и за январь (не успели разорвать договор), но удержало из этой суммы 15%. Теперь я узнал, что этого ЧПЕНа могут из-за работы с юрлицом перевести на 3 группу со след квартала. Насколько это реально? Может, пока не поздно, вернуть эти деньги ООО, как ошибочно проведенный платеж? (возможность есть).
неспящий
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 21 дек 2011, 23:32
Благодарил (а): 12 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 05 мар 2012, 05:23

неспящий, Вы по-моему проспали :) Если серьезно - то вопрос на Форуме обсуждается, давно и подробно.
И даже в ЕБНЗ успели высказаться по этому поводу.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
неспящий
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST неспящий » 05 мар 2012, 12:19

Спасибо, за декабрь понял.
А что касается января? Мы их просили за январь не переводить, а заморозить, но они все равно закинули за вычетом 15%. Есть ли риск, что переведут в 3 группу?
неспящий
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 21 дек 2011, 23:32
Благодарил (а): 12 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Мыша » 05 мар 2012, 15:47

неспящий писал(а):Спасибо, за декабрь понял.
А что касается января? Мы их просили за январь не переводить, а заморозить, но они все равно закинули за вычетом 15%. Есть ли риск, что переведут в 3 группу?

Закинули за вычетом НДФЛ?
Тогда Вам надо договор переписать - как будто Вы оказывали услугу как простое физлицо. А не как предприниматель.
а не можете вы акт оказанных услуг переделать декабрем?

За это сообщение автора Мыша поблагодарил:
неспящий
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 329 раз.

UNREAD_POST ліпа » 05 мар 2012, 16:25

Пож-та, подскажите!!! Что делать юр.лицу, кот. отплатило в январе 2012 г.ЧПЕНу на 2-ой группе за 2011год без удержания 15%. Спасибо! :?:
ліпа
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 02 мар 2012, 20:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 05 мар 2012, 16:30

ліпа писал(а):Пож-та, подскажите!!! Что делать юр.лицу, кот. отплатило в январе 2012 г.ЧПЕНу на 2-ой группе за 2011год без удержания 15%. Спасибо! :?:

Ничего не делать. Это теперь проблема предпринимателя.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST ліпа » 05 мар 2012, 16:46

Vins, большое спасибо! Будем спать спокойно! :shock:
ліпа
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 02 мар 2012, 20:42
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST неспящий » 05 мар 2012, 20:46

Мыша писал(а):
неспящий писал(а):Спасибо, за декабрь понял.
А что касается января? Мы их просили за январь не переводить, а заморозить, но они все равно закинули за вычетом 15%. Есть ли риск, что переведут в 3 группу?

Закинули за вычетом НДФЛ?
Тогда Вам надо договор переписать - как будто Вы оказывали услугу как простое физлицо. А не как предприниматель.
а не можете вы акт оказанных услуг переделать декабрем?

Не получится переделать. Есть только возможность вернуть как ошибочный платеж. Возвращать?
неспящий
 
Сообщений: 18
Зарегистрирован: 21 дек 2011, 23:32
Благодарил (а): 12 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 06 мар 2012, 11:45

неспящий писал(а):
Мыша писал(а):
неспящий писал(а):Спасибо, за декабрь понял.
А что касается января? Мы их просили за январь не переводить, а заморозить, но они все равно закинули за вычетом 15%. Есть ли риск, что переведут в 3 группу?

Закинули за вычетом НДФЛ?
Тогда Вам надо договор переписать - как будто Вы оказывали услугу как простое физлицо. А не как предприниматель.
а не можете вы акт оказанных услуг переделать декабрем?

Не получится переделать. Есть только возможность вернуть как ошибочный платеж. Возвращать?


Либо попытаться доказывать, что НКУ для такой ситуации негативных последствий не предусматривает

За это сообщение автора vins поблагодарил:
неспящий
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST налоговик » 19 мар 2012, 18:55

В 1 кварталі 2012 року ФОП 2 групи надала послуги бюджетній організації, за які були перераховані кошти, тобто отримані доходи. Що потрібно зробити, якщо більше послуги ненадаватимуться, куди і в якому розмірі заплатити до бюджету, щоб залишитися у 2 групі?
Відповідь: Згідно з п.293.4 ст.293 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої, другої і третьої груп у розмірі 15 відсотків, зокрема, до доходу, отриманого від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, віднесеного до першої або другої групи.
Пунктом 291.4 ст.291 ПКУ встановлені умови перебування фізичних осіб – підприємців, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, у відповідних групах платників єдиного податку, а саме:
1) перша група – фізичні особи – підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню і обсяг доходу яких протягом календарного року не перевищує 150000 гривень;
2) друга група – фізичні особи – підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв: не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб; обсяг доходу не перевищує 1000000 гривень.
Враховуючи викладене, фізичні особи – підприємці – платники єдиного податку, які порушують умови, визначені ПКУ, щодо перебування на спрощеній системі оподаткування та/або перебування у відповідній групі платника єдиного податку, то такі платники зобов’язані в податковій декларації платника єдиного податку додатково відобразити окремо доходи, отримані від здійснення операцій, які не дають права на застосовування спрощеної системи оподаткування та застосувати до них ставку єдиного податку в розмірі 15 відсотків, і з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснене одне із порушень, перейти на сплату інших податків і зборів, визначених ПКУ.

ДПС у м. Києві
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5698
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 806 раз.
Поблагодарили: 2595 раз.

UNREAD_POST vins » 19 мар 2012, 19:00

Ну хоть так.
А то ж они (ГНС в Киеве) недавно вообще говорили: "доходи, одержані платником єдиного податку 2 групи від юридичної особи – не платника єдиного податку, підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб у загальному порядку, за ставками, передбаченими п. 167.1 Кодексу (15%, 17%). В цьому випадку дохід, що виплачує фізичній особі - підприємцю юридична особа - податковий агент відображає в податковому розрахунку за формою № 1ДФ, з вказівкою нарахованого, утриманого і перерахованого до бюджету податку з такого доходу".
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST vins » 31 мар 2012, 07:44

Вариант решения от ГНС в Полтавской области

Я ФЛП 2 группы. В 2012г. получила на р/счет задолженность за предоставленные услуги бюджетному заведению за 2011 г. В разъяснениях ЕНБЗ(230.01( ст.5) это не считают нарушением и не требуют перехода на ОС, предлагают уплатить 15 % с этого дохода. Вопрос: до какого числа я должна уплатить эти 15 %( до конца квартала, после окончания квартала) и как заполнить квартальную" Налоговую декларацию", т.к. в ней не придусмотрены графы для таких случаев, которые не расцениваются, как нарушения условий нахождения на ЕН.

Сума єдиного податку у розмірі 15 % сплачується протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку передбаченого Податковим кодексом України для подання податкової декларації (п. 57.1 ст. 57 ПКУ). Сума доходу, отриманого у 2012 році у вигляді заборгованості за надані послуги від бюджетної установи за 2011 рік відображаються в рядку 10 розділу ІІІ Податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи – підприємця, але при цьому умови перебування на другій групі Вами не порушуються.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST vins » 05 апр 2012, 15:09

Волынская ГНС

Фізична особа - підприємець з 1 січня 2012 року перейшла на спрощену систему оподаткування із сплатою єдиного податку - друга –група. В січні були отримані кошти від юридичної особи за надані їй послуги у минулих періодах. Чи має право підприємець включати ці суми до доходу платника єдиного податку другої групи чи це є порушенням норм Закону?
Відповідь: Відповідно до п.291.4 ст.219 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755- VI до другої групи відносяться фізичні – особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного роеку використовують працю найманих осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах не перевищує 10 осіб та обсяги доходу не перевищує 1 000 000 грн.

Згідно із п.292.1 ст.292 Кодексу доходом фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку є дохід, отриманий протягом податкового ( звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та / або безготівковій), матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п.292.3 ст.292 Кодексу.
Пунктом 292.6 с. 292 Кодексу встановлено, що датою отримання доходу є дата надходження коштів на поточний рахунок ( у касу) платника єдиного податку.

Одночасно пп.293.4 п. 293.4 ст.293 Кодексу передбачено, що до доходу отриманого від впровадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, віднесеного до першої або другої групи, застосовується ставка єдиного податку у розмірі 15 відсотків.

Таким чином, якщо з 01.01.12 фізична особа – підприємець перебуває на спрощеній системі оподаткування у другій групі та отримує доходи від юридичної особи за видами діяльності, не зазначеними у свідоцтві такого платника єдиного податку, то такі доходи підлягають оподаткуванню за ставкою 15 відс.

Сектор взаємодії із засобами масової інформації та громадськістю
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST vins » 19 апр 2012, 13:24

ЕБНЗ
Чи вважається порушенням умов перебування в другій групі ФОП - платником ЄП, яка надала послуги іншій ФО (працівнику)ЮО, що перебувала у відряджені?
При визначенні об’єкта оподаткування враховуються витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в’їзд (віз), обов’язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов’язані з правилами в’їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв’язку із здійсненням таких витрат (пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 ПКУ)
Зазначені в абз. першому пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 ПКУ витрати можуть бути включені до складу витрат платника податку лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.
Після повернення з відрядження працівник зобов’язаний надати Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, при цьому головною умовою відшкодування витрат на відрядження є наявність оригіналу документів, що підтверджують вартість таких витрат (квитки, квитанції, чеки, розрахунки тощо).
Враховуючи вищевикладене, якщо вартість послуг, які були отримані працівником юридичної особи під час відрядження від фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку другої групи, оплачується працівником особисто фізичній особі - підприємцю, то порушення умов перебування у другій групі не виникає.
Однак, якщо оплата вартості послуг надходить на рахунок фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку другої групи від юридичної особи, яка не є платником єдиного податку, за найманого працівника, що перебуває у відрядженні, то порушуються умови перебування фізичної особи – підприємця у другій групі.
При цьому, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку за ф. №1ДФ такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність) під ознакою доходу «157».
Форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) та Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджені наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2904 раз.

UNREAD_POST ОЛЬГА1414 » 03 июл 2012, 16:09

Подскажите пожалуйста! Я ФОП ЕН на второй группе.В первом квартале работала с юр.лицами,Осуществляла продажу товара,но по одному счету(100гривен)были выписаны услуги(в самом начале года,по незнанию).15 процентов с этой суммы не платила,чтобы лишний раз не светиться.(авось пронесет).Сегодня позвонил мой инспектор и сказал,что юр фирмы показали работу со мной в 1 ДФ.Я объяснила,что это была продажа.Она ответила,что никаких проблем не будет,надо написать объяснительную и отдать ей.Меня интересует,когда могут всплыть,что по одному счету были все-таки услуги? Чем мне это может грозить? Так как на второй группе чеки у меня никто не брал и по б/н не рассчитывались,может доход за второй квартал показать нулевой(вдруг потом заставят с него платить 15процентов?) Хотя у меня 5 найманых и я им платила минималку. СПАСИБО!!!
ОЛЬГА1414
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 03 июл 2012, 15:30
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЧПЕН)

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, Gb, MR, Ya