Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Ведение книги ф. № 10 единоналожниками

Путеводитель по разделу. Все о частных предпринимателях-единоналожниках (ЧПЕНах)

Модератор: konsult

UNREAD_POST juli » 29 июн 2011, 15:55

Добрый день! Подскажите пожалуйста! ФЛП на ЕН работает с юр.лицом, покупая у него продукцию. Как правильно заполнить книгу ф10 если хронология событий такова: чтобы оплатить юр.лицу по счету,например от 20 мая, ФЛП кладет на р/сч,как торговую выручку, деньги 23 мая. А отгрузка товара и РН будет 01 июня.Спасибо!!!
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 29 июн 2011, 16:37

Внесение ваших денег на счет в Книге не отражается.
Лучше не писать при этом, что вносится торговая выручка. Налоговики часто ошибочно настаивают на повторном включении таких средств в выручку.
Писать лучше "собственные средства", "пополнение оборотных средств" http://www.buhforum.com/viewtopic.php?p=3815#p3815, http://buhforum.com/viewtopic.php?p=1646#p1646,
Отгрузка/получение товара тоже не отражается в Книге 10.
То есть только в день проплаты нужно сделать в Книге 10 расходную запись.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 09:00

Хорошо,тогда как быть. При проверке в налоговой требуют выписку из банка за проверяемый период. Тогда получится не соответствие банковской выписки и заполненной книги!!!
Последний раз редактировалось juli 30 июн 2011, 09:24, всего редактировалось 1 раз.
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 30 июн 2011, 09:16

Это не страшно.
В Книге отражается выручка от реализации товаров (работ, услуг), в которую не входят собственные средства (ранее уже отраженные в составе выручки), возвратная финпомощь (налоговики правда сомневаются), средства, полученные от комитента по договору комиссии на покупку и мн. другое.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 09:27

А как быть сейчас? Мы весь квартал клали на счет деньги как "торговая выручка".
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 30 июн 2011, 09:33

Как по мне, ничего в этом страшного нет, поскольку это, надо полагать, и есть ваша товарная выручка, полученная наличными и оприходованная в Книге 10 по дате поступления.
Просто нужно быть готовым доказывать это налоговикам (что наличную выручку, уже оприходованную в Книге 10 в день поступления, при внесении на счет повторно в Книге отражать не нужно; вроде все ясно и понятно, но иногда бывают проблемы)
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 09:45

Ну принцип понятен. Спасибо!!! А еще один вопрос! Если ЧП уже заплатил юр.лицу за товар, допустим в декабре 2010 года, и тогда же в книге оприходованы деньги, а фирма отгрузила на эту сумму только в мае 2011года.Как тогда?
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 30 июн 2011, 09:52

Уточните, не совсем понял (под оприходованием понимается отражение в Книге наличных поступлений вам в "кассу").
Если речь просто о том, что оплатили в 2010, а товар пришел в 2011, то в таком случае в 2010 году в Книге 10 нужно было указать перечисленную сумму по дате перечисления ее поставщику (в графе "витрати на виробництво продукції"). Сейчас при заходе товаров в Книге никакие записи делать не нужно (она для товарного учета не предназначена), но документы на товар обязательно сохраняйте.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 10:11

Оприходованы,то есть мы получили торговую выручку и положили ее на р/сч.
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 10:15

Но ЧП-ник не сам продает,а перепродает товар на рынок. Тогда получается люди нам заплатили, а получили товар от ЧП только в мае месяце.
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 30 июн 2011, 10:27

немного запутался :)
напишите (схематично), если не сложно, подробнее, кто что и кому отгружал и когда платил (кто такие "люди" и т.п.)
"Но ЧП-ник не сам продает,а перепродает товар на рынок" тоже не мешает расшифровать
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 11:09

:) тут сложно.Ну вообщем юр.фирма работае через ЧП. Положили деньги на счет,как выручка,в этот день же перебросили на счет фирмы. А фирма отгрузила товар только через несколько месяцев. ЧП сам не продает, а работает с оптовиками на рынке и сдает им продукцию.
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 30 июн 2011, 11:22

1. Есть Книга 10. В ней заполняются 4 графы (дата, расходы, выручка(доходы), чистый доход).
2. Выручка для вас - денежные поступления от реализации товаров (работ, услуг) на счет или в руки (т.е. в кассу).
3. Расходы для вас - израсходованные средства (налоговики считают, что состав их такой же как у общесистемника).
4. Чистый доход для вас - разность между выручкой и расходами.
5. Принцип заполнения Книги таков, что на дату поступления вам выручки (что есть выручка см. выше) вы делаете запись о заходе выручки. На дату понесения расходов (перечисления средств контрагентам) вы делаете запись о расходах. Записи о движении товаров (захода их к вам, "сдачи" оптовикам) в Книге не делаются. Иногда налоговики выдвигают требования о том, что в Книге единоналожника должны выводится товарные остатки, но это не правомерно.
Вот собственно и все.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST juli » 30 июн 2011, 11:29

Понятно,спасибо!!!!
juli
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 июн 2011, 15:41
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST yur » 01 июл 2011, 12:33

Товарищи! У меня срочный вопрос: подписываю акт проверки себя как ФОП, там только замечания по книге ведения учета. Обещают штраф 3-5 н.м., около 100грн. Но че то очкую я с этими налоховиками.. Если штраф такой небольшой - дам им коробку конфет и попрошу "книгу подяк", а вдрук потом окажется что это расстрельная статья..
Успокойте меня пожалуйста :)
..замечания по подробности записей в книге, хотят типа с суточной детализацией
konsult писал(а):уже писали много раз здесь, что штраф за ненадлежащее ведение Книги - до 136 грн. (статья 164-1 Кодекса об административных правонарушениях)
http://buhforum.com/viewtopic.php?p=885#p885
Нюансы появляются, если вы работаете с наличными без РРО и неоприходовали (неотразили в Книге) наличные поступления (в день их поступления). Тогда пятикратный штраф за неоприходование.

Спасибо огромное!
yur
 
Сообщений: 293
Зарегистрирован: 05 май 2011, 09:35
Благодарил (а): 423 раз.
Поблагодарили: 41 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЧПЕН)

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb