Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Книга учета доходов и расходов для предпринимателя на общей

учет доходов и расходов, уплата ЕСВ, приостановка деятельности, РРО...

Модератор: konsult

UNREAD_POST konsult » 20 апр 2011, 10:57

153.1.2. Витрати, здійснені (нараховані) платником податку в іноземній валюті у зв'язку з придбанням у звітному податковому періоді товарів, робіт, послуг, у встановленому порядку включаються до витрат такого звітного податкового періоду шляхом перерахування в національну валюту тієї частини їх вартості, що не була раніше оплачена, за офіційним курсом національної валюти до іноземної валюти, що діяв на дату визнання таких витрат згідно з цим розділом, а в частині раніше проведеної оплати - за таким курсом, що діяв на дату здійснення оплати.

138.2. ...
Платник податку для визначення об'єкта оподаткування має право на врахування витрат, підтверджених документами, що складені нерезидентами відповідно до правил інших країн.


получается, что можно просто иностранные документы вписать по курсу на дату оплаты.
для безопосности можно и авансовый отчет тоже вписать.

За это сообщение автора konsult поблагодарил:
Марmя
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST syber » 23 апр 2011, 15:42

konsult писал(а):На мой взгляд, можно поступать так, как если бы вы лично не торговали в магазине. Других вариантов пока не вижу.
В таком случае:
Заход товара в день, когда торгует ЧПешник, отражается по графам 1,4,5
Перед тем, как на смену заступит наемный работник, отражаем в Книге предпринимателя
- в графе 1 дата передачи товара на торговую точку
- в графе 7 пишем "отпуск на реализацию наемному работнику адрес торговой точки, Фио и т.д."
- в графе 8 стоимость остатков товара по ценам приобретения.
Одновременно в Книге работника
- в графе 1 дата передачи товара на торговую точку
- в графе 8 стоимость товара по ценам реализации.
Такие записи делаем по каждому факту поступления товаров.

Извините, может я неправильно понимаю, но согласиться по графе 8 не могу. Стоимость остатков товаров? Каким образом её определять? расчетным методом? Было+пришло-ушло, но простите, будет ли такой остаток соответствовать действительности. Наемный работник должен доверять только одному методу определения остатков - инвентаризации. Понятно, что при пересменке инвентаризацию никто проводить не будет. Скорее всего, если наемный работник и предприниматель торгуют в одном месте, то приход товара флп заполняет в своей книге, при этом графа 8 ни его книги, ни книги продавца не заполняется. Скорее всего, законодатель подразумевал, что графа 8 должна заполнятся в другом случае: когда флп и продавец работают на разных точках. Пришёл товар - отметил в своей книге, отпустил товар на точку - заполнил графу 8 у себя и продавца, забрал товар с другой точки - заполнил графу 8 у себя и продавца.
Спасибо, поправьте меня если я не прав.

За это сообщение автора syber поблагодарили: 2
konsult, plohish
Аватар пользователя
syber
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 23 апр 2011, 15:19
Откуда: Джанкой
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST konsult » 27 апр 2011, 07:40

Спасибо, что подключились к обсуждению этой темы.
Напомню, что речь о следующей ситуации:
"Суть проблемы: в розничном магазине торгует наемный работник и сам СПДшник,в день работы СПДшника пришел товар.Заполняю гр.4,гр.5,а что писать в гр.7,8 книги СПДшника?
В гр.7-адрес магазина,ФИО Спдшника, графе 8 -сумму товара по проджным ценам? Т.е. сам купил и сам себе отдал на реализацию?"

Логика в ваших рассуждениях безусловно есть.
Но мне ближе вариант, что "законодатель" (точнее, разработчик Порядка № 1025, то есть о ГНАУ) просто о такой ситуации вообще не думал, как впрочем и о многих других ситуациях.
В результате имеем то, что имеем, а именно формальные требования Порядка № 1025, который говорит:

3.7. Самозайняті особи, які використовують найману працю, заповнюють графи 7 та 8:

до графи 7 записуються відомості про внутрішнє переміщення товару (відпуск під реалізацію найманій особі) із зазначенням адреси місця здійснення діяльності, прізвища, імені, по батькові найманої особи та її реєстраційного номера облікової картки платника податків, а у разі його відсутності - серії та номера паспорта (для фізичних осіб - платників податків, які через свої релігійні переконання відмовились від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби та мають відмітку у паспорті);

у графі 8 відображається вартість товару, переданого на реалізацію за цінами придбання.

Наймані особи заповнюють дані Книги відповідно до граф 1, 3, 8. Графа 3 заповнюється по кожному факту здійснення операції. У графі 8 наймана особа відображає вартість отриманого товару за цінами реалізації. Дані з Книг найманих осіб включаються до Книги самозайнятих осіб в останній день місяця.


На мой взгляд, если на одной точке работает и предприниматель и реализатор, данные нормы также работают. Исключений не вижу.
Поэтому, еще раз повторюсь, мне ближе вариант, что поступаем так, как если бы вы лично (т.е. предприниматель) не торговали в магазине.
Ваше мнение тоже имеет право на жизнь, но оно ИМХО штрафоопасное.

За это сообщение автора konsult поблагодарили: 4
Heloise, plohish, syber, vins
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST syber » 27 апр 2011, 08:22

Всё понял, спасибо за разъяснение.
Действительно, если "хозяина" нет, то что делать работнику? Книгу предпринимателя формально он трогать не может, и действительно ваше объяснение помогает решить эту проблему.
Спасибо большое за эту тему, здесь действительно очень много полезных рекомендаций.

За это сообщение автора syber поблагодарил:
konsult
Аватар пользователя
syber
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 23 апр 2011, 15:19
Откуда: Джанкой
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST Anele » 27 апр 2011, 13:48

Здравствуйте! Большое спасибо за Ваши разъяснения! Очень многим помогли! :)
Растолкуйте, пожалуйста, мне 11 пункт viewtopic.php?f=8&t=353#p2424, если можно на примере:
1 кв. (допустим 03 мес) поступила выручка (гр3), оприходован товар от поставщика (есть и накладная и налоговая накл., но нет оплаты), товар отпущен покупателю в этом же 1-ом кв. По итогам квартала взаиморасчеты с покупателями с-до по "0", но остаеться долг перед поставщиком, который будет погашен во 2 кв. Как быть с гр. 4,5,6?
Декларацию нужно уже сдать за 1 кв. молжно ли будет показать эти затраты не по кас. методу? И указать в 4 гр. н/н?
Просто если не показывать в 1 кв., тогда невозможно будет показать во 2, т.к. не будет соотношения к гр.3.
Буду благодарна за ответ :)
Anele
 
Сообщений: 55
Зарегистрирован: 27 апр 2011, 13:34
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST konsult » 27 апр 2011, 14:09

Есть две полярные точки зрения.
Почитайте здесь для начала http://buhforum.com/viewtopic.php?p=8624#p8624 и здесь http://buhforum.com/viewtopic.php?p=5747#p5747.
Если коротко, то на мой взгляд (что думает ГНАУ пока еще никто не знает)
1. В декларации не по кассовому методу отразить не можете - отражаются понесенные расходы (вы их не понесли).
2. Во втором квартале покажете эти расходы. Все условия для их отражения выполнены (выручка от реализации получена (в 1 квартале), они понесены, документально подтверждены, удовлетворяют разделу III Налогового кодекса).

За это сообщение автора konsult поблагодарил:
syber
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST syber » 27 апр 2011, 14:19

konsult писал(а):2. Во втором квартале покажете эти расходы. Все условия для их отражения выполнены (выручка от реализации получена (в 1 квартале), они понесены, документально подтверждены, удовлетворяют разделу III Налогового кодекса).

Во втором квартале, по ходу их придется не в 6 графе показывать, а в 10, так как с доходами второго квартала они не связаны. Наверное, так :?:
Аватар пользователя
syber
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 23 апр 2011, 15:19
Откуда: Джанкой
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST Anele » 27 апр 2011, 14:24

syber писал(а):
konsult писал(а):2. Во втором квартале покажете эти расходы. Все условия для их отражения выполнены (выручка от реализации получена (в 1 квартале), они понесены, документально подтверждены, удовлетворяют разделу III Налогового кодекса).

Во втором квартале, по ходу их придется не в 6 графе показывать, а в 10, так как с доходами второго квартала они не связаны. Наверное, так :?:

Но в 10гр. ТМЦ ведь не отражаются?
Anele
 
Сообщений: 55
Зарегистрирован: 27 апр 2011, 13:34
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST syber » 27 апр 2011, 14:27

Anele писал(а):Но в 10гр. ТМЦ ведь не отражаются?

Точно, :? в 10 вы их не внесете
Аватар пользователя
syber
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 23 апр 2011, 15:19
Откуда: Джанкой
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

UNREAD_POST konsult » 27 апр 2011, 14:48

Вы их по дате проплаты проведете по графам 1,4,5,6 (если до этого не отражали) и учтете при подведении чистого дохода за месяц в графе 12.
Если до этого уже вписывали в графы 4,5 документы на этот товар, то включите в месячный итог графы 6 и учтете при подведении чистого дохода за месяц в графе 12
На мой взгляд, так.
Нигде прямо не сказано, что расходы вы проставляете в Книге только одновременно с записью о заходе выручки.

За это сообщение автора konsult поблагодарили: 2
Anele, syber
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST konsult » 27 апр 2011, 14:52

syber писал(а):
konsult писал(а):2. Во втором квартале покажете эти расходы. Все условия для их отражения выполнены (выручка от реализации получена (в 1 квартале), они понесены, документально подтверждены, удовлетворяют разделу III Налогового кодекса).

Во втором квартале, по ходу их придется не в 6 графе показывать, а в 10, так как с доходами второго квартала они не связаны. Наверное, так :?:


Если придерживаться того подхода, что не соблюдается связь "расходы 2 квартала только по доходам 2 квартала", то вы эти расходы вообще отражать не должны. В этом и абсурдность ситуации.
На мой взгляд нужно смотреть по другому - требования для учета расходов выполнены? Выполнены. Вот и относим на расходы.

За это сообщение автора konsult поблагодарил:
syber
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Anele » 27 апр 2011, 14:53

konsult писал(а):Вы их по дате проплаты проведете по графам 1,4,5,6 (если до этого не отражали) и учтете при подведении чистого дохода за месяц в графе 12.
Если до этого уже вписывали в графы 4,5 документы на этот товар, то включите в месячный итог графы 6 и учтете при подведении чистого дохода за месяц в графе 12
На мой взгляд, так.
Нигде прямо не сказано, что расходы вы проставляете в Книге только одновременно с записью о заходе выручки.

На сколько я понимаю, то 6гр. нельзя заполнять просто суммой за месяц, а нужно с разбивкой по дням, по каждому дню, когда есть выручка. Так ведь?
Anele
 
Сообщений: 55
Зарегистрирован: 27 апр 2011, 13:34
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST konsult » 27 апр 2011, 14:58

3.6. У графі 6 відображається сума витрат, яка безпосередньо пов'язана з отриманням доходу.

На мой взляд, если заполнять итогом за месяц, вы ничего не нарушаете.
Вас же не смущает, например, что по товарам, которые вы продаете через работника, запись в графе 6 будет только итоговая, а не по каждому заходу выручки работнику.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Anele » 27 апр 2011, 15:06

konsult писал(а):
3.6. У графі 6 відображається сума витрат, яка безпосередньо пов'язана з отриманням доходу.

На мой взляд, если заполнять итогом за месяц, вы ничего не нарушаете.
Вас же не смущает, например, что по товарам, которые вы продаете через работника, запись в графе 6 будет только итоговая, а не по каждому заходу выручки работнику.

В том то и дело, что у этого предпринимателя продажу осуществляет он лично. И с 01,01,2011 только по б/н. т.е. книга одна.
Anele
 
Сообщений: 55
Зарегистрирован: 27 апр 2011, 13:34
Благодарил (а): 11 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST syber » 27 апр 2011, 15:17

Anele писал(а):На сколько я понимаю, то 6гр. нельзя заполнять просто суммой за месяц, а нужно с разбивкой по дням, по каждому дню, когда есть выручка. Так ведь?

Если делать так, то логично было бы 6 графу заполнять и в книгах наемных работников ежедневно, чтобы прослеживалась логика, но 6 графа в их книгах не заполняется (это по Порядку) и переносится только месячный итог по выручке (тоже по Порядку), поэтому заполнять ежедневно графу 6 в плане учета смысла нет. Здесь полностью придерживаюсь мнения konsult, что 6 графа заполняется только при подбивке месячного итога.
Аватар пользователя
syber
 
Сообщений: 32
Зарегистрирован: 23 апр 2011, 15:19
Откуда: Джанкой
Благодарил (а): 18 раз.
Поблагодарили: 15 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ОБЩАЯ СИСТЕМА

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, Gb, Kamillfo, MR, Ya