Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Книга учета доходов и расходов для предпринимателя на общей

учет доходов и расходов, уплата ЕСВ, приостановка деятельности, РРО...

Модератор: konsult

UNREAD_POST plohish » 29 апр 2011, 12:02

не вижу смысла гр 11,ей бы скорее всего быть залишком товарных запасов по отпускной цене товара.
plohish
 
Сообщений: 54
Зарегистрирован: 12 мар 2011, 09:55
Благодарил (а): 75 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ALKO » 05 май 2011, 11:27

Являюсь предпринимателем на ОСН.
У меня вопрос.
Дело в следующем: в марте был выписан счет покупателю на 50000грн.Половина этой суммы (25000)поступила в марте мне на р/счет - я ее благополучно поставщику перебросил, половина в апреле....
Товар был отгружен в апреле (общая сумма 40000грн.)
Книгу 10 (новая форма) зарегистрировал с начала апреля.
Как мне ее заполнить (гр.5 и 6)? Вроде бы по новым положениям, вступившим в силу с 01.04.11 вся сумма 40000грн записывается в эти графы, но тогда возникает вопрос - не возникнет ли у меня потом с налоговой проблем (двойное налогообложение и т.д. и т.п.)
С уважением
ALKO
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 05 май 2011, 11:10
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST КЛЕР » 05 май 2011, 18:09

Это только у моего компа глюк, или действительно ЕБПЗ стала УЖАСНОЙ???? Доступна только информация до-ПКУшного периода...
КЛЕР
 
Сообщений: 85
Зарегистрирован: 25 дек 2010, 12:28
Благодарил (а): 13 раз.
Поблагодарили: 18 раз.

UNREAD_POST Печкин » 05 май 2011, 18:16

КЛЕР писал(а):Это только у моего компа глюк, или действительно ЕБПЗ стала УЖАСНОЙ???? Доступна только информация до-ПКУшного периода...


Все будет хорошо!

update
Все уже хорошо :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2883 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 05 май 2011, 18:16

ALKO писал(а):Являюсь предпринимателем на ОСН.
У меня вопрос.
Дело в следующем: в марте был выписан счет покупателю на 50000грн.Половина этой суммы (25000)поступила в марте мне на р/счет - я ее благополучно поставщику перебросил, половина в апреле....
Товар был отгружен в апреле (общая сумма 40000грн.)
Книгу 10 (новая форма) зарегистрировал с начала апреля.
Как мне ее заполнить (гр.5 и 6)? Вроде бы по новым положениям, вступившим в силу с 01.04.11 вся сумма 40000грн записывается в эти графы, но тогда возникает вопрос - не возникнет ли у меня потом с налоговой проблем (двойное налогообложение и т.д. и т.п.)
С уважением

в первом квартале "авансовые" расходы можно было учитывать.
Значит у вас в марте получается в старой Книге (если зарегили новую только с апреля) должна была отразиться выручка 25000 и расходы с ней связанные 25000, документально подтвержденные.
Далее уже в новой книге по факту прихода оставшихся 25000 нужно было сделать запись в графе 3 в сумме 25000.
В графу 4 и 5 поставить по факту проплаты поставщику в графу 4 документ об уплате 15000 (оставшаяся часть расходов), в графу 5 размер проплаты 15000. При подведении итога за апрель в графе 6 учесть упрачленные 15000.
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 05 май 2011, 18:58

ГНАУ начала говорить ... как заполнять Книгу общесистемщика.
Последние лет 10 ГНАУ старалась избегать этой темы :D

1. Из книги наемных работников данные в книгу самого предпринимателя переносятся в последний день месяца ИТОГОВОЙ строкой
Питання:
Як переносити дані із Книги обліку доходів та витрат найманої особи до Книги ФОП в кінці місяця, підсумковим рядком чи по кожній окремій операції?
Відповідь:
Відповідно до п. 177.10 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.10 N 2755-VI фізичні особи - підприємці на загальній системі оподаткування зобов'язані вести Книгу обліку доходів і витрат (далі - Книга), у якій щоденно на підставі первинних документів здійснюються записи про операції, що відбулися у звітному (податковому) періоді. Порядок ведення фізичними особами - підприємцями на загальній системі оподаткування Книги встановлений наказом ДПА України від 24.12.10 N 1025 (далі - Порядок). Відповідно до п. 2 Порядку кожен найманий працівник - фізична особа (далі - наймана особа), що здійснює операції за готівку, веде їх облік у Книзі, яка реєструється фізичною особою - підприємцем. Згідно із п. 3 Порядку наймані особи заповнюють дані Книги відповідно до гр. 1, 3, 8. Графа 3 заповнюється по кожному факту здійснення операції. У гр. 8 наймана особа відображає вартість отриманого товару за цінами реалізації. Дані з Книг найманих осіб включаються до Книги фізичних осіб - підприємців в останній день місяця. При цьому, у гр. 3 фізична особа - підприємець щоденно відображається фактично отримана сума доходу від здійснення діяльності із сумарним підсумком за місяць, квартал, рік. Отже, фізична особа - підприємець систематично включає до своєї Книги обліку доходів та витрат сумарні підсумки отриманих доходів за відповідний період з кожної Книги найманого працівника для забезпечення систематичного обліку та виведення результатів діяльності за місяць (квартал, рік).


2. При переходе на новую Книгу не нужно в ней дублировать записи, сделанные с начала 2011 года в старой Книге ф. № 10.
Нужно только указать остатки на момент регистрации новой Книги. Причем, как мне кажется, должно это перенесение сводится к внесению информации об остатках ТМЦ в графы 4 (документы на оплату товаров) и 5 (сумма), а не к занесению суммы остатков в графу 2.
Питання:
Чи необхідно ФОП на загальній системі оподаткування в зв'язку із затвердженням нової форми Книги обліку доходів і витрат (з 21.01.11) переносити всі дані з Книги обліку доходів та витрат за ф. N 10, яка велась до моменту реєстрації нової Книги, за новою формою та на яку дату?
Відповідь:
Відповідно до п. 177.10 ст. 177 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI фізичні особи - підприємці на загальній системі оподаткування зобов'язані вести Книгу обліку доходів і витрат (далі - Книга), у якій щоденно на підставі первинних документів здійснюються записи про операції, що відбулися у звітному (податковому) періоді. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 N 1025, який набрав чинності з 21.01.11 (далі - Порядок). Відповідно до п. 2 Порядку самозайняті особи повинні придбавати та оформлювати Книгу самостійно. Книга має вигляд зошита чи блокнота. Прошнурована з пронумерованими сторінками Книга безоплатно реєструється в органі державної податкової служби за основним місцем обліку самозайнятої особи. У разі якщо фізична особа - підприємець на загальній системі оподаткування реєструє нову Книгу в зв'язку із затвердженням нової форми Книги, то на дату реєстрації до нової Книги переносяться залишки товарів, про що робиться відповідний запис як у використаній, так і в новій Книзі. Враховуючи вищевикладене, в зв'язку з тим, що нова форма Книги та порядок її ведення почали діяти з 21.01.11, а до цієї дати фізичною особою - підприємцем використовувалась Книга за ф. N 10, то при реєстрації нової Книги до неї переноситься залишок товару на дату реєстрації даної Книги, тобто перенесення всіх даних Книги за ф. 10 нормами чинного законодавства не передбачено.


3. Товар использован на собственные нужды - ставим его стоимость в графу 5 со знаком "-".
Я так понимаю, аналогичный подход нужно использовать и в случае с тойже порчей сверх естественных норм.
Питання:
Яким чином ФОП на загальній системі оподаткування відображає у Книзі обліку доходів та витрат товар, який був використаний підприємцем на власні потреби, якщо даний товар був раніше облікований у Книзі обліку доходів та витрат?
Відповідь:
Відповідно до п. 177.10 ст. 177 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI фізичні особи - підприємці зобов'язані вести Книгу обліку доходів і витрат (далі - Книга) та мати підтверджуючі документи щодо походження товару. Форма Книги та порядок її ведення визначено у Порядку ведення Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, затвердженому наказом ДПА України від 24.12.10 N 1025 (далі - Порядок).
...
У разі якщо фізична особа - підприємець на загальній системі оподаткування витрачає (вилучає) придбаний товар, який облікований у Книзі, на особисті (власні) потреби, то з метою уникнення порушення щодо ведення Книги, зокрема залишку товарних запасів, вартість товару, який був використаний на власні потреби, доцільно відобразити з від'ємним знаком у гр. 5 за ціною не нижчою від ціни придбання фізичною особою - підприємцем, проте до витрат вказане списання не включається.


4. Порядок действий при возврате товаров, за которые нам уже пришла оплата.

Питання:
Яким чином ФОП на загальній системі оподаткування відображає повернення товару?
Відповідь:
Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем на загальній системі оподаткування, здійснюється відповідно до норм ст. 177 розділу IV Податкового кодексу України віл 2 грудня 2010 року N 2755-IV (далі - ПКУ). Відповідно до п. 177.10 ст. 177 ПКУ фізичні особи - підприємці зобов'язані вести Книги обліку доходів та витрат (далі - Книга) та мати підтверджуючі документи щодо походження товару. Форма Книги обліку доходів і витрат та порядок її ведення визначено у Порядку ведення Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 N 1025 (далі - Порядок). У разі повернення товару, заповнення Книги можна здійснювати наступним чином. У графі 3 з від'ємним знаком відображається сума коштів, яка підлягає виплаті покупцю за товар, що повертається. При цьому для обліку товару, який повертається, у графі 5 доцільно одночасно відобразити його вартість за цінами придбання фізичною особою - підприємцем, а в графі 4 - реквізити документа, який підтверджує таке повернення (акт повернення товару тощо). Крім того, п. 177.10 ст. 177 ПКУ фізичні особи - підприємці на загальній системі оподаткування застосовують реєстратори розрахункових операцій відповідно до Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг". Згідно із п. 4.7 та п. 4.8 розділу 4 Порядку реєстрації, опломбування та застосування реєстраторів розрахункових операцій за товари (послуги), затвердженого наказом ДПА України від 01.12.2000 N 614, із змінами та доповненнями, реєстрація видачі коштів у разі повернення товару або скасування помилково проведеної через РРО суми розрахунку здійснюється шляхом реєстрації від'ємної суми тільки в разі забезпечення алгоритмом роботи РРО окремого накопичення у фіскальній пам'яті від'ємних сум розрахунків. Якщо РРО не забезпечує такого накопичення, то дозволяється реєструвати видачу коштів (скасування помилкової суми) за допомогою операції "службова видача". Забороняється реєструвати через РРО від'ємні суми з використанням операції "сторно". Якщо сума коштів, виданих при поверненні товару чи рекомпенсації раніше оплаченої послуги, перевищує 100 гривень, то матеріально відповідальна особа господарської одиниці або особа, яка безпосередньо здійснює розрахунки, повинна скласти акт про видачу коштів. В акті необхідно зазначити: дані документа, що встановлює особу покупця, який повертає товар (відмовляється від послуги); відомості про товар (послугу); суму виданих коштів; номер, дату і час видачі розрахункового документа, який підтверджує купівлю товару (отримання послуги). Акти про видачу коштів та акти про скасування помилково проведеної через РРО суми розрахунку зберігаються протягом 3 років. Враховуючи вищевикладене, сума коштів, яка виплачується покупцю у разі повернення товару, відображається фізичною особою - підприємцем на загальній системі оподаткування у Книзі та проводиться через РРО.

За это сообщение автора ФЛ7 поблагодарили: 3
Heloise, NataMir, Oleg_Z
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Galatey » 12 май 2011, 10:23

Как отразить в книге доходов бартерную операцию?В 2010году был отправлен товар на едином налоге,оплату получили на общей системе в 2011г.товаром.Товар частично продан.Как отразить доход и расход?
Galatey
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 мар 2011, 09:11
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 12 май 2011, 10:54

Бартер - это по сути две операции: продажа своих товаров, покупка чужих.
Заход чужих товаров по бартеру на общей системе - это есть ваша неденежная выручка.
Записываете ее по дате поступления в графу 3 Книги (по сумме бартерной операции). В расходы подставляете закупочную стоимость отгруженных на едином налоге товаров. При этом у вас должны быть подтверждающие документы на соответствующие расходы. Если их нет - расходов тоже нет.
Проводить эти расходы по книге думаю можно так: в одной строке с полученной выручкой прописываете в графе 4 реквизит подтверждающего документа (о котором шла речь выше), в графе 5 стоимость, в графу 6 можно сразу, а можно по итогу месяца включить сумму расходов в части, соответствующей отраженной неденежной выручки (продублировать сумму из графы 5, если бартерная операция полностью закрыта).
Теперь вторая операция: "покупка товаров" (полученных по бартерной операции)
По заходу товаров от контрагента в один день с отражением выручки их нужно оприходовать - заполнить по ним графы 4 и 5 книги (в графе 5 будет стоимость бартерной операции).
Когда получите выручку от последующей продажи этих товаров - сделаете запись в графе 6 (на сумму которая соответствует полученной и отраженной в графе 3 выручке; например пришла выручка от продажи половины полученных товаров, в графу ставите половину суммы отраженной ранее в графе 5).
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Galatey » 12 май 2011, 12:02

В том году расходы бухгалтер показывал в процентном отношении.Может взять мне выписки банка какие были перечисления в декабре 2010г.
Galatey
 
Сообщений: 8
Зарегистрирован: 29 мар 2011, 09:11
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST konsult » 12 май 2011, 13:58

имхо, выписки для подтверждения расходов маловато
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST ttt:) » 16 май 2011, 14:55

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно заполнять книгу ф№10 для экспедиторов или логистов
ttt:)
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 16 май 2011, 14:50
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST kristen » 16 май 2011, 23:48

Подскажите пожалуйста, когда оплачиваем товар, фискальный чек получаем на следующий день, на какую дату вносить расходы - в день их понесения или в день получения фискального чека?
kristen
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 14:12
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST vins » 17 май 2011, 08:00

kristen писал(а):Подскажите пожалуйста, когда оплачиваем товар, фискальный чек получаем на следующий день, на какую дату вносить расходы - в день их понесения или в день получения фискального чека?


А почему получаете чек на следующий день?
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST kristen » 17 май 2011, 16:03

Не могу сказать, они потом привозят, бывает, что дней через 5. Получается мы им платим сегодняшним числом, а они у себя на кассе пробивают на следующий день.
kristen
 
Сообщений: 24
Зарегистрирован: 28 фев 2011, 14:12
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 2 раз.

UNREAD_POST vins » 17 май 2011, 18:07

kristen писал(а):Не могу сказать, они потом привозят, бывает, что дней через 5. Получается мы им платим сегодняшним числом, а они у себя на кассе пробивают на следующий день.


Они должны пробивать сразу после проведения расчетной операции.
Словом, явно что-то, скажем, непрозрачно :)
Как мне кажется, надо вносить датой, указанной в чеке.

За это сообщение автора vins поблагодарил:
plohish
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ОБЩАЯ СИСТЕМА

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, Ya