Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Задачка: расчет налогов предпринимателем на общей системе

учет доходов и расходов, уплата ЕСВ, приостановка деятельности, РРО...

Модератор: konsult

UNREAD_POST Ленка » 28 апр 2011, 12:54

Не знаю вопрос это или крик души но опишу ситуацию.
В январе покупатель рассчитался за полученный товар прислал сразу 20 000, с поставщиком рассчитаться не успели были другие расходы которые не включаются в расходы для расчета НДФЛ (штраф по НДС и серьезный ремонт машины). В феврале перечислили поставщику 15 000 за товар, доход от продажи которого отражен в январе.
Так как авансовый платеж я должна рассчитывать исходя из дохода за каждый месяц отдельно то
за январь чистый доход 20 000грн.
ЕСВ = 4897,91 (14115*34,7%) НДФЛ = 3211,80грн (9410*15%=1411,50) + (10590*17%=1800,30) Вместе 8109,71грн
за февраль чистый доход -15000грн. ЕСВ=0 НДФЛ=0
Получается реальный мой доход 5 000 (не считая запрещенных расходов), а вот налог я должна оплатить с 20 000!?
Кстати при расчете НДФЛ чистый доход можно уменьшать на ЕСВ но только уплаченный, а так как на общей системе с января этого года то аванс по ЕСВ в 1 квартале не оплачивался соответственно не уменьшаем.
Аватар пользователя
Ленка
 
Сообщений: 111
Зарегистрирован: 08 апр 2011, 10:14
Благодарил (а): 164 раз.
Поблагодарили: 13 раз.

UNREAD_POST konsult » 28 апр 2011, 14:35

Я все таки надеюсь на благополучное разрешение проблемы с такого рода "убытками". В том плане что их можно будет "сворачивать".
Хотя, как уже здесь обсуждалось, налоговики пока не спешат разъяснять ситуацию в пользу предпринимателей viewtopic.php?p=8624#p8624.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Selenka » 02 авг 2011, 12:06

Товарищи бухгалтера! Поправьте меня, если я не правильно заполнила декларацию!

ФЛ перешел на общую систему с 01.04.11 г.
Заполняю декларацию за 2 квартал:
РАЗДЕЛ 1
1. 1 не заполняем
1. 2 не заполняем
1. 3 графа 1 - оптовая торговля
графа 2 - 8349,50
графа 3 - 2218,27
графа 4 - 6131,23
графа 5 - прочерк

1. 4 не заполняем

РАЗДЕЛ 2 не заполняем

РАЗДЕЛ 3
3. 1 прочерк???
3. 2 прочерк
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 10:44

Selenka писал(а):Товарищи бухгалтера! Поправьте меня, если я не правильно заполнила декларацию!

ФЛ перешел на общую систему с 01.04.11 г.
Заполняю декларацию за 2 квартал:
РАЗДЕЛ 1
1. 1 не заполняем
1. 2 не заполняем
1. 3 графа 1 - оптовая торговля
графа 2 - 8349,50
графа 3 - 2218,27
графа 4 - 6131,23
графа 5 - прочерк

1. 4 не заполняем

РАЗДЕЛ 2 не заполняем

РАЗДЕЛ 3
3. 1 прочерк???
3. 2 прочерк


Не уже ли ни кто не подскажет?
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST konsult » 03 авг 2011, 12:36

В основном правильно все.
Уточнить нужно по разделу 3.
В 3.1. действительно прочерк. Вроде пришли к выводу, что НДФЛ с факта внутри года платить не нужно (нужно только авансовые платежи внутри года платить). Обсуждали уже здесь http://buhforum.com/viewtopic.php?p=9499#p9499
В 3.2. Нужно написать
В пункті 3.2 Розділу 3 декларації фізичні особи – підприємці відображають очікуваний дохід на 2011 рік та суму авансових платежів з розбивкою по строках сплати, визначених пп.177.5.1 п.177.5 ст.177 Кодексу (до 15 березня, до 15 травня, до 15 серпня, до 15 листопада).

целиком здесь ГНАУ рекомендации по заполнению декларации http://buhforum.com/viewtopic.php?p=4494#p4494
То есть вам нужно:
- указать сумму чистого дохода (то есть прибыли), которую планируете получить во всем 2011 году (то есть за 2-4 кварталы). Все на ваше усмотрение, поскольку в прошом году не были на общей системе.
- умножить ее на 15 % и полученную сумму разделить на число ненаступивших сроков уплаты авансов (в вашем случае 2 срока).
Полученное написать как сумму авансовых платежей по срокам уплаты до 15 серпня и до 15 листопада.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 12:47

Спасибо Вам огромное!
konsult писал(а):В 3.2. Нужно написать
В пункті 3.2 Розділу 3 декларації фізичні особи – підприємці відображають очікуваний дохід на 2011 рік та суму авансових платежів з розбивкою по строках сплати, визначених пп.177.5.1 п.177.5 ст.177 Кодексу (до 15 березня, до 15 травня, до 15 серпня, до 15 листопада).

целиком здесь ГНАУ рекомендации по заполнению декларации http://buhforum.com/viewtopic.php?p=4494#p4494
То есть вам нужно:
- указать сумму чистого дохода (то есть прибыли), которую планируете получить во всем 2011 году (то есть за 2-4 кварталы). Все на ваше усмотрение, поскольку в прошом году не были на общей системе.
- умножить ее на 15 % и полученную сумму разделить на число ненаступивших сроков уплаты авансов (в вашем случае 2 срока).
Полученное написать как сумму авансовых платежей по срокам уплаты до 15 серпня и до 15 листопада.


Попутно вопрос: в декларации за 1 квартал 2011 г. (тогда были на ЕН) в п. 3. 2. стоит 1000 грн., если я сейчас просто продублирую эту сумму, поставлю в п. 3. 2. - 1000 грн и все?
Так как в 3-4 квартале обороты снизятся почти втрое.
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST konsult » 03 авг 2011, 12:50

Попутно вопрос: в декларации за 1 квартал 2011 г. (тогда были на ЕН)

За периоды пребывания на ЕН декларация не подается. Разве что превышено 500 000 грн.

у вас за 2 квартал 6 000 чистого дохода, как за счет снижения оборотов эта сумма в итоге за 2011 год может стать 1000?
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 13:17

konsult писал(а):у вас за 2 квартал 6 000 чистого дохода, как за счет снижения оборотов эта сумма в итоге за 2011 год может стать 1000?


В Книге доходы и расходы идут нарастающим итогом. Соответственно если в 3-4 квартале доходы сократятся, а расходы увеличатся, то и чистый доход уменьшится!

Но честно говоря, у меня в спешке уже голова кругом...

Тогда исходя из того, что сейчас по итогу 2 квартала у меня чистый доход 6000 получается так:

РАЗДЕЛ 3
3. 1 прочерк
3. 2 6000

И до 15 августа должна буду заплатить аванс 450 грн. ???

А если по итогам года за 3-4 квартал мой чистый доход уменьшиться и налог станет 300 грн., а я при этом уже заплатила аванс, то переплата переходит на следующий отчетный период, так?
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST konsult » 03 авг 2011, 13:55

У вас графа 4 - 6131,23
6000 это я условно написал

если предполагается, что в 3-4 кварталах выручки вообще не будет, то тогда эта сумма может перейти в неизменно виде в гр. 3.2
Вы же говорите, что у вас обороты снизятся втрое, но будут.
То есть нужно себе сумму большую срогнозировать.
Например, поставите 8000
тожгда авансы на год 1200 (8000 х 15 %)
до 15 авгсута - 600 грн.
до 15 норября - 600 грн.
(есть еще и по ЕСВ авансы).

по второму вопросу "А если ..." переплаты у вас не будет.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 14:20

konsult писал(а):У вас графа 4 - 6131,23
6000 это я условно написал

если предполагается, что в 3-4 кварталах выручки вообще не будет, то тогда эта сумма может перейти в неизменно виде в гр. 3.2


А если по итогам года в Книге доход (гр. 3) останется 8349,50 (то что я сейчас показываю в декларации в гр. 2), а расход (гр. 6, 9 и 10) увеличиться (сейчас в декларации 2218,27), соответственно чистый доход будет не 6131,23, а меньше!

Сразу хочу отметить чистый доход в сумме 6131,23 оказался таким из-за того, что ФЛ на общей системе закупало товар у единщика (по не грамотности), соответственно на расходы он не отнесен. В дальнейшем такого не будет и прогнозируется, что чистый доход будет значительно меньше чем 6131,23.

А сейчас то и денег на аванс в сумме, допустим 600 грн. нет... Как быть?
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST konsult » 03 авг 2011, 14:46

А если по итогам года в Книге доход (гр. 3) останется 8349,50 (то что я сейчас показываю в декларации в гр. 2), а расход (гр. 6, 9 и 10) увеличиться (сейчас в декларации 2218,27), соответственно чистый доход будет не 6131,23, а меньше!


Да, может и такое быть.
Хотя есть вопросы с учетом месячных (квартальных) отрицательных чистых доходов.
Поищите на форуме. Много уже написано было.
Сразу хочу отметить чистый доход в сумме 6131,23 оказался таким из-за того, что ФЛ на общей системе закупало товар у единщика (по не грамотности), соответственно на расходы он не отнесен. В дальнейшем такого не будет и прогнозируется, что чистый доход будет значительно меньше чем 6131,23.


Хорошо. НО в графе 3.2 нужно сделать прогноз на весь 2011 году с учетом (!) уже полученного в этом году чистого дохода.
То есть не сверх того, что уже попало в 1.3, а вообще на отчетный год.
Можете даже в скобках написать в 3.2. (с учетом уже отраженного в 1.3 чистого дохода)

А сейчас то и денег на аванс в сумме, допустим 600 грн. нет... Как быть?


Аванс по НДФЛ это еще не все.
Есть еще по ЕСВ аванс в гораздо большем размере.
Аватар пользователя
konsult
 
Сообщений: 694
Зарегистрирован: 25 ноя 2010, 14:51
Благодарил (а): 197 раз.
Поблагодарили: 271 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 15:04

konsult писал(а):Поищите на форуме. Много уже написано было.
Уже читала, но легче мне от этого не стало...

А сейчас то и денег на аванс в сумме, допустим 600 грн. нет... Как быть?


Аванс по НДФЛ это еще не все.
Есть еще по ЕСВ аванс в гораздо большем размере.


Про аванс по ЕСВ в размере 34,7% я в курсе :cry:

Что же можно придумать, что бы эти авансы заплатить хотя бы в половину меньше?
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Selenka » 03 авг 2011, 15:18

А если я не заплачу аванс, допустим 600 грн. до 15 августа какие штрафные санкции меня ждут?
Аватар пользователя
Selenka
 
Сообщений: 74
Зарегистрирован: 01 авг 2011, 13:27
Благодарил (а): 4 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST tan.ira » 04 авг 2011, 09:33

Здравствуйте! скажите, пожалуйста, если физлицо предприниматель на общей системе обложения заключит договор подряда с ЧПЕНом будет ли это считаться привлечением наемных работников и нужно ли тогда предпринимателю на общ системе платить налоги за такого работника?
tan.ira
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 29 июл 2011, 08:41
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST tan.ira » 04 авг 2011, 09:42

я предприниматель на общ системе. предприятие А заключило со мной договор-поручение на выполнение определенных работ , а также сдало мне в аренду технику для выполнения этих работ. Для исполнения поручения я заключаю договоры подряда с ЧПЕНами ( они выполняют работы с использованием техники, которую я получила в аренду) и получают оплату за выполненную работу от меня. далее выполненные работы я передаю предприятию А, которое оплачивает вознаграждение мне и возмещает мои расходы на выполнение работ. Мой доход - это вознаграждение по договору-поручения? не должна ли я платить налоги и за ЧПЕНов, которые работали на условиях договора-подряда?
tan.ira
 
Сообщений: 4
Зарегистрирован: 29 июл 2011, 08:41
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в ОБЩАЯ СИСТЕМА

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al Shurshun, dmn, Gb, hela, Kamillfo, MR, Ya