Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Блокировка налоговой накладной

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST vikakool » 21 июн 2017, 11:46

Обратила внимание еще на это:

загальна сума сплачених у 2016 році сум єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податків і зборів

Т.е. если из-за переплаты налоги были начислены, но не уплачены в 2016 году, то в 5млн. они не войдут, как я понимаю.

За это сообщение автора vikakool поблагодарил:
hela
vikakool
 
Сообщений: 4171
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 641 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июн 2017, 11:51

Поражаюсь 3 -му абзацу 6 пункта :
В случае если по результатам Мониторинга определено, что налоговая накладная/расчет корректировки соответствует требованиям подпункта 1 этого пункта и сумма налога на добавленную стоимость, указанная в налоговых накладных, зарегистрированных плательщиком налога в Реестре в отчетном (налоговом) периоде с учетом налоговой накладной/расчета корректировки, представленной на регистрацию в Реестре, которые соответствуют требованиям подпункта 1 этого пункта, больше среднемесячной сумме уплаченных за последние 12 месяцев единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и налогов и сборов (кроме суммы налога на добавленную стоимость, уплаченной при ввозе товаров на таможенную территорию Украины) плательщиком налога и его обособленными подразделениями, регистрация такой налоговой накладной/расчета корректировки останавливается в соответствии с требованиями пункта 201.16 статьи 201 раздела V Кодекса.

Как ? как работать людям у которых идет сезонный всплеск ? Пансионатам, гостиницам, тур операторам, перевозчикам, сельхозпроизводителям ?
как НО по НДС, которое напрямую зависит от объема продаж можно подвязать к среднемесячной сумме ЕСВ +других налогов? как можно привязывать к друг другу не взаимозависимые величины?
Что у нас за трэнд такой сравнивать не сравнимое ?

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
hela
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июн 2017, 12:09

vikakool писал(а):Обратила внимание еще на это:

загальна сума сплачених у 2016 році сум єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та податків і зборів

Т.е. если из-за переплаты налоги были начислены, но не уплачены в 2016 году, то в 5млн. они не войдут, как я понимаю.

по математической логике не должны, а в реальной жизни все зависит от программистов ДФС ... и ЦУ с выше - как они отстроят программу.
Сейчас если вспомнить лицевые в ЕКПН , то суммы переплат все-равно попадают по концу периода в графу сплачено.
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST vikakool » 21 июн 2017, 12:11

Так вроде ж берут среднемесячную за 12 месяцев...т.е., по идее, сезонность в этих месяцах учтется.
vikakool
 
Сообщений: 4171
Зарегистрирован: 18 янв 2011, 10:56
Благодарил (а): 908 раз.
Поблагодарили: 641 раз.

UNREAD_POST hela » 21 июн 2017, 13:20

minibuh писал(а):Поражаюсь 3 -му абзацу 6 пункта :
В случае если по результатам Мониторинга определено, что налоговая накладная/расчет корректировки соответствует требованиям подпункта 1 этого пункта и сумма налога на добавленную стоимость, указанная в налоговых накладных, зарегистрированных плательщиком налога в Реестре в отчетном (налоговом) периоде с учетом налоговой накладной/расчета корректировки, представленной на регистрацию в Реестре, которые соответствуют требованиям подпункта 1 этого пункта, больше среднемесячной сумме уплаченных за последние 12 месяцев единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и налогов и сборов (кроме суммы налога на добавленную стоимость, уплаченной при ввозе товаров на таможенную территорию Украины) плательщиком налога и его обособленными подразделениями, регистрация такой налоговой накладной/расчета корректировки останавливается в соответствии с требованиями пункта 201.16 статьи 201 раздела V Кодекса.

Как ? как работать людям у которых идет сезонный всплеск ? Пансионатам, гостиницам, тур операторам, перевозчикам, сельхозпроизводителям ?
как НО по НДС, которое напрямую зависит от объема продаж можно подвязать к среднемесячной сумме ЕСВ +других налогов? как можно привязывать к друг другу не взаимозависимые величины?
Что у нас за трэнд такой сравнивать не сравнимое ?


Я даже логику понять не могу. Почему, если в этом месяце плательщик резко нарастил объемы, то это достаточное основание, чтобы заблокировать НН? В чем его подозревают настолько страшном?
hela
 
Сообщений: 588
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 208 раз.
Поблагодарили: 304 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июн 2017, 13:37

vikakool писал(а):Так вроде ж берут среднемесячную за 12 месяцев...т.е., по идее, сезонность в этих месяцах учтется.

Мой среднемесячный "подарок" бюджету 37000,00 грн ( НДС-уже исключен, в год 444000), Сумма НДС указанная в в налоговых накладных сначала года 283333, из них 83000 - это май,а по 50000- приходиться на -янв,февраль,март,апрель. В июне у меня итоговая сумма НДС в в НН уже 70000,00 в июль и август будет еще больше . В сентябре все вернется обратно -сезон закончиться. Я -дистрибьютор только в одной области Украины- мои продажи увеличиваются летом на 60%.
А теперь давайте представим масштаб завода - у которых минимум 4 области,которые "страдают" сезонными всплесками..
К сожалению ЕСВ да и большинство других налогов от темпов роста продаж не зависят ( за исключением некоторых видов акциза ), прибыль в принципе тоже.
Сезонность не сможет на них повлиять- там где сезонность влияет на прибыль и оборот- остальные месяцы года убыточны или малорентабельны- крупные цифры съедаются маленькими за счет усредненности.
Правильней было бы хотя бы использовать аналогичный месяц прошлого года или предыдущий месяц текущего года и месячную сумму НДС в НН... или оставлять как есть НО по нарастающей и брать не среднемесячную , а годовую сумму налогов.
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июн 2017, 14:29

hela писал(а):...Я даже логику понять не могу. Почему, если в этом месяце плательщик резко нарастил объемы, то это достаточное основание, чтобы заблокировать НН? В чем его подозревают настолько страшном?

Это называется борьба с ямами. Яма -особенно молодая, не курируемая, и жадная очень быстро наращивает обороты при этом почти ничего не платит в бюджет .
Поэтому резкие скачки - они рассматривают как признак фиктивности. Также как и не соответствие количества сотрудников/мощностей и прочего согласно норм расчетов для вида деятельности( где брать нормы- никто не знает).
То, что есть невинные жертвы никого не волнует .
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST hela » 21 июн 2017, 15:41

minibuh писал(а):
hela писал(а):...Я даже логику понять не могу. Почему, если в этом месяце плательщик резко нарастил объемы, то это достаточное основание, чтобы заблокировать НН? В чем его подозревают настолько страшном?

Это называется борьба с ямами. Яма -особенно молодая, не курируемая, и жадная очень быстро наращивает обороты при этом почти ничего не платит в бюджет .
Поэтому резкие скачки - они рассматривают как признак фиктивности. Также как и не соответствие количества сотрудников/мощностей и прочего согласно норм расчетов для вида деятельности( где брать нормы- никто не знает).
То, что есть невинные жертвы никого не волнует .

Получается, кроме всего прочего, в этом месте они признаются: мы, устроив этот цирк со сплошной кодификацией, не преодолели не все способы использования ям. Поэтому мы заблокируем на всякий случай оптом все, что растет слишком быстро.
Химиотерапия, блин.

За это сообщение автора hela поблагодарил:
vikakool
hela
 
Сообщений: 588
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 208 раз.
Поблагодарили: 304 раз.

UNREAD_POST minibuh » 21 июн 2017, 16:00

Увы, да. Но мне думается,что они просто не хотят бороться с ямами. А бизнес будет страдать из-за очередной показухи.

За это сообщение автора minibuh поблагодарил:
Julia_E
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST hela » 03 июл 2017, 10:41

Думаю, что прямо сейчас мне на эти вопросы никто не ответит, но если у кого будет появляться информация, пожалуйста, не поленитесь сюда кинуть.
1. В формуле расчета налоговой нагрузки участвует сумма уплаченных налогов и сборов за последние 12 месяцев. Когда эти суммы должны быть уплачены?
Предприятие открыто в июле. При регистрации НН в августе в расчета принимают участие налоги за июль, уплаченные в августе, или только налоги, уплаченные наперед в июле?
По НДС моментом уплаты считается момент зачисления на спецсчет?
2. Освобождаются от мониторинга предприятие, у которых D>0,05, P < Pм x 1,3: налоговая нагрузка больше 5% и начисленный НДС меньше 1.3 НДС прошлых месяцев. Насколько больше/меньше? Надо нагрузку 5.1%, или 5.01%? С какой точностью будут считать?
hela
 
Сообщений: 588
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 208 раз.
Поблагодарили: 304 раз.

UNREAD_POST vektor » 03 июл 2017, 23:17

підкажіть, а якщо товар надійшов від неплатника ПДВ - далі продаж платником ПДВ, і відповідно нема вхідної податкової накладної із відповідними кодами УКТ ЗЕД, то як бути в цій ситуації? приходу з ПДВ нема - реалізація є
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST minibuh » 04 июл 2017, 09:36

Да, именно так система о купленном товаре знать не будет. Если заблокирует понесете копии первички на комиссию.
minibuh
 
Сообщений: 2343
Зарегистрирован: 28 дек 2011, 14:00
Благодарил (а): 1263 раз.
Поблагодарили: 927 раз.

UNREAD_POST hela » 04 июл 2017, 09:42

vektor писал(а):підкажіть, а якщо товар надійшов від неплатника ПДВ - далі продаж платником ПДВ, і відповідно нема вхідної податкової накладної із відповідними кодами УКТ ЗЕД, то як бути в цій ситуації? приходу з ПДВ нема - реалізація є


Предположительно, не заблокирует в следующих случаях:
- если налоговая нагрузка за последние 12 месяцев больше 5%; налоговая нагрузка - это (все налоги, кроме НДС на таможне + ЕСВ)/сумму облагаемых операций за последние 12 месяцев
- если в остатках того, что Вы купили и не продали с начала года рисковые коды УКТВЭД занимают менее 75% - но сейчас не опубликован список рисковых кодов
- если НН регистрируется в начале месяца и общая сумма НДС в зарегистрированных НН предприятия меньше 100 тыс.
- если НН регистрируется в начале месяца и общая сумма НДС в зарегистрированных НН предприятия меньше чем среднемесячная сумма (все налоги, кроме НДС на таможне + ЕСВ) за последние 12 месяцев.
Т.е., посчитайте свою налоговую нагрузку. Если до 5%, и если случай с приобретением у неплательщика у Вас разовый - регистрируйте эту НН первой, может проскочите
hela
 
Сообщений: 588
Зарегистрирован: 05 янв 2012, 09:22
Благодарил (а): 208 раз.
Поблагодарили: 304 раз.

UNREAD_POST mprot » 04 июл 2017, 23:01

Кто-нибудь уже пытался разблочить накладные? Поделитесь опытом. Как формировать документы, в каких программах. В каком формате делать додатки? Как их прикрепить к основному документу? И т.д.
mprot
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 04 июл 2017, 22:30
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST alex88 » 05 июл 2017, 10:44

ДФС повідомляє, що у разі зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Реєстр) відповідно до пункту 201.16 статті 201 Податкового кодексу України (далі – Кодекс), платник податку має право подати протягом 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов'язання, відображеного у такій податковій накладній/розрахунку коригування пояснення та/або копії документів, зазначені у підпункті «в» підпункту 201.16.1 пункту 201.16 статті 201 Кодексу.

Пояснення можна подати у вигляді Повідомлення щодо подачі документів про підтвердження реальності здійснення операцій по відмовленим ПН/РК за формою J(F)1312601 (далі - Повідомлення).

Повідомлення (J(F)1312601) формується по кожній окремо податковій накладній/розрахунку коригування, реєстрацію якої зупинено в Реєстрі, та до такого Повідомлення додаються копії документів у вигляді окремих додатків за формою J(F)1360101 у форматі PDF (розмір кожного додатку не повинен перевищувати 2 мГб).

Електронні формати Повідомлення та додатку до нього розміщенні на офіційному веб-порталі ДФС у розділі «Електронна звітність» / Платникам податків про електронну звітність / Інформаційно-аналітичне забезпечення / Реєстр електронних форм податкових документів.

Повідомлення з додатками може бути сформоване та надіслане через особистий кабінет електронного сервісу «Електронний кабінет платника» (режим «Ведення звітності»), вхід до якого здійснюється за адресою: cabinet.sfs.gov.ua, а також через офіційний веб-портал ДФС України. Також для формування Повідомлення в електронному вигляді платник податків самостійно на власний розсуд може обрати будь-яке програмне забезпечення, яке формує вихідний файл відповідно до затвердженого формату (стандарту).

Нагадуємо, що Критерії оцінки ступеня ризиків, достатніх для зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та Вичерпний перелік документів, достатніх для прийняття рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних затверджено наказом Міністерства фінансів України від 13.06.2017 № 567, зареєстрованого в Мінюсті 16.06.2017 за №753/30621.

http://sfs.gov.ua/nove-pro-podatki--novini-/301941.html
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 859
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 405 раз.
Поблагодарили: 448 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya