Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST kollega » 28 мар 2012, 17:46

vins писал(а):Опять 25

Скажите, пожалуйста, можно ли при заполнении Налоговой Накладной указывать в реквизите «Вид цивільно-правового договору» в пункте даты и номера номер и дату счета в том случае, если договор был заключен в устной форме. Не будет ли указание реквизитов счета в данном случае причиной для снятия налоговой накладной с налогового кредита? И можно ли оставлять поля даты и номера договора пустыми, если письменного договора нет? Хотелось бы узнать все возможные варианты заполнения этих реквизитов, предусмотренные Налоговой службой, как верные.
Відповідно до пункту 201.1 статті 201 Податкового кодексу України, платник податку зобов’язаний надати покупцю (отримувачу) на його вимогу підписану уповноваженою платником особою та скріплену печаткою податкову накладну, у якій зазначаються в окремих рядках: - підпункт «и» - вид цивільно-правового договору. Види договорів визначені діючим законодавством України: купівлі-продажу; міни, поставки, оренди, комісії, доручення, дарування тощо. Слід враховувати суть договору, незалежно від того, укладено сторонами письмовий договір чи ні: усна угода сторін щодо придбання товару за безготівковий рахунок з наступною оплатою через банк, або з оплатою готівкою теж є договором купівлі-продажу. Якщо номер договору відсутній, то у полі "№" рядка "Вид цивільно-правового договору" необхідно проставляти прочерк. У разі наявності рахунку-фактури або іншого документа, що підтверджує вчинення усного правочину, в поле «Вид цивільно-правового договору» вноситься відповідний запис і зазначається документ, на підставі якого здійснено операцію, його дата і номер.
Державна податкова служба в Івано-Франківській області

Последнее ж веяние вродь бы было "счет-фактуру" не писать?

А вот еще версия по заполнению "вид договора" по ежедневным итогам операций от моего "любимого" журнала (ВНСУ) :)
Какие вид договора, дату и номер необходимо указывать в строке
«Вид цивільно-правового договору» налоговой накладной, выписанной по ежедневным итогам операций?
Форма налоговой накладной и порядок ее заполнения утверждены приказом № 1379.
Согласно пп. 8.4 п. 8 Порядка № 1379 налоговая накладная выписывается по ежедневным итогам операций (если она не была выписана на эти операции) при:
осуществлении поставки товаров/услуг за наличные конечному потребителю (не являющемуся плательщиком налога);
выписке транспортных билетов, гостиничных счетов или счетов, выставляемых плательщику налога за услуги связи, другие услуги, стоимость которых определяется по показателям приборов учета, содержащих общую сумму платежа, сумму налога и налоговый номер продавца, за исключением тех, форма которых установлена международными стандартами;
выдаче плательщику налога кассовых чеков, содержащих сумму поставленных товаров/услуг, общую сумму начисленного налога (с определением фискального и налогового номеров поставщика).
Статьей 67 Хозяйственного кодекса установлено, что отношения предприятия с другими предприятиями, организациями, гражданами во всех сферах хозяйственной деятельности осуществляются на основе договоров.
Предприятия свободны в выборе предмета договора, определении обязательств, других условий хозяйственных взаимоотношений, не противоречащих законодательству Украины.
В соответствии со ст. 205 Гражданского кодекса сделки могут совершаться устно или в письменной форме. Стороны вправе избирать форму сделки, если иное не установлено законом.
Следовательно, продавец — плательщик НДС при заполнении строки «Вид цивільно-правового договору» налоговой накладной по ежедневным итогам операций должен указать:
• в поле «вид договору» — вид договора, согласно которому такой продавец работает с покупателями (например, «Договір купівлі-продажу», «Договір на виконання робіт», «Договір на виконання послуг» и т. п.);
• в поле «від» — дату выполнения устной договоренности. Согласно ст. 206 Гражданского кодекса устно могут совершаться сделки, которые полностью выполняются сторонами в момент их совершения, за исключением сделок, подлежащих нотариальному удостоверению и (или) государственной регистрации, а также сделок, несоблюдение письменной формы которых влечет за собой их недействительность;
• в поле «№» — прочерк.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST roddik » 28 мар 2012, 20:27

maki писал(а):Подскажите, пожалуйста, нужно ли вписывать административный район в поле адреса для налоговой накладной? Для киевских контрагентов?
Знакомые напугали информацией, что налоговая придирается при проверке к накладным, в которых не указан район - т.е. нет района - местонахождение контрагента указано не верно :shock:.

maki,
ГНС в некоторых письмах, признавала, что юр.адрес в налоговой накладной может писаться как начиная с улицы, заканчивая городом с индексом, так и начиная с индекса и заканчивая улицей и домом.
Так вот: в этих письмах ГНС писала, что главное - это совпадение адреса в налоговой накладной и в едином.гос.реестре предприятий и организаций.
А в реестре (посмотрите на свои свидетельство о гос.регистрации или выписку из гос.реестра) не пишется район города.

За это сообщение автора roddik поблагодарил:
kollega
roddik
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 28 мар 2012, 19:48
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST roddik » 28 мар 2012, 20:31

kollega писал(а):
налог писал(а):
kollega писал(а):Внятная, как Вы говорите, позиция налоговиков не работает, к сожалению. Не верите - попробуйте второй раз зарегистрировать одну и ту же НН ;)



Налоговую под тем же номером второй раз зарегистрировать технически возможно.
Я здесь видел описание.
roddik
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 28 мар 2012, 19:48
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST kollega » 28 мар 2012, 22:57

Спасибо за инфу! Вот только не будет ли в этом случае задвоения одной и той же НН в ЕР?
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST roddik » 28 мар 2012, 23:19

Задвоения наверняка будут в едином реестре постоянно, пока они не сделают по-человечески регистрацию налоговых накладных в ЕРНН, чтобы можно было как любой отчет исправить.
За дважды зарегистрированную НН штраф не предусмотрен.
Если у них будет возможность автоматически определять эти"задвоения", то будут из ГНИ просить пояснения.

За это сообщение автора roddik поблагодарил:
kollega
roddik
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 28 мар 2012, 19:48
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 29 мар 2012, 12:10

kollega писал(а):Спасибо за инфу! Вот только не будет ли в этом случае задвоения одной и той же НН в ЕР?



В налоговой сказали, что должна прийти квитанция, о невозможности зарегистрировать НН (2-й раз) , т.к. в базе уже есть такая...

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
Мыша
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST kollega » 29 мар 2012, 15:21

voda.zp писал(а):
kollega писал(а):Спасибо за инфу! Вот только не будет ли в этом случае задвоения одной и той же НН в ЕР?

В налоговой сказали, что должна прийти квитанция, о невозможности зарегистрировать НН (2-й раз) , т.к. в базе уже есть такая...

Я тоже так считала, но Вы же видите, что коллеги уже нашли способ ;)
Налоговую под тем же номером второй раз зарегистрировать технически возможно.
Я здесь видел описание.
Аватар пользователя
kollega
 
Сообщений: 1005
Зарегистрирован: 22 мар 2011, 12:27
Благодарил (а): 506 раз.
Поблагодарили: 452 раз.

UNREAD_POST Mecano » 30 мар 2012, 12:52

Уважаемые коллеги, у меня такая ситуация: покупатель – нерезидент (представительство в Украине) – неплательщик НДС просит выдать ему НН, государство им потом возмещает НДС. Я в первый раз с таким сталкиваюсь и у меня вот такие вопросы:
1) в НН крестик нужно ставить там, где «видається покупцю»?
2) товар в НН с кодами УКТВЭД, тогда, по идее, нужно регистрировать ее в ЕРНН, но ведь накладные, выписанные на неплательщиков, не подлежат регистрации?
Я запуталась совершенно. Может, кто сталкивался или уже поднимался этот вопрос? Жду ваших советов
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 30 мар 2012, 14:19

Mecano писал(а):Уважаемые коллеги, у меня такая ситуация: покупатель – нерезидент (представительство в Украине) – неплательщик НДС просит выдать ему НН, государство им потом возмещает НДС. Я в первый раз с таким сталкиваюсь и у меня вот такие вопросы:
1) в НН крестик нужно ставить там, где «видається покупцю»?
2) товар в НН с кодами УКТВЭД, тогда, по идее, нужно регистрировать ее в ЕРНН, но ведь накладные, выписанные на неплательщиков, не подлежат регистрации?
Я запуталась совершенно. Может, кто сталкивался или уже поднимался этот вопрос? Жду ваших советов


Налоговые накладные выдают только плательщикам НДС.
С-но п.8 Порядка №1379 все экземпляры НН, особенности заполнения котолрых предусмотрены п. 8.1-8.4, остаются у продавца.
Пунктом 8.1 рассмотрен вариант поставки неплательщику НДС. В верхней левой части НН проставляется код "02" - тип причины не передачи.
Судя по Вашему вопросу, Ваш контрагент - неплательщик НДС, соответственно Вы не можете выдать ему НН. Максимум - это выделенная сумма НДС в акте выполненных работ или накладной на отгрузку.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Mecano » 30 мар 2012, 14:40

voda.zp писал(а):
Налоговые накладные выдают только плательщикам НДС.
С-но п.8 Порядка №1379 все экземпляры НН, особенности заполнения котолрых предусмотрены п. 8.1-8.4, остаются у продавца.
Пунктом 8.1 рассмотрен вариант поставки неплательщику НДС. В верхней левой части НН проставляется код "02" - тип причины не передачи.
Судя по Вашему вопросу, Ваш контрагент - неплательщик НДС, соответственно Вы не можете выдать ему НН. Максимум - это выделенная сумма НДС в акте выполненных работ или накладной на отгрузку.


Действительно, т.к. покупатель неплательщик НДС, в НН поставила галочку «оставляем у себя», но через некоторое время мне звонят и требуют налоговую накладную, говорят, что им потом возмещают НДС :shock:
Mecano
 
Сообщений: 126
Зарегистрирован: 23 дек 2011, 10:41
Благодарил (а): 38 раз.
Поблагодарили: 25 раз.

UNREAD_POST Люба П » 30 мар 2012, 14:43

Допоможіть будь ласка!
Не можу знайти чи розглядалося вже таке питання:
В 1 день по одному договору на 100 тис. надійшли 2 оплати по 30 тис.грн. Чому 2 платіжки? а тільки для того щоб не реєструвати в ЕРПН податкову накладну з пдв.
Чи достатньо для того щоб не реєструвати дробити великі платежі?
Звісно що виписати 2 рахунки і 2 відвантаження - не проблема.
Дякую, якщо ткнете носом в нормативне підтвердження. )
Щоб у нас все було, і за це нам нічого не було.
Аватар пользователя
Люба П
 
Сообщений: 543
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 13:59
Откуда: Львів
Благодарил (а): 452 раз.
Поблагодарили: 164 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 30 мар 2012, 14:45

Mecano писал(а):
voda.zp писал(а):
Налоговые накладные выдают только плательщикам НДС.
С-но п.8 Порядка №1379 все экземпляры НН, особенности заполнения котолрых предусмотрены п. 8.1-8.4, остаются у продавца.
Пунктом 8.1 рассмотрен вариант поставки неплательщику НДС. В верхней левой части НН проставляется код "02" - тип причины не передачи.
Судя по Вашему вопросу, Ваш контрагент - неплательщик НДС, соответственно Вы не можете выдать ему НН. Максимум - это выделенная сумма НДС в акте выполненных работ или накладной на отгрузку.


Действительно, т.к. покупатель неплательщик НДС, в НН поставила галочку «оставляем у себя», но через некоторое время мне звонят и требуют налоговую накладную, говорят, что им потом возмещают НДС :shock:


Можно проигнорировать их звонки либо напишите им письмо, в котором укажите причины незаконности их требования и попросите предоставить свидетельство плательщика НДС.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 30 мар 2012, 14:54

Люба П писал(а):Допоможіть будь ласка!
Не можу знайти чи розглядалося вже таке питання:
В 1 день по одному договору на 100 тис. надійшли 2 оплати по 30 тис.грн. Чому 2 платіжки? а тільки для того щоб не реєструвати в ЕРПН податкову накладну з пдв.
Чи достатньо для того щоб не реєструвати дробити великі платежі?
Звісно що виписати 2 рахунки і 2 відвантаження - не проблема.
Дякую, якщо ткнете носом в нормативне підтвердження. )


п.201.7 НКУ предусмотрено, что НН выписывается на каждую полную поставку или сумму ден средств, полученных как оплата.
В обобщающей налоговой консультации по НДС, утвержденной приказом №127 16.02.12, рассмотрен вопрос № 2 о НН на поступившие авансы. Там говорится, что в случае получения нескольких авансовых платежей в течение одного дня от дного покупателя в рамках одного договора, не будет считаться ошибкой , если поставщик выдаст 1 НН на общую сумму.
Соответственно, учитывая выше изложенное и ключевую фразу "не будет считаться ошибкой", если Вам дали 2 НН - это не противоречит законодательству, т.к. они выданы на каждую перечисленную сумму ден.средств.

За это сообщение автора voda.zp поблагодарил:
Люба П
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Печкин » 30 мар 2012, 15:04

Люба П писал(а):Допоможіть будь ласка!
Не можу знайти чи розглядалося вже таке питання:
В 1 день по одному договору на 100 тис. надійшли 2 оплати по 30 тис.грн. Чому 2 платіжки? а тільки для того щоб не реєструвати в ЕРПН податкову накладну з пдв.
Чи достатньо для того щоб не реєструвати дробити великі платежі?
Звісно що виписати 2 рахунки і 2 відвантаження - не проблема.
Дякую, якщо ткнете носом в нормативне підтвердження. )


См. также вопрос 9 (на данный момент) вопросов-ответов по налоговой накладной (первое сообщение темы).
живу на Бухфоруме

За это сообщение автора Печкин поблагодарил:
Люба П
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Люба П » 30 мар 2012, 15:35

Дуже дяку, шановний Печкин!
Все прочитала.
Висновок: кожен випадок треба розглядати індивідуально. І якщо покупець в обох платіжках вказав одне і теж призначення платежу: " За ТМЦ згідно договору №м 123 від 05.01.2012", то думаю просити їх дати уточнюючий лист про те що 1 платіжка стосується рах 1, а друга має бути з призначенням: "по рах.2".
І, якби я була на стороні покупця, то я б вимагала одну зареєстровану накладну на загальну суму.
мабуть крапку у цьому питання ставити рано.

А в наказі 127 податкова не зрозуміла суті питання як на мене.

З повагою.
Щоб у нас все було, і за це нам нічого не було.

За это сообщение автора Люба П поблагодарил:
kollega
Аватар пользователя
Люба П
 
Сообщений: 543
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 13:59
Откуда: Львів
Благодарил (а): 452 раз.
Поблагодарили: 164 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, MR, vikakool, Ya