Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Додаток ОК (приложение ОК к декларации по прибыли)

Путеводитель по разделу. Ставка 0 %, доходы, расходы, амортизация, декларация. Переходное.

Модератор: Печкин

UNREAD_POST Подгорная » 09 апр 2012, 13:11

Здравствуйте, подскажите пожалуйста что значит регистрационный номер учетной карточки для физ.лица это что идентификационный номер,если так то кто же его у покупателя требовал и где я теперь их должна искать или ставить как в налоговом реестре по ндс 0
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 09 апр 2012, 13:37

Подгорная писал(а):Здравствуйте, подскажите пожалуйста что значит регистрационный номер учетной карточки для физ.лица это что идентификационный номер,если так то кто же его у покупателя требовал и где я теперь их должна искать или ставить как в налоговом реестре по ндс 0

Да, это ИНН. Никого не будет волновать, требовали или нет. Должны. Все в таком положении..
А при чем НДС?
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST Подгорная » 09 апр 2012, 13:54

При том , что для физлиц в графах для ИНН мы ставим 0. Мне интересно везде на предприятиях при продаже продукции требуют ИНН, люди приезжают покупают продукции на 3 грн, и не у каждого с собой идентификационный код
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 09 апр 2012, 13:55

Я думаю, что если продажи физлицам были через РРО, то эти продажи в приложении ОК не отображаются.
А если мы продавали через кассу с выпиской приходного кассового ордера, то при этом придется брать ИНН.
А если заключили какой-нибудь договор, то ИНН в нем будет в любом случае.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 09 апр 2012, 13:58

Подгорная писал(а):При том , что для физлиц в графах для ИНН мы ставим 0. Мне интересно везде на предприятиях при продаже продукции требуют ИНН, люди приезжают покупают продукции на 3 грн, и не у каждого с собой идентификационный код


Значит, придется отказывать людям и терять клиентов, либо ставить РРО.
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Подгорная » 09 апр 2012, 14:01

Спасибо, я вас понимаю и уже со 2-го квартала мы пытаемся требовать с клиентов ИНН, через РРО мы не проводим так как продукция собственного производства. но вопрос что делать мне за 1 квартал, если договоров с одноразовыми клиентами не заключались а их у меня около 500 человек
Подгорная
 
Сообщений: 57
Зарегистрирован: 01 сен 2011, 11:55
Благодарил (а): 29 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 09 апр 2012, 14:32

Ничего не делать. Что вам за это будет?
Не признать вашу декларацию за 1 квартал без приложения ОК налоговики не смогут, так как невозможно камерально проверить, были ли у вас операции с физиками (но ведь в ОК вносятся операции не со всеми физиками, а только с ЧПЕН. Значит, с каждого покупателя требовать еще и справку из налоговой, что он не ЧПЕН? Это просто разрыв мозга какой-то...)
Выяснится только при плановой проверке. Но и тогда что будет? Ведь сроки непризнания деки уже пройдут.
Получите "обязательный" штраф за неправильное ведение налогового учета - и все.

А по поводу РРО стоит подумать. Даже если вы и не обязаны его ставить, его наличие существенно облегчит вам жизнь в плане додатка ОК.
Иначе скандалы и недовольство покупателей вам гарантированы. А вам это надо?
И потом, вы же не знаете налоговый статус ваших одноразовых покупателей. Вы будете под пытками узнавать у каждого человека, а не есть ли он ЧП, да не находится ли на ЕН?... А это уже тянет на обробку персональных данных с получением згоды :)
А если покупателю надоест выслушивать ваши лекции и ставить подписи? Це покращення нашого життя, я понимаю :)
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"

За это сообщение автора Чихуа поблагодарили: 2
Подгорная, Люба П
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 10 апр 2012, 11:11

ЄБНЗ: плательщик ответит за неподачу приложения ОК (170 грн - за первую, 1020 грн - за каждую последующую)

Яка відповідальність передбачена за неподання разом з Податковою декларацією з податку на прибуток підприємства додатку ОК в розрізі контрагентів - платників ЄП?
Відповідь: Якщо платник податків здійснює операції з купівлі (продажу) товарів (робіт, послуг) платнику єдиного податку, то у разі неподання до органу державної податкової служби додатку ОК до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, в якому зазначається перелік доходів та витрат платника податку на прибуток в розрізі контрагентів – платників єдиного податку, до такого платника податку застосовується штраф в розмірі 170 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання. Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.

За это сообщение автора Vetal' поблагодарил:
vins
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST Okey » 14 апр 2012, 13:22

Скажите кто в курсе, если в 2011 году предприятие розничной торговли с РРО было на ЕН, а в 2012 на общей системе, то при продаже товара физ лицу через РРО в дод. ОК не влючаю?
А если товар был приобретен в 2011 году у ЧП на ЕН, а в этом году продан физ. лицу через РРО, то по этому ЧП включаю расходы в дод. ОК?
Я правильно мыслю, или нет????
Okey
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 14 апр 2012, 13:14
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST vins » 16 апр 2012, 19:18

Приложение ОК банки тоже должны подавать - в отношении всех своих клиентов-упрощенцев.

Чи повинен банк відображати у додатку ОК до Податкової декларації з податку на прибуток банку доходи та витрати від надання послуг з розрахунково-касового обслуговування клієнтам банку – платникам ЄП?
Пунктом 152.3 ст. 152 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) встановлено, що платники податку на прибуток разом з відповідною податковою декларацією подають органу державної податкової служби перелік доходів та витрат платника податку в розрізі контрагентів - платників єдиного податку, до якого включаються операції, здійснені таким контрагентом.
Відповідно до ст. 2 гл. 1 р. І Закону України від 7 грудня 2000 року №2121-III «Про банки і банківську діяльність» зі змінами та доповненнями банківська діяльність - залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, здійснюваний згідно з розпорядженнями клієнтів або в результаті дій, які в рамках закону призвели до зміни права власності на активи.
Перелік доходів та витрат у розрізі контрагентів банку - платників єдиного податку відображаються у додатку ОК до Податкової декларації з податку на прибуток банку, форма якої затверджена наказом Міністерства фінансів України від 21.12.2011 №1683, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10 січня 2012 р. за №16/20329 (далі - Декларація).
Таким чином, банківські установи при залученні у вклади грошових коштів платників єдиного податку, а також при відкритті і веденні банківських рахунків платників єдиного податку повинні разом з Декларацією надати до органів ДПС додаток ОК до Декларації, в якому зазначити відомості про таких клієнтів – платників єдиного податку та загальні суми доходів та витрат без ПДВ від здійснення банківських операцій з такими клієнтами.
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Чихуа » 16 апр 2012, 22:44

И сколько страниц займет такой додаток ОК?
Покращення триває....
Утро... Теплая постелька... Сладкий сон...Вдруг.....удар по голове пультом - " Кучимутики!!!"
Аватар пользователя
Чихуа
 
Сообщений: 1754
Зарегистрирован: 08 июл 2011, 10:57
Благодарил (а): 467 раз.
Поблагодарили: 633 раз.

UNREAD_POST vins » 17 апр 2012, 06:46

Чихуа писал(а):И сколько страниц займет такой додаток ОК?
Покращення триває....


И интересно в аспекте банковской тайны


Стаття 60. Банківська таємниця

Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;
...
Стаття 62. Порядок розкриття банківської таємниці

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками:

1) на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації;

2) за рішенням суду;

3) органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу;

4) органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу щодо наявності банківських рахунків;

За это сообщение автора vins поблагодарили: 2
Alexan, Чихуа
Аватар пользователя
vins
 
Сообщений: 6654
Зарегистрирован: 27 дек 2010, 12:38
Благодарил (а): 2704 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST Angell » 18 апр 2012, 12:47

Подскажите пожалуйста, если мы продаем просто физ.лицу, он оплачивает через банк, но выдь он не плательщик единого налога. разве его все равно нужно писать?
Angell
 
Сообщений: 5
Зарегистрирован: 31 окт 2011, 12:49
Благодарил (а): 3 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST Vetal' » 18 апр 2012, 13:21

Angell писал(а):Подскажите пожалуйста, если мы продаем просто физ.лицу, он оплачивает через банк, но выдь он не плательщик единого налога. разве его все равно нужно писать?

Не нужно. ПРИЛОЖЕНИЕ ОК ПРЕДНАЗНАЧЕНО ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ЕДИНОГО НАЛОГА.
Vetal'
 
Сообщений: 2852
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 11:57
Благодарил (а): 440 раз.
Поблагодарили: 1151 раз.

UNREAD_POST alex88 » 18 апр 2012, 15:57

«БУХГАЛТЕР & ЗАКОН» выпустил статью "Сопоставление показателей различных форм отчетности с приложением ОК":
http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/l ... 03949.html
В общем, вывод такой: это самое сопоставление возможно при выполнении некоторого количества условий, а в большинстве случаев и вовсе невозможно, но может кому-то будет интересно почитать и для себя что-нибудь да сравнить :)
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 819
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 398 раз.
Поблагодарили: 423 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Al, Gb, Ya