Рекламу показываем только НЕзарегистрированным пользователям. Войдите или зарегистрируйтесь на Бухфоруме
    .

Налоговая накладная

Путеводитель по разделу. НДС: регистрация, уплата, отчетность. Налоговая накладная, возмещение и т.д.

Модераторы: nikki, kollega, налоговик

UNREAD_POST налоговик » 28 авг 2012, 14:32

koliukh писал(а):так что єто не правда? а где правда


Правда в том, что применяться будет после изменение формы. когда именно это произойдет - это неизвестно. А "До 12 листопада 2012р. податкова накладна виписується за старим зразком" это бред
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2637 раз.

UNREAD_POST Вотруба » 28 авг 2012, 14:50

Согласно ст. 19 Конституции Украины органы государственной власти и органы местного самоуправления, их должностные лица обязаны действовать лишь на основании, в пределах полномочий и способом, предусмотренными Конституцией и законами Украины… :lol:

Норма НКУ, по которой надо указывать номер и дату, является, как говорят юристы, бланкетной – часть этой нормы (а именно - правила, по которым эти данные надо указывать) устанавливаются другим актом. В данном случае подзаконным актом ГНСУ (или сейчас Минфина, кажется :) ). Такого подзаконного акта на сегодняшний день нет. А если подзаконного акта нет, то и претензий к налогоплательщику быть не может, поскольку норма не полная, и, соответственно, не рабочая.
Когда появится подзаконный акт, тогда норма станет полной и указывать надо будет, поскольку появится ответственность.
Если мы с Вами думаем одинаково, то мы вообще не думаем.

За это сообщение автора Вотруба поблагодарили: 6
alex88, Alexan, e_lana, el2011, vins, voda.zp
Аватар пользователя
Вотруба
 
Сообщений: 1995
Зарегистрирован: 30 мар 2011, 19:35
Благодарил (а): 604 раз.
Поблагодарили: 2014 раз.

UNREAD_POST Наташа216 » 29 авг 2012, 08:47

Доброе утро. Подскажите пожалуйста, налоговые накладные выписаны в феврале 2011 года, однако выявлены ошибки. После исправления ошибок была налоговая проверка, которая установила в связи с этим занижение НДС. Правомерны ли действия налоговой?
Наташа216
 
Сообщений: 314
Зарегистрирован: 18 июл 2011, 14:51
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST jusik22 » 29 авг 2012, 10:53

Уважаемые, подскажите! Выписываю НН, договора с фирмой нет, пишу вид договора Купли-продажи, дата - ? дату счета-фактуры? или дату когда договор фактически исполнен (то есть по дате расходной накладной?либо по оплате? какую дату ставить? в № ставлю прочерк! Заранее благодарна за ответ! Просто во всех разъяснениях пишется Дата - дата выполнения устного договора (дата его устного заключения или дата его фактического выполнения) вот это не понятно!
jusik22
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 29 авг 2012, 10:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST налоговик » 29 авг 2012, 10:58

jusik22 писал(а):Уважаемые, подскажите! Выписываю НН, договора с фирмой нет, пишу вид договора Купли-продажи, дата - ? дату счета-фактуры? или дату когда договор фактически исполнен (то есть по дате расходной накладной?либо по оплате? какую дату ставить? в № ставлю прочерк! Заранее благодарна за ответ! Просто во всех разъяснениях пишется Дата - дата выполнения устного договора (дата его устного заключения или дата его фактического выполнения) вот это не понятно!


На первой странице темы
в поле "вид договору" - "Договір купівлі – продажу", "Договір на виконання робіт" и т.п.; в поле "від" - дату выполнения устного договора (первого события); в поле "№" - прочерк
Аватар пользователя
налоговик
 
Сообщений: 5776
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 23:29
Благодарил (а): 835 раз.
Поблагодарили: 2637 раз.

UNREAD_POST jusik22 » 29 авг 2012, 11:03

первое событие??? Выписка счета? Оплата? для выписки налоговой я знаю что такое первое событие! а для договора???

Если бы хотели чтоб мы ставили дату выписки счета то тогда бы в разъяснениях звучала бы так фраза - Дата осуществления устного договора? а не дата выполнения!
jusik22
 
Сообщений: 10
Зарегистрирован: 29 авг 2012, 10:49
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 3 раз.

UNREAD_POST Наташа216 » 29 авг 2012, 11:23

если по акту проверки в связи с отсутствием такого реквизита как номер налоговой накладной - завышение налогового кредита. Есть ли шанс обжаловать НУР?
Наташа216
 
Сообщений: 314
Зарегистрирован: 18 июл 2011, 14:51
Благодарил (а): 31 раз.
Поблагодарили: 5 раз.

UNREAD_POST voda.zp » 29 авг 2012, 15:21

Наташа216 писал(а):если по акту проверки в связи с отсутствием такого реквизита как номер налоговой накладной - завышение налогового кредита. Есть ли шанс обжаловать НУР?

С-но ст.201 НКУ номер НН- обязательный реквизит этой НН . Думаю, что шансов нет.
voda.zp
 
Сообщений: 568
Зарегистрирован: 23 янв 2012, 15:53
Благодарил (а): 110 раз.
Поблагодарили: 236 раз.

UNREAD_POST налог » 29 авг 2012, 16:31

Наташа216 писал(а):если по акту проверки в связи с отсутствием такого реквизита как номер налоговой накладной - завышение налогового кредита. Есть ли шанс обжаловать НУР?

Разве что это:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 26.01.2007 р. N 10-1118/279
Самі собою недоліки в заповненні податкових накладних, виявлені податковою інспекцією в результаті перевірки позивача, зокрема: неправильне зазначення адреси покупця та індивідуального податкового номера покупця або незазначення даних про місцезнаходження покупця та ІПН, N свідоцтва платника ПДВ, не роблять накладні недійсними та не свідчать про їх неналежність та недопустимість як доказів.

У постанові ВСУ від 06.12.2005 р. викладено позицію щодо застосування пп. 7.2.1, 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5 ст. 7 Закону про ПДВ, що недоліки в заповненні податкових накладних, зокрема: відсутність порядкового номера, одиниць виміру, адреси одержувача, не роблять накладні недійсними і не свідчать про їх неналежність та недопустимість як доказів.

Речь также об обязательных реквизитах НН
Было еще куча решений судов

За это сообщение автора налог поблагодарил:
налоговик
налог
 
Сообщений: 357
Зарегистрирован: 29 дек 2010, 12:01
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 82 раз.

UNREAD_POST Dream » 29 авг 2012, 16:39

А, проблема-то усложняется.
Конфигурации: 1С: Предприятие 7.7
Алгоритм для 1С: Бухгалтерский учет 7.7; 1С: Оперативный учет 7.7
Страна: Россия


Украина.
Президент подписал Закон №5083-VI от 05.07.2012 (http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webp ... 3511=42859), согласно которого необходимо в налоговой накладной печатать номер ГТД и ее дату. (Согласно разъяснения Киевской ДПА от 13.08.2012 вбивать в графу 3 - вместе с ТМЦ)

Публикация Закона была 11.08.2012 в издании "Голос України".


Новая форма налоговой накладной с новым реквизитом пока не опубликована (и неизвестно когда будет опубликована). Но есть разъяснение - добавлять номер ВМД (по-русски - ГТД) и ее дату в поле 3 (где описание ТМЦ).

В прошлом году код УКТ ЗЕД, как обязательный реквизит, появился 06.08.2011 , а налоговая официально сообщила о том как он должен быть отображен в налоговой накладной только 08.09.2011. И новая форма налоговой накладной появилась значительно позже.
Но в прошлом году не все налоговые накладные подлежали регистрации в ЕРН, мы могли разбить сумму на несколько накладных, заменить налоговую накладную. Сейчас ВСЕ налоговые накладные подлежат регистрации в течении 15 дней.

Для выполнения требований Закона будет необходимо внести изменения в наше программное обеспечение, на это надо время.

Личный проект работ:
1. Смена порядка создания документов (НН может быть выписана ПОСЛЕ проведения РН и ТОЛЬКО на ее основании - из-за партионности). Тем, кто ее не ведет - придется вести.
2. Изменение механизма проведения РН (разбивка одной строки товара с партией по умолчанию на несколько строк, дающих в итоге тоже количество, но уже с указанием партий, что приведет к несоответствию внешнего вида С/Ф и РН и дай бог, чтобы сошлась сумма)
3. Изменение ПН и справочника Партий с целью внесения номеров ГТД и их дат. Я сделал 2 поля глобальными - для всего документа + локальные - под каждой позицией. Если установлены локальные Номер и Дата ВМД - использую их. Нет - беру глобальные.
4. Вопрос оформления НН для предоплат и возвратов остается вне моего уровня понимания. Предполагается следующая головная боль - создание фиктивной налоговой накладной на сумму оплаты; ее регистрация на сервере ДНА, затем, когда растаможен товар - ее отмена (корректировка) и создание новой, уже "нормальной" с реальными позициями.
5. Введенные изменения сделают почти невозможным перемотку точки актуальности в программе - при смене дат или порядка следования документов изменятся остатки и, соответственно, номер ГТД в НН.

P.S.
Суть изменений - запретить "баловаться" с подгонкой НДС задним числом и подсчитать разницу растаможенного и проданного в стране.
А вот как будем отбиваться пояснительными записками в ситуациях по разукомплектации, я пока не представляю. Например, ввезли Вы чайный сервиз. Чашка одна разбилась. Или клиенту нужны только чашки, а не заварник. И продадите Вы 6 лишних чашек и 1 лишний заварник, но не продадите 1 комплект.


Основная сложность - реализация п.2

Логическая схема:

1. В процедуре ОбработкаПроведения() перед циклом построчной обработки добавляется вызов РазбитьПоПартиям();
2. Тело этой процедуры- выше

Описание алгоритма:
- Получаем таблицу Партий для всех позиций ТМЦ в документе. Удаляем нулевые и отрицательные из списка.
- Для каждой позиции ТМЦ ищем первую с ее ТМЦ
- Уменьшаем в Партии кол-во на минимальное из (Кол-во в Партии и кол-во в РН )
- Если остаток от кол-ва в РН и этого минимума больше нуля - добавляем в конец списка ТМЦ новую строку с этим остаточным кол-вом
3. Так как избран "легкий" путь решения проблемы, то в конце понадобится еще и сортировка содержимого таблицы РН.
Всему свое время
Аватар пользователя
Dream
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 28 авг 2012, 18:09
Благодарил (а): 8 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST alex88 » 29 авг 2012, 16:43

Dream писал(а):А, проблема-то усложняется.
Конфигурации: 1С: Предприятие 7.7
Алгоритм для 1С: Бухгалтерский учет 7.7; 1С: Оперативный учет 7.7
Страна: Россия


Новая форма налоговой накладной с новым реквизитом пока не опубликована (и неизвестно когда будет опубликована). Но есть разъяснение - добавлять номер ВМД (по-русски - ГТД) и ее дату в поле 3 (где описание ТМЦ).




Что это за разъяснение такое? Я что-то пропустила? :?
“Taxation is just a sophisticated way of demanding money with menaces.”(с)
Аватар пользователя
alex88
 
Сообщений: 859
Зарегистрирован: 16 дек 2011, 09:45
Благодарил (а): 405 раз.
Поблагодарили: 448 раз.

UNREAD_POST Печкин » 29 авг 2012, 16:48

налог писал(а):
Наташа216 писал(а):если по акту проверки в связи с отсутствием такого реквизита как номер налоговой накладной - завышение налогового кредита. Есть ли шанс обжаловать НУР?

Разве что это:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 26.01.2007 р. N 10-1118/279


Да, верный подход!

alex88 писал(а):
Dream писал(а):А, проблема-то усложняется.
Конфигурации: 1С: Предприятие 7.7
Алгоритм для 1С: Бухгалтерский учет 7.7; 1С: Оперативный учет 7.7
Страна: Россия


Новая форма налоговой накладной с новым реквизитом пока не опубликована (и неизвестно когда будет опубликована). Но есть разъяснение - добавлять номер ВМД (по-русски - ГТД) и ее дату в поле 3 (где описание ТМЦ).


Что это за разъяснение такое? Я что-то пропустила? :?


Пару страниц назад было это "разъяснение".

А также было в теме Налоговые ляпы . Но кто-то (в отличие от постояльцев Бухфорума) информацию от "дежурных" принимает всерьез. Вот и получаются такие конфузы. Рекомендую игнорировать эти "разъяснения".
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2891 раз.

UNREAD_POST vektor » 29 авг 2012, 17:18

Новая форма налоговой накладной будет разработана в ближайшее время
ГНСУ в Письме от 21.08.2012 г. N 1272/0/71-12/15-3117 сообщила, что реквизиты «номер и дата таможенной декларации, по которой было осуществлено таможенное оформление товара, ввезенного на таможенную территорию Украины» подлежат указанию в налоговой накладной с момента вступления в силу изменений в форму налоговой накладной о ее дополнении соответствующими графами для отражения таких реквизитов.
Те же, кто получил налоговую накладную с номером и датой таможенной декларации, указанной в графе 3 «Номенклатура поставки товаров / услуг продавца»- могут от греха подальше подать жалобу по такой налоговой накладной.
Напомним, что до появления разъяснения ГНАУ в Письме N 1272/0/71-12/15-3117- налоговики советовали действовать по аналогии и взять рекомендацию из Письма от 08.09.2011 г. N 24316/7/15-3117 (как отражать код товара согласно УКТ ВЭД в налоговой накладной).

http://t ax.38044.org/1470
vektor
 
Сообщений: 156
Зарегистрирован: 15 дек 2011, 17:35
Благодарил (а): 10 раз.
Поблагодарили: 23 раз.

UNREAD_POST Мыша » 29 авг 2012, 17:49

vektor писал(а):могут от греха подальше подать жалобу по такой налоговой накладной.


Как послушаешь, так можно вообще на НН забить. Подавать жалобы. Жалоба - как основной документ, дающий право на налоговый кредит.
Сейчас налоговики такой финт сделают - поснимают НК по всем налоговым накладным с указанием кода УКТ ВЭД в третьей графе до внесения изменений. От веселье.
Аватар пользователя
Мыша
 
Сообщений: 944
Зарегистрирован: 07 июн 2011, 10:40
Благодарил (а): 288 раз.
Поблагодарили: 331 раз.

UNREAD_POST Фирович » 30 авг 2012, 01:32

Добрый день. Пожалуйста, подскажите аргументы чтобы отбиться от будущей проверки.

Ситуация
В конце 2010 г. поставщиком услуг выписано 2-е НН. В 1-й пропущен номер, в другой - номенклатура указана просто как "услуги". В середине 2011 г. была налоговая проверка у получателя услуг. Как следствие проверки кредит на сумму 2-х накладных был списан. После проверки поставщик услуг исправил ошибки правильно написав номер в 1-й НН и номенклатуру во 2-й НН. Соответственно получатель услуг опять отобразил увеличение кредита на сумму 2-х новых накладных ( :D радуется...).

Проблема
Налоговики устно говорят, что скоро придут к получателю услуг на проверку, и если он опять включит суммы по новым накладным в кредит, то они его спишут. Обосновывают это тем, что после снятия налогового кредита после проверки предприятия оно не имеет права исправить старые неправильные НН и, соответственно, на формирование кредита. По их логике, если бы исправление НН было до проверки, то проблем нет, а так как после, то уже нельзя.

Чем обосновать неправоту налоговиков? Чем подстраховаться? Чем отбиваться? :?

P.S. Конечно получатель услуг может через суд признать действительность НН в которых пропущен номер и неправильно указана номенклатура, признать за собой кредит по этим основаниям viewtopic.php?f=14&t=1450&start=680#p41307 или подать жалобу, но легче было просто выдать 2-е новые НН.
Последний раз редактировалось Фирович 30 авг 2012, 06:59, всего редактировалось 1 раз.
Фирович
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 30 авг 2012, 01:07
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НДС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Ads, Gb, Ya