Месячная декларация по НДФЛ (приказ ГНАУ от 31.01.11г. № 58)

[natalka17]

1200*3,6%=43,20 -ЕСВ
(1200-43,20)*15%=173,52 -НДФЛ Ну ближе к 170 выходит

[natalka17]

Я вот еще что думаю- это ж надо было надумать такую форму, что вся страна покоя уже второй месяц не знает!! Налогоплательшики не понимают, а налоговики не могут толком объяснить! В темное время суток висим в Инете , в светлое время- в очередях на сдачу. Бестселлер года- эта Дека!!

[Печкин]

Сладкая пилюля на ночь:)

Сегодня депутатам раздали законопроект № 8217 от 12.03.11 г.
В нем, в частности, предлагается:

17) підпункт “д” пункту 176.2 статті 176 виключити;

Напомню, что именно в "д" установлена обязанность подавать месячную декларацию:

176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов'язані:

д) подавати до органу державної податкової служби за місцем його реєстрації податкову декларацію з податку на доходи фізичних осіб за базовий податковий період, що дорівнює календарному місяцю, за формою, встановленою центральним податковим органом, про загальні суми доходів, що нараховані (виплачені, надані) на користь платників податку, і загальні суми податку на доходи фізичних осіб, що утримані з цих доходів, а також обсяги перерахованого податку до бюджету.

[vvo]

Если бы они еще его и приняли...

[natalka17]

Я думаю, что здравый смысл одержит верх и примут! Только вот когда это вступит в законную силу- до 21 марта желательно бы...

[Дядя Том]

Просто "праздник какой-то" эта декларация, бестолковая, ничего не дающая налоговой кроме возможности начислять штрафы за несдачу и за неправильное заполнение. Все в духе наших управленцев. Налоговая с имеющимися отчетами была перегружена, а теперь весь город там. НЕТ СЛОВ, ОДНИ БУКВЫ!!!

[Дядя Том]

Подскажите какую дату ставить в 7 строке напр. в декларации за январь если выплата з-п происходила 14 января?

[Heloise]

Подскажите какую дату ставить в 7 строке напр. в декларации за январь если выплата з-п происходила 14 января?

В строке 7 шапки «принимающая сторона» желает видеть дату выплаты з/пл за вторую половину месяца, но не позднее 07.01 (для Вашей ситуации). Из письма о заполнении:

«3.1.7. У рядку „7” вказується дата виплати доходу за звітний період з врахуванням норм Закону України від 23.09.2010 №2559-VI „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо строків виплати заробітної плати” (дата виплати заробітної плати за другу половину місяця).»

Т.к. у вас выплата произошла 14, т.е. с «нарушением» предельных сроков выплаты з/пл, логичным, с позиции письма «о заполнении», будет поставить дату 07.01.2011, а соответствующие показатели из суммы, выплаченной 14 числа отобразить в строках 06 (НДФЛ) и 14 («Чистая» сумма з/пл)

Конечно можно заполнить строку 7 шапки числом 14.01.2011, но дабы избежать вопросов почему з/пл была выплачена позднее предельного строка (т.е. 07.01), на предприятии должно быть распоряжение/приказ/упоминание в приказе об учетной политике/что-то еще, где бы были четко указаны сроки выплаты з/пл с учетом 14-того числа.
Но эта позиция для «смелых зайцев» (с).

[Eclipse-e]

Подскажите, как быть при заполнении декларации (п. 06 и 14) в случае, если аванс и з/п выданы в срок, как за январь, так и за февраль, но перечисление НДФЛ было произведено в след. за отчетным месяцем. В январе была выплачена 2 часть декабря+ аванс за январь, выплата з/п за вторую часть января, тоже прошла до 07.02, но НДФЛ за аванс и з/п был в полностью перечилен в бюджет 17 февраля. В феврале аналогичная ситуация и полностью НДФЛ(аванс+з/п за февраль) перечислена в бюджет 15 марта.

За январь в 06 и 14 будут 0, а в феврале 05-НДФЛ (аванс января+з/п за вт.половину января), 06 и 14 вновь 0?

*Мозг начинает отключаться, а завтра идти сдавать эти кошмарные декларации *

[innessa]

помогите голова идет кругом! если я плачу без аванса только зарплата в конце месяца как правильно заполнить декларацию?

[Heloise]

Подскажите, как быть при ...
За январь в 06 и 14 будут 0, а в феврале 05-НДФЛ (аванс января+з/п за вт.половину января), 06 и 14 вновь 0?

Мне кажется не всё так просто.
Имеем нюанс: НДФЛ нужно было перечислять в момент выплаты з/пл и/или аванса (п. 168.1.2 п. 168.1 ст. 168 НКУ – «перерахування податку з доходів фіз. осіб проводиться одночасно при виплаті доходів»), а этого не произошло, теоретически присутствует нарушение, которое нужно правильно отразить/замаскировать.
Исходя из того, что Декларация в первую очередь заполняется, чтоб согласовать НДФЛ обязательства, мне кажется, нужно опираться на даты перечисления налога, а не выплаты доходов. Тогда выделяем Ваши даты:
- январь – 17.02;
- февраль – 15.03.
Учитывая, что в строку 7 шапки указываем 07.01 и 07.02, логичным было бы заполнить 06 суммой НДФЛ перечисленной не вовремя, а строку 14 не заполнять (=0). Но тогда нарушение на лицо, поэтому предлагаю заполнить, придерживаясь дат, выделенных выше.

Январь:
Строка 06 - НДФЛ с зарплаты за вторую половину января, так как хоть зарплата выплачена своевременно, НДФЛ с нее уплачен своевременно после 07.02.11 г.
Строка 14 (2 варианта, Вы должны решить сами для себя как быть)
– З/плата за вторую половину января, которая хоть и была выплачена своевременно в феврале, но если сюда её не поставить будет не состыковка со строкой 06.
или
– 0

Февраль:
Строка 05 – НДФЛ из з/пл за вторую половину января
Строка 06 и Строка 14 – аналогично январю

А как быть с несвоевременным нарушением (нужна ли пеня и прочие радости) подумаем по факту сдачи Декларации, а то сейчас действительно стадия закипания серого вещества.

[Heloise]

помогите голова идет кругом! если я плачу без аванса только зарплата в конце месяца как правильно заполнить декларацию?

Пожалуйста уточните: "В конце месяца" - это имеется в виду за Январь 30.01? Если "да", то всё просто:

Январская декларация:
01 – Начисленная з/пл за Январь
02 – З/пл Января, выплаченная 30.01
03 - НДФЛ с доходов, указанных в стр. 01
04 - НДФЛ с з/пл, выплаченной в январе, который фактически перечислили в бюджет
05 – 0 (т.к. по Вашему вопросу получается з/пл за декабрь 2010 года выплачена 31.12.2010 г.)
06 – 0
07 – «рядок 03 + рядок 05 - рядок 06»
…
14 – 0
15 – 0

[innessa]

да за январь 30.01 за февраль 28.02 я единщик два работника на пол ставки за месяц получается942грн.

[Heloise]

да за январь 30.01 за февраль 28.02 я единщик два работника на пол ставки за месяц получается942грн.

О, одновременно
Я уже добавила в предыдущее сообщение принцип заполнения, или нужно рассчитать и с суммами?

[innessa]

огромное вам спасиба :