Форма 1ДФ

Путеводитель по разделу. Налогообложение выплат физлицам (зарплата, подряд). Всё об ЕСВ. Индексация заработной платы.

Модератор: ФЛ7

UNREAD_POST ФЛ7 » 28 апр 2011, 16:36

Тоже думаю, что должны делать все, как и в бытность старой 1ДФ. Ситуации очень похожие.
По СТАРОЙ 1ДФ ГНАУ так разъясняла:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 05.05.2004 р. N 8001/7/17-2117
...
Запитання до п. 3.5 Порядку: Якщо заробітна плата виплачується у встановлені терміни, то вона відображається за період нарахування, як у такому разі відображати суму перерахованого податку: фактично перерахованого у звітному місяці чи відповідно до графи 3 розрахунку?
Сума фактично перерахованого податку у звітному місяці відображається у відповідності до відображення у податковому розрахунку сум фактично виплаченого доходу за звітний місяць, а саме:
- якщо заробітна плата, яка виплачується у встановлені терміни, в наступному місяці повинна бути відображена в податковому розрахунку за попередній місяць, за який заробітна плата нарахована, то і суми фактично перерахованого податку (з такої виплаченої заробітної плати) відображається у графі 4 за попередній місяць.

За это сообщение автора ФЛ7 поблагодарили: 3
Heloise, vins, ИринаИра
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST vvo » 28 апр 2011, 16:46

konsult писал(а):
vvo писал(а):
Heloise писал(а):Христос воскрес!


2. НДФЛ (равно как и ЕСВ) удерживается из выплат ФО-П-ам, если предоставляемая Вам услуга не указана в его св-ве плательщика ЕН.


Воистину Воскрес!

По п.2 - весьма спорное утверждение
165.1.36.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включаються дохід фізичної особи - підприємця, з якого сплачується єдиний податок згідно із спрощеною системою оподаткування відповідно до цього Кодексу.
177.8. Під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від операцій, здійснюваних в межах обраних ним видів діяльності, суб’єкт господарювання, який нараховує (виплачує) такий дохід, не утримує податок на доходи у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, який отримує такий дохід, надано копію свідоцтва про державну реєстрацію його як суб’єкта підприємницької діяльності.
Единым налогом облагаются ВСЕ доходы ЧПЕНа от предпринимательской деятельности независимо от того, указаны он в свидетельстве плательщика ЕН или нет. Я могу заявить 1000 видов и их перечень никак не поместится даже с двух сторон. Что тогда?


Это если на судебную практику ссылаться.
Но для тех, кто с налоговиками судиться не хочет, думаю, лучше принять за базис, что если вид деятельности в Свидетельстве об уплате единого налога не указан, лучше его обложить НДФЛ.


Буквально на этой неделе на этом форуме я читал решение 2011 года в пользу налогоплательщика (ЧПЕНа). Правда сам документ пока найти не могу..
vvo
 
Сообщений: 476
Зарегистрирован: 06 янв 2011, 13:20
Благодарил (а): 32 раз.
Поблагодарили: 37 раз.

UNREAD_POST Heloise » 28 апр 2011, 20:44

Очередной нюанс нигде не прописанный в законодательстве.
Гр. 7 Дата звільнення з роботи

Вопрос ...если работник уволен 28.02.11г., доходы занесены с кодом 133 и 101, дату увольнения ставить а одной строке или в двух.

Ответ ... Порядком заповнення податкового розрахунку за формою 1ДФ передбачено, що по кожній фізичній особі потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов'язковим заповненням графи 2 „Податковий номер або серія та номер паспорта”. Якщо працівник отримав декілька видів доходу у кварталі і звільнився, то у розрахунку графа 7 „Дата звільнення з роботи” відображається в кожному рядку.
(с) Н. Шевченко - Завідуюча сектором масово-розяснювальної роботи та звернень громадян ДПА в Житомирській області.

За это сообщение автора Heloise поблагодарили: 4
Asia, nnn15_15, vins, ФЛ7
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST Лёльчик » 29 апр 2011, 10:42

Добрый день! Подскажите нужно ли ставить в 1-ДФ поставщика, у которого на печати стоит не ФОП, а "Приватний підприємець", он работает на общей системе налогообложения, плательщик НДС. У нас с ним обороты за квартал больше 1 млн. грн. Я в замешательстве, как быть вроде и физ. лицо, но нужно ли таких отображать?
Лёльчик
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 29 апр 2011, 09:48
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 29 апр 2011, 11:05

Нужно отражать.
Что ФОП (фізична особа підприємець), что "приватний підприємець" - это одно и тоже, то есть это одна и таже организационно-правовая форма хозяйствования. Просто в разное время она называлась по-разному. Но сути дела это не меняет.
Если в рамках видов деятельности из справки / вытяга из Госрееста осуществлена ему выплата + человек дал вам нужные копии документов - отражаете с признаком дохода 157 (здесь уже неоднократно об этом говорилось).

За это сообщение автора ФЛ7 поблагодарил:
Heloise
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Лёльчик » 29 апр 2011, 11:11

То что обсуждалось, это я знаю, я вчера перечитала весь форум, меня смущали большие суммы и то что он плательщик на общих основаниях, а так документы все, конечно, есть спасибо вам за ответ.
Лёльчик
 
Сообщений: 7
Зарегистрирован: 29 апр 2011, 09:48
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST ФЛ7 » 29 апр 2011, 11:16

Для единого у него объемы большие и НДС наверное нужен.
Поэтому он на общей системе и находится.
Аватар пользователя
ФЛ7
 
Сообщений: 211
Зарегистрирован: 20 ноя 2010, 01:05
Благодарил (а): 39 раз.
Поблагодарили: 70 раз.

UNREAD_POST Ksynia23 » 29 апр 2011, 12:28

Heloise писал(а):Очередной нюанс нигде не прописанный в законодательстве.
Гр. 7 Дата звільнення з роботи

Вопрос ...если работник уволен 28.02.11г., доходы занесены с кодом 133 и 101, дату увольнения ставить а одной строке или в двух.

Ответ ... Порядком заповнення податкового розрахунку за формою 1ДФ передбачено, що по кожній фізичній особі потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов'язковим заповненням графи 2 „Податковий номер або серія та номер паспорта”. Якщо працівник отримав декілька видів доходу у кварталі і звільнився, то у розрахунку графа 7 „Дата звільнення з роботи” відображається в кожному рядку.
(с) Н. Шевченко - Завідуюча сектором масово-розяснювальної роботи та звернень громадян ДПА в Житомирській області.

Вопрос: Привіт! Ще одне питання: якщо працівник приймався і звільнявся з роботи декілька разів протягом кварталу...то скільки рядків теба заповняти і чи потрібно розділяти дохід по відпрацьованому часу, також якщо він мав пільгу 01, то її ставити в кожному рядочку навпроти цієї людини?
наперед дякую за відповідь!
Последний раз редактировалось Ksynia23 29 апр 2011, 12:56, всего редактировалось 1 раз.
Ksynia23
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 21 фев 2011, 17:06
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST EMS » 29 апр 2011, 12:33

Добрый день! Помогите, пжл, что же все-таки показывать в 4, если в четвертом квартале была большая переплата за счет предприятия ( ошибочный платеж на счет подоходного с наемных работников), и в первом квартале при своевременной выплате ЗП налог перечислялся "для галочки" по одной гривне? Мне кажется, что все-таки 4а =4 в данном случае, но...
EMS
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 29 апр 2011, 12:13
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST novi4ok » 29 апр 2011, 15:13

Добрый день всем!

Может уже не к месту говорить, но все же: сегодня подала 1-дф, никто слова не сказал об отсутствии кода 133. Совершенно без проблем, только код 101.

За это сообщение автора novi4ok поблагодарил:
vins
novi4ok
 
Сообщений: 3
Зарегистрирован: 26 апр 2011, 21:49
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 1 раз.

UNREAD_POST Печкин » 29 апр 2011, 15:18

Спасибо за информацию.
Так и должно быть. Докатываются постепенно правильные мысли и до районных налоговых. И это хорошо :)
живу на Бухфоруме
Аватар пользователя
Печкин
 
Сообщений: 6649
Зарегистрирован: 18 ноя 2010, 13:03
Благодарил (а): 73 раз.
Поблагодарили: 2878 раз.

UNREAD_POST Heloise » 03 май 2011, 21:59

Ksynia23 писал(а):Вопрос: Привіт! Ще одне питання: якщо працівник приймався і звільнявся з роботи декілька разів протягом кварталу...то скільки рядків теба заповняти і чи потрібно розділяти дохід по відпрацьованому часу, також якщо він мав пільгу 01, то її ставити в кожному рядочку навпроти цієї людини?
наперед дякую за відповідь!

Здравствуйте.
По этому поводу есть пункт в порядке заполнения:
3.7. …У разі неодноразового прийняття фізичної особи на роботу і її звільнення з роботи у звітному кварталі про таку особу потрібно заповнювати стільки рядків, скільки разів інформація про зміну місця роботи особи зустрічається у звітному кварталі.

Соответственно и доход нужно разбить по периодам, и льготу 01 проставить в тех строках, к доходу которых она была применена.

EMS писал(а):Добрый день! Помогите, пжл, что же все-таки показывать в 4, если в четвертом квартале была большая переплата за счет предприятия ( ошибочный платеж на счет подоходного с наемных работников), и в первом квартале при своевременной выплате ЗП налог перечислялся "для галочки" по одной гривне? Мне кажется, что все-таки 4а =4 в данном случае, но...

Я считаю идентично: в данном случае, с учетом расширенного пункта 3.3, гр. 4а=4
3.3. … Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. ..

А переплата нигде в декларации не показывается, т.к. в данном случае не может быть прикреплена к конкретным людям. Она просто будет висеть в карточке учета.
Выше были выводы и рассуждения по этому поводу, а также подтверждающие выдержки из веб-конференции.

За это сообщение автора Heloise поблагодарили: 4
konsult, Ksynia23, natalias-65, vins
Heloise
 
Сообщений: 356
Зарегистрирован: 27 янв 2011, 18:02
Благодарил (а): 499 раз.
Поблагодарили: 392 раз.

UNREAD_POST мариналевина » 04 май 2011, 11:28

Пример: с-до дебетовое на 01.01.2011 по ЧПЕН - 2454,02грн., в 1 квартале заплатили ЧПЕН 25529,00 грн, по накладным в 1 квартале закрыли на сумму - 28015. Какие суммы отражать в форме 1ДФ в стр.3а и стр.3 по ЧПЕН.
мариналевина
 
Сообщений: 2
Зарегистрирован: 03 май 2011, 13:42
Благодарил (а): 1 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

UNREAD_POST capital » 04 май 2011, 11:35

larisa писал(а):Подскажите, если доходы в первом квартале выплачивались, но начислений не было, обязаны мы подавать 1ДФ?


"Налоговый кодекс" (газета, а не нормативный акт :)) написали так:

"... новый текст п.п. «б» п. 176.2 НК дает основания полагать, что в случае когда в отчетном периоде доход не начислялся, то налоговый расчет по ф. № 1ДФ подавать не нужно, даже если были факты выплаты дохода. Однако в настоящий момент позиция налоговиков в отношении того, нужно ли подавать налоговый расчет по ф. № 1ДФ, если в отчетном периоде доход не начислялся, но выплачивался, не известна"

За это сообщение автора capital поблагодарил:
Heloise
capital
 
Сообщений: 117
Зарегистрирован: 30 дек 2010, 10:51
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 52 раз.

UNREAD_POST natalias-65 » 04 май 2011, 12:34

Знаете, мне кажется, что тут уже надо руководствоваться логикой. Что у меня в учете, то и у них в учете. Или если ты втихаря корректируешь свои ошибки - что должно быть у них в учете. Ведь данные для их учета предоставляем мы.
Если я в 4 квартале 2010 года показывала в 1-ДФ начислено= перечислено, хотя окончательное доперечисление до суммы, задекларированной в 4 квартале 2010 произошло уже в 1 квартале 2011 (например, зарплатные платежи), и больше никаких движений в 1 кв. 2011 не было, то, я считаю, можно не сдавать. Подумайте - у них в учете видно, что в 1 квартале 2011 на расчетный счет ГОСНИ приходит какая - то сумма вашего платежа. Они видят, что по результатам 4 квартала вы закрыты "В ноль". Логичный вопрос - что это? Если Вы не сдаете деку - остается один вариант правомерности Вашей несдачи - это предоплата налога в качестве авансовых платежей.
Если вы показываете доход ФОПа по реальной выплате (то есть на самом деле дохода у него столько, сколько Вы ему оплатили, а не столько, сколько начислили), то тут как раз если платили - надо сдавать, а если начисляли, но не платили - не надо. Опять же - что показывает ФОП. Он показывает полученные от Вас деньги. И лучше, если вы будете показывать одинаковые данные. Можно показывать реальные суммы своего учета, то есть начислено не всегда равно перечислено, и в зарплате тоже. Но тогда сдавать Вы будете всегда.
И еще - умничка Heloise вчера дала очень дельный совет: даже если Вы где - то у себя в учете в квартале ошиблись (например, неверно начислили зарплатные платежи, удержали не ту сумму, и т.д.), а потом нашли, в 1-ДФ всегда старайтесь показать так, как было бы верно (конечно, если возможно). Пусть "у них" там будет все в порядке. Переплата - бог с ним, потом выровняется. Корректируйте по возможности только себя.
- Ставьте перед собой большие цели - по ним тяжелее промазать!

За это сообщение автора natalias-65 поблагодарил:
Heloise
natalias-65
 
Сообщений: 388
Зарегистрирован: 19 мар 2011, 21:22
Благодарил (а): 94 раз.
Поблагодарили: 175 раз.

Пред.След.

  • Похожие темы
    Ответов
    Просмотров
    Последнее сообщение

Вернуться в НАЛОГ С ДОХОДОВ, ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЗНОС

Кто сейчас на форуме

Зарегистрированные пользователи: Gb, nachfin, Грета, Ya